财务收支计划
在［xx］年度的工作中，在公司全体员工的齐心努力下，通过开源节流、降低成本、提
高效率，按计划完成了本年度的各项生产指标和财务指标。 ［输入所完成的指标情况］ ［输入计划的工作年度］，随着市场竞争的加剧，我公司需
不断革新技术、创新产品、提高质量、开拓市场。为此，特制订［xx］年度财务收支计划。
一、各项生产指标
［输入所定生产指标情况］ 二、各项财务指标 1 2 3 4
三、保证计划完成的措施 1．管理方面 2．财务方面 3．生产方面 4．销售方面 5．客
户服务方面
［公司名称］ ［日期］篇二：月财务收支计划表 月財務收支計劃表 篇三：财务部财务收支管理办法 郑州广贤工贸有限公司 财务收支管理办法 2009年7月30日 目 录
第一章 总 则
第二章
第三章
第四章
第五章
第六章
第七章
第八章
第九章 基本原则 收支审批程序 销售货款结算管理 财务收支管理 现金收支管理 银行存款收
支管理 费用支付管理 附 则 财务收支管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范公司财务会计活动，加强财务收支管理，严肃财经纪律，根据《会计法》
等有关规定，制定本办法。
第二章 基本原则
第二条 为强化财务收支的有效管理，实行财务收支的计划管理原则。即每月月终前五
日内，公司各单位、各部门依据生产计划安排，合理预计次月需发生的各种收支和各种材料、
费用、基础建设、税收、工资等资金使用情况，编制《资金使用明细表》，报主管副总审批后，
交相关部门汇合，然后报财务汇总，编制下月的《资金预算表》。
第三条 财务收支的审批权限原则。按照“统一领导、分级管理”的原则要求，将财务
收支的审批权限划分为四个级别进行： 董事会：金额在200万元以上的各项经济业务支出（除工资、利息、税款、预订的大型
设备外）。
董事长：金额在10万元以上、200万元以下的各项经济业务支出。 总经理：金额在5000
元以上、10万元以下的各项经济业务支出。 主管副总经理、总工程师：金额在5000元以下
的各项经济业务支出。
第四条 财务收支坚持“一支笔”当家原则。终审权由董事长签批，各主管领导对经济
业务的发生负有主要责任，要严肃认真从严把关。
第五条 合同招标原则。为体现企业行为的公开、公正、合理， 经济业务金额在20000元以上的，原则上要签订合同；涉及金额在10万元以上的，要进
行招标。经济合同签订人为法定代表人或其授权人。
第六条 执行审计原则。财务部门对审批权限要予以严格监督执行。审计部门对财务收
支执行情况予以审计，并出具报告，报监事会和董事会讨论。
第三章 收支审批程序
第七条 按照第三条审批权限原则和财务监督、审核方法，现将财务收支审批程序规范
如下：
1、财务资金计划，报董事会、监事会和董事长审批。
2、各种设备、大型材料采购、工农关系、基本建设、技术改造项目等不计入成本、费用
项目的，按照：经办人→部门负责人→主管副总→财务审核→总经理→董事长签批的程序进
行。
3、涉及到成本、费用的款项支出，也按照上述第二种方法进行。
4、个人业务借支的，按照：部门负责人→主管副总→财务审核→总经理→董事长签批程
序进行。
第八条 财务资金计划按规定编制《资金收支预算表》。
第九条 材料、设备、工农关系、基建投资、技术改造、工资、税费、利息、电费支出，
以及涉及到有经济合同的款项内容等金额支出的，填制《款项支付审批单》。
第十条 不涉及到第九条的各种办公费、差旅费、水电费、通讯费、邮电费、会务费、
招待费、修理费、审计咨询费、广告宣传费、 诉讼费、保险费、装卸运输费、租赁费、检测费、金融机构手续费、车辆费用等一次性
生产和非生产业务支出的，填制《费用报销审批单》。 第十一条 个人业务借支的，填制《借款单》。 第十二条 非正常的开支。如职工特别贡献奖、发明创新奖、生产事故、交通事故的赔
偿，非正常损失等开支，填制《费用报销审批单》，由部门负责人，主管副总签字，报总经理
签批即可。
