阴财会月刊全国优秀经济期刊·
利用用友软件UFO报表模板
编制现金流量表附表
汪鸿艳
现金流量表附表中有的调整项目需要按明细科目调整，如经营性应付项目中的应付职工薪酬不包括在建工程人员的薪酬，所以在建账初期或年初必须设置相关明细科目，淤二级明细科目；“应付职工薪酬”
于“财务费用”科目下需设置科目下需设置“经营人员”“经营活动”、“工程人员”例如：、“等非经营活动”等二级明细科目；盂“营业外收入”
科目下需设置“、处置固定资产和无形资产净收益”等二级明细科目。二级明细科目的名称可灵活设置，也可再设三级明细科目。
一尧资产负债表及利润表的编制
利用UFO报表模板编制现金流量表附表时需要调用资产负债表及利润表的数据，所以这两个报表的数据必须正确。资产负债表和利润表编好后应保存为报表文件，文件名为伊伊资产负债表”和“伊伊利润表”。
需要注意的是，
在利润表模板中定义本月数公式时，收益类科目取贷方发生额，成本费用类科目取借方发生额，如主营业务收入的本月数公式为FS（5101,月,
期末结转损益时，系统自动将损益类科目的借贷方发生额之差转到本年利润，如假设主营业务收入本期贷方发生额合计为10000元，销售退回等业务导致其借方发生额合计为1000元，则期末结转损益时，总账系统自动将9000元从“主营业务收入”科目的借方转至“本年利润”科目的贷方，但在报表系统中，主营业务收入按公式FS（5101,月,
由于损益结转后，主营业务收入的借方发生额合计等于贷方发生额合计
（上例中均为10000元），所以不能将主营业务收入的本月数公式修改成FS（5101,月,
销售退回时，借：银行存款-1170元；贷：主营业务收入阴窑56上旬
-1000元，应交税费———应交增值税（销项税额）-170元。票据贴现时，借：银行存款10060元，财务费用-60元；贷：应收票据10000元。
二尧现金流量表附表的编制（一）注册UFO报表
调用现金流量表附表的模板，
如图1所示。操作步骤略。现金流量表附表
1现金流量表附表
2
3编制单位：
年度
单位：
元4561.将净利润调节为经营活动的现金流量：
补充资料行次
金额
显示数据
7净利润328加：计提的资产减值准备
33固定资产折旧34109无形资产摊销3511长期待摊费用摊销
3612待摊费用减少
（减：增加）37预提费用增加
（减：减少）3813
产的损失
处置固定资产、
（减：收益无形资产和其他长期资）39
图1
（二）
设置关键字模板已设置“编制单位”、“年度”，也可重新设置。操作步骤略。
（三）定义报表公式
模板金额栏没有预设公式，需要设置的公式一般有以下几种（根据情况可作适当调整）
：1援表间取数公式。
（1）以净利润的计算公式为例，操作步骤如下：淤将光标移至图1中C6单元格并单击，按“=”键，打开【定义公式】对话框。如图2所示。于除汉字字符外，在英文半角状态下输入公式：
单击【确认】按钮。C6确认函数向导
筛选条件…
关联条件…
取消
图2
（2）重复上述步骤完成其他表间取数公式，
注意投资损失“固定资产盘盈及报废净收益”
“（票据利息大于贴现息时）
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财会月刊阴
账套号：默认会计年度：默认科目：1301截止日期：
期间：全年方向：辅助核算
无无无
包含未记账凭证
确定取消
图3账务函数对话框
C11
801
确定函数向导筛选条件…关联条件…
取消
图4定义公式对话框
的计算公式前有“-”号。
2援账务函数取数公式。
（1）以“待摊费用的减少（减：增加）”项目对应的计算公式为例，操作步骤为：淤将光标移至图1中C11单元格并单击，按“=”键，打开【定义公式】对话框。如图2所示。于单击【函数向导】按钮，打开【函数向导】对话框。在函数分类栏选择
“用友账务函数”，在函数名栏选择“累计发生（LFS）”。单击【下一步】按钮，打开【用友账务函数】对话框。盂单击【参照】按钮，打开【账务函数】对话框，如图3所示。榆科目选“1301（待摊费用）”，期间选“全年”，方向选“贷”。其他默认，单击【确定】按钮，回到【用友账务函数】对话框。单击【确定】按钮，回到【定义公式】虞贴，将公式复制，再将后半部分公式中的把光标放至公式后面，“贷”字改成“借”输入字。“对话框。-如图”号后粘4所示。单击【确认】按钮，定义公式完毕。现金流量表附表C11单元格内出现“公式单元”四个字。
（2）其他函数公式可通过修改并复制的办法快速得到。全部公式定义完毕后将报表保存，编制报表时，指定不同账套，可为不同企业（企业类型应相似）编制现金流量表附表。
（四）报表数据处理，
完成报表操作步骤：淤单击报表左下角的【格式】按钮，系统弹出【是否确定全表重算？】对话框，单击【否】按钮，进入报表的数据状态。于单击【数据】|【关键字】|【录入】，打开对话框，录入单位名称、年度后，单击【确定】按钮。系统弹出【是否重算第1页？】对话框，单击【是】按钮，得到计算完毕的现金流量表附表。盂检查附表的与主表中的数据是否一致，检查附表的“现金及现金等价物净增加额”与主表中的数据是否一致。
如果不一致，找出被忽略的未进行调整的项目金额，在数据状态下，直接填在“其他”项目金额栏或直接修改数据，以维持主表与附表之间的平衡关系。茵
上旬窑57窑
阴【录入关键字】“经营活动产生的现金流量净额”