第十三条 出国考察、培训、学习费用由总经理审批。 第十四条 预付款项。购买设备及货物的，除合同有规定外，原则上不实行预付货款的
结算方式，如遇特殊情况，确需预付款的，由经办部门填写《款项支付审批单》，按款项支出
程序进行审批。
第十五条 应付款项。不管是新发生的，还是原欠款项的，由原发生单位的相关部门填
写《款项支付审批单》，按款项支出程序进行审批。属于陈年老账的，由主管副总签字，财务
审核，报总经理审批。
第十六条 产品等存货的赊销。公司一般不实行赊销货物，确需赊销的，由销售或相关
部门提出申请，经主管副总审批，报总经理批准后方可进行，涉及金额在50万元以上的报董
事长批准，并同时报与财务备案办理结算手续。
第四章 销售货款结算管理 第十七条 对客户交来的现金、银行票据，要认真判别真假。 第十八条 除业务往来频
繁、信誉良好的客户，可以赊销货1～2个月货款，下次送货时须结清上次货款外，对初次发
生或业务较少篇四：计划财务部 计划财务管理职责
(xx/cw01) 1 计划财务部职责
1.1 认真贯彻执行《会计法》、《公路经营企业会计制度》等国家财经法规政策及上级部
门有关财务管理文件规定，建立健全公司各项财务管理制度，全面组织实施本公司计划统计、
财务管理、内部审计工作。
1.2 负责公司经营核算，做到日清月结,每月应对公司各项财务收支活动进行分析，使公
司经济效益最大化，为公司领导提供决策依据。
1.3 负责公司各项财务收支计划的编制、下达、管理工作，并做好计划统计分析工作。
1.4 加强资产管理，配合资产管理部门定期进行资产清查、防止国有资产流失，保证国
有资产保值增值。
1.5 负责编报公司年度财务预决算，负责向公司或职工代表大会报告本年度公司财务状
况及预算计划执行情况。
1.6 加强资金科学管理，保障资金安全，提高资金使用效率，做到依法理财。
1.7 接受国家机关及上级部门的监督检查，完成公司内部财务稽核及审计工作。
1.8 加强财务基础管理工作，负责财会人员继续教育培训，不断提高财会人员综合素质
及财务管理水平。
1.9 参与公司重大经营决策、经济合同制定工作。
1.10 服务基层，做好对外协调工作，完成上级部门及公司领导交办的其它工作。 2 计划财务部部长岗位职责
2.1 贯彻执行《会计法》、《公路经营企业会计制度》等国家财经法规政策，及上级单位
的有关文件规定，全面负责计划财部工作。
2.2 参与制定适合本公司的财务管理、内部控制、内部审计等制度，并严格执行。
2.3 组织制定本部门年度工作目标、公司各项财务收支、年度财务预算计划的编制、下
达、检查、分析。
2.4 负责实施财务内部稽核、内部审计工作。
2.5 加强部室建设，提高部室人员的职业道德及业务能力，使财务管理工作制度化、规
范化，并对部室人员进行工作考核。
2.6 参与公司重大经济决策、经济合同的制定。
2.7 组织本部门人员搞好公司日常财务核算，内部稽核、内部审计工作。
2.8 负责搞好公司内部各单位及外部各相关部门的协调工作。
2.9 加强资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率，依法科学理财。
2.10 完成公司交办的其他工作。 3 计划统计岗位职责
3.1 负责公司各项计划统计工作。根据国家和上级有关规定，制定计划统计制度，并组
织进行实施，及时为领导提供准确的计划统计资料。
3.2 参与路况及交通量调查及各项实际工作。经常深入基层，了解实际情况。掌握第一
手资料，使统计资料做到准确、完整。
3.3 负责公司年度经营收支计划（预算）、信贷计划的编制、报批。
3.4 按规定下达公司本年度收支预算计划，每月进行考核分析。
3.5 负责公司各类统计报表、资料的汇总、分析、检查和上报工作。
3.6 对计划外费用项目按规定及时申报、审批，保证工作生产所需计划资金。
3.7 遵纪守法、爱岗敬业，加强自身建设，不断提高业务水平。
3.8 完成领导交办的其他工作。 4 会计岗位职责
4.1 严格执行《会计法》、《公路经营企业会计制度》及公司《经营收支管理办法》等有
关财政法规政策。
4.2 严格按照会计制度及会计基础工作规范要求，审核原始凭证，编制记帐凭证，登记
会计账薄、按规定编制会计报告，不做假账。
4.3 加强公司资产管理，建立低值易耗品、固定资产核算明细账薄，定期进行财产清查
和盘点，做到账账相符、账证相符、账实相符。
4.4 严格执行公司经营收支预算计划，严格费用审批程序，做到无预算计划、费用审批
程序不完善不予账务处理。
4.5 加强财务核算和财务经济活动分析，每月根据财务核算结果编报公司经营状况分析。
4.6 加强资金管理，及时清理各项债权债务，提高资金管理水平保证公司各项资金安全
有效运行。
4.7 按照会计档案管理制度，具体负责公司会计档案及其他会计核算资料档案移交档案
管理部门前所有管理工作。严禁外泄公司财务信息及资料，保守企业财务秘密。
4.8 遵纪守法、爱岗敬业，加强自身建设，不断提高业务水平。
4.9 保管银行印鉴，配合部长不定期盘查现金库存。
4.10 完成公司领导交办的其他工作。 5 出纳岗位职责
5.1 严格执行《现金管理条例》按规定进行现金收付业务处理。
5.2 严格执行《银行结算管理办法》按规定设立银行结算账户，办理银行收付业务，不
得出租、出借银行账户
5.3 根据《会计基础工作规范》和审核无误的记账凭证登记现金日记账和银行存款日记
账，现金日记账要逐日结出余额，并与库存盘点相符，银行日记账要逐日结出余额防止开空
头支票，每月编制“银行余额调节表”做到账单相符。
5.4 按规定保管和使用银行票证、有价证券、银行印鉴、税务票证、内部收据、保险柜
及密码等，保管好库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整。
5.5 严格执行费用审批程序，对审批手续不健全，有权拒付，并报告领导。
5.6 加强库存现金及银行资金管理，接受部长或会计对库存现金的稽查，确保资金安全。
5.7 负责公司纳税申报、税款缴纳及财务内勤工作，保守财务机密。
5.8 遵纪守法、爱岗敬业，加强自身建设，不断提高业务水平。
5.9 完成领导交办的其他工作。 6 会计电算化岗位责任制
6.1电算主管岗位
6.1.1 认真学习和掌握计算机管理方面的知识，认真贯彻会计电算化管理规范、会计电
算化工作规范。全面负责会计电算化工作、会计电算化工作人员的组织管理和管理制度的制
定。
6.1.2 负责管理计算机及会计软件系统的运行。
6.1.3 负责组织和监督系统环境的建立和完善各项初始化工作。
6.1.4 负责操作人员的权限设定，并设定保密口令，保证数据安全运行。定期检查岗位
人员工作情况，并进行考核。
6.1.5 随时从计算机中查阅有关账户收支情况。
6.1.6 努力提高电算化的组织管理水平，贯彻执行俩法俩则和新会计法，遵守财经法规
和企业财务会计管理制度，维护财经纪律。
6.1.7 负责会计报表稽核及其他财务统计报表的填报。负责财务文书档案和会计电算化
核算所形成的数据资料存档管理工作。按规定入档，并做好安全保密工作。
6.2出纳岗位
6.2.1 严格遵守国家现金制度，做好现金管理工作。具体处理现金收付业务。
6.2.2 严格遵守国家转账结算制度，做好银行存款管理工作。具体办理银行结算业务。
6.2.3 负责从银行提取现金并协助劳资部门发放工资、奖金；协助税务管理缴纳各项税
费。
6.2.4 根据软件操作员制作的机制记账凭证，审查原始凭证，核对记账凭证与原始凭证
金额，收取或支付现金、支票。并在审核无误的机制记账凭证上签字。
6.2.5 每日根据机制现金日记帐，核对库存现金，保证库存现金不超过规定的库存现金
限额，并做到日清月结；每日根据机制银行存款日记帐，核对支票领用登记薄，做好支票管
理工作。
6.2.6 保管有关印章、空白支票、空白收据等有关票据的管理工作。
6.2.7 完成领导交办的其他工作。
6.3 软件操作员岗位
6.3.1 负责原始单据初审，并根据审核后的原始凭证，及时准确地输入记账凭证（现金、