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编制现金流量表附表
汪鸿艳
现金流量表附表中有的调整项目需要按明细科目调整，如经营性应付项目中的应付职工薪酬不包括在建工程人员的薪酬，所以在建账初期或年初必须设置相关明细科目，淤二级明细科目；“应付职工薪酬”
于“财务费用”科目下需设置科目下需设置“经营人员”“经营活动”、“工程人员”例如：、“等非经营活动”等二级明细科目；盂“营业外收入”
科目下需设置“、处置固定资产和无形资产净收益”等二级明细科目。二级明细科目的名称可灵活设置，也可再设三级明细科目。
一尧资产负债表及利润表的编制
利用UFO报表模板编制现金流量表附表时需要调用资产负债表及利润表的数据，所以这两个报表的数据必须正确。资产负债表和利润表编好后应保存为报表文件，文件名为伊伊资产负债表”和“伊伊利润表”。
需要注意的是，
在利润表模板中定义本月数公式时，收益类科目取贷方发生额，成本费用类科目取借方发生额，如主营业务收入的本月数公式为FS（5101,月,
期末结转损益时，系统自动将损益类科目的借贷方发生额之差转到本年利润，如假设主营业务收入本期贷方发生额合计为10000元，销售退回等业务导致其借方发生额合计为1000元，则期末结转损益时，总账系统自动将9000元从“主营业务收入”科目的借方转至“本年利润”科目的贷方，但在报表系统中，主营业务收入按公式FS（5101,月,
由于损益结转后，主营业务收入的借方发生额合计等于贷方发生额合计
（上例中均为10000元），所以不能将主营业务收入的本月数公式修改成FS（5101,月,
销售退回时，借：银行存款-1170元；贷：主营业务收入阴窑56上旬
-1000元，应交税费———应交增值税（销项税额）-170元。票据贴现时，借：银行存款10060元，财务费用-60元；贷：应收票据10000元。
二尧现金流量表附表的编制（一）注册UFO报表
调用现金流量表附表的模板，
如图1所示。操作步骤略。现金流量表附表
1现金流量表附表
2
3编制单位：
年度
单位：
元4561.将净利润调节为经营活动的现金流量：
补充资料行次
金额
显示数据
7净利润328加：计提的资产减值准备
33固定资产折旧34109无形资产摊销3511长期待摊费用摊销
3612待摊费用减少
（减：增加）37预提费用增加
（减：减少）3813
产的损失
处置固定资产、
（减：收益无形资产和其他长期资）39
图1
（二）
设置关键字模板已设置“编制单位”、“年度”，也可重新设置。操作步骤略。
（三）定义报表公式
模板金额栏没有预设公式，需要设置的公式一般有以下几种（根据情况可作适当调整）
：1援表间取数公式。
（1）以净利润的计算公式为例，操作步骤如下：淤将光标移至图1中C6单元格并单击，按“=”键，打开【定义公式】对话框。如图2所示。于除汉字字符外，在英文半角状态下输入公式：
单击【确认】按钮。C6确认函数向导
筛选条件…
关联条件…
取消
图2
（2）重复上述步骤完成其他表间取数公式，
注意投资损失“固定资产盘盈及报废净收益”
“（票据利息大于贴现息时）
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账套号：默认会计年度：默认科目：1301截止日期：
期间：全年方向：辅助核算
无无无
包含未记账凭证
确定取消
图3账务函数对话框
C11
801
确定函数向导筛选条件…关联条件…
取消
图4定义公式对话框
的计算公式前有“-”号。
2援账务函数取数公式。
（1）以“待摊费用的减少（减：增加）”项目对应的计算公式为例，操作步骤为：淤将光标移至图1中C11单元格并单击，按“=”键，打开【定义公式】对话框。如图2所示。于单击【函数向导】按钮，打开【函数向导】对话框。在函数分类栏选择
“用友账务函数”，在函数名栏选择“累计发生（LFS）”。单击【下一步】按钮，打开【用友账务函数】对话框。盂单击【参照】按钮，打开【账务函数】对话框，如图3所示。榆科目选“1301（待摊费用）”，期间选“全年”，方向选“贷”。其他默认，单击【确定】按钮，回到【用友账务函数】对话框。单击【确定】按钮，回到【定义公式】虞贴，将公式复制，再将后半部分公式中的把光标放至公式后面，“贷”字改成“借”输入字。“对话框。-如图”号后粘4所示。单击【确认】按钮，定义公式完毕。现金流量表附表C11单元格内出现“公式单元”四个字。
（2）其他函数公式可通过修改并复制的办法快速得到。全部公式定义完毕后将报表保存，编制报表时，指定不同账套，可为不同企业（企业类型应相似）编制现金流量表附表。
（四）报表数据处理，
完成报表操作步骤：淤单击报表左下角的【格式】按钮，系统弹出【是否确定全表重算？】对话框，单击【否】按钮，进入报表的数据状态。于单击【数据】|【关键字】|【录入】，打开对话框，录入单位名称、年度后，单击【确定】按钮。系统弹出【是否重算第1页？】对话框，单击【是】按钮，得到计算完毕的现金流量表附表。盂检查附表的与主表中的数据是否一致，检查附表的“现金及现金等价物净增加额”与主表中的数据是否一致。
如果不一致，找出被忽略的未进行调整的项目金额，在数据状态下，直接填在“其他”项目金额栏或直接修改数据，以维持主表与附表之间的平衡关系。茵
上旬窑57窑
阴【录入关键字】“经营活动产生的现金流量净额”