银行），要求内容完整、数据正确、代码准确、摘要规范。正确使用会计科目。准确录入借贷
方金额，校验无误后，按张打出机制记账凭证。如原始凭证有问题，应退还经办人补改。
6.3.2 负责每日结出现金、银行日报表，并与出纳员手工报表、库存现金核对。按月输
出会计账簿。并适时进行数据备份，负责部分会计数据处理工作。
6.3.3 负责和单位开户银行核对银行帐，并勾对对帐单。银行余额调节表的制作、核对
打印工作。
6.3.4 负责备份软盘及书面凭证、账簿的整理装订、归档工作。
6.3.5 按系统要求逐月对帐结账，并负责查询机内有关会计资料工作。
6.3.6 负责内部单位往来和各项债权、债务的核对工作。与各基层单位之间的往来对帐
工作，每月要进行一次，发现问题及时处理。
6.3.7 根据原始凭证，负责及时准确地输入转账凭证，要求内容完整，数据正确，代码
准确，摘要规范。
6.3.8 做好上机登记记录。
6.3.8 完成领导交办的其他工作。
6.4 审核记账岗位
6.4.1 负责对输入计算机的会计数据的稽查审核工作，包括原始单据的合规性、合法性、
完整性及资金运用的合理性；使用会计科目的正确性、摘要的规范性和数据的准确性。确认
正确后签章。
6.4.2 操作会计软件，登记机内账簿，生成打印会计报表，对打印输出的凭证、账簿、
报表进行确认。
6.4.3 对不符合要求的记账凭证，不予签字确认。立刻与操作员核对，直到符合要求。
审核后的记账凭证输出后要另外再加盖名章，对审核结果负责。篇五：财务收支审计方案 财务收支审计实施方案 为了保证审计工作有序推进，特制定审计计划如下：
一、审计目的和依据 为了做好本次财务收支审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师执
业准则》、《中国注册会计师行业制度》开展审计工作。
二、审计对象和范围
审计对象：各预算单位。 审计范围：2012年度、2013年度财务收支情况。
三、审计内容和重点 本次审计的主要内容是各预算单位2012-2013年度财务收支情况，审计重点如下：
1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。
2、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。
3、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相 关收款证明。
4、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。
5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。
6、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规范。
四、审计方式 本次审计采取送就地审计的方式进行。
五、审计工作程序 本次审计工作具体分以下几个阶段进行：
（一）审计准备阶段（xxxx年x月x日前）：
1、按照《xxxxxxxx年工作要点》和审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的
基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段
审计任务和实施时间。
2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。
（二）审查分析阶段（2xxx年x月x日至xxx年x月x日）： 根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查
被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审 查测试被审计单位财务
收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。
财务收支计划
在［xx］年度的工作中，在公司全体员工的齐心努力下，通过开源节流、降低成本、提
高效率，按计划完成了本年度的各项生产指标和财务指标。 ［输入所完成的指标情况］ ［输入计划的工作年度］，随着市场竞争的加剧，我公司需
不断革新技术、创新产品、提高质量、开拓市场。为此，特制订［xx］年度财务收支计划。
一、各项生产指标
［输入所定生产指标情况］ 二、各项财务指标 1 2 3 4
三、保证计划完成的措施 1．管理方面 2．财务方面 3．生产方面 4．销售方面 5．客
户服务方面
［公司名称］ ［日期］篇二：月财务收支计划表 月財務收支計劃表 篇三：财务部财务收支管理办法 郑州广贤工贸有限公司 财务收支管理办法 2009年7月30日 目 录
第一章 总 则
第二章
第三章
第四章
第五章
第六章
第七章
第八章
第九章 基本原则 收支审批程序 销售货款结算管理 财务收支管理 现金收支管理 银行存款收
支管理 费用支付管理 附 则 财务收支管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范公司财务会计活动，加强财务收支管理，严肃财经纪律，根据《会计法》
等有关规定，制定本办法。
第二章 基本原则
第二条 为强化财务收支的有效管理，实行财务收支的计划管理原则。即每月月终前五
日内，公司各单位、各部门依据生产计划安排，合理预计次月需发生的各种收支和各种材料、
费用、基础建设、税收、工资等资金使用情况，编制《资金使用明细表》，报主管副总审批后，
交相关部门汇合，然后报财务汇总，编制下月的《资金预算表》。
第三条 财务收支的审批权限原则。按照“统一领导、分级管理”的原则要求，将财务
收支的审批权限划分为四个级别进行： 董事会：金额在200万元以上的各项经济业务支出（除工资、利息、税款、预订的大型
设备外）。
董事长：金额在10万元以上、200万元以下的各项经济业务支出。 总经理：金额在5000
元以上、10万元以下的各项经济业务支出。 主管副总经理、总工程师：金额在5000元以下
的各项经济业务支出。
第四条 财务收支坚持“一支笔”当家原则。终审权由董事长签批，各主管领导对经济
业务的发生负有主要责任，要严肃认真从严把关。
第五条 合同招标原则。为体现企业行为的公开、公正、合理， 经济业务金额在20000元以上的，原则上要签订合同；涉及金额在10万元以上的，要进
行招标。经济合同签订人为法定代表人或其授权人。
第六条 执行审计原则。财务部门对审批权限要予以严格监督执行。审计部门对财务收
支执行情况予以审计，并出具报告，报监事会和董事会讨论。
第三章 收支审批程序
第七条 按照第三条审批权限原则和财务监督、审核方法，现将财务收支审批程序规范
如下：
1、财务资金计划，报董事会、监事会和董事长审批。
2、各种设备、大型材料采购、工农关系、基本建设、技术改造项目等不计入成本、费用
项目的，按照：经办人→部门负责人→主管副总→财务审核→总经理→董事长签批的程序进
行。
3、涉及到成本、费用的款项支出，也按照上述第二种方法进行。
4、个人业务借支的，按照：部门负责人→主管副总→财务审核→总经理→董事长签批程
序进行。
第八条 财务资金计划按规定编制《资金收支预算表》。
第九条 材料、设备、工农关系、基建投资、技术改造、工资、税费、利息、电费支出，
以及涉及到有经济合同的款项内容等金额支出的，填制《款项支付审批单》。
第十条 不涉及到第九条的各种办公费、差旅费、水电费、通讯费、邮电费、会务费、
招待费、修理费、审计咨询费、广告宣传费、 诉讼费、保险费、装卸运输费、租赁费、检测费、金融机构手续费、车辆费用等一次性
生产和非生产业务支出的，填制《费用报销审批单》。 第十一条 个人业务借支的，填制《借款单》。 第十二条 非正常的开支。如职工特别贡献奖、发明创新奖、生产事故、交通事故的赔
偿，非正常损失等开支，填制《费用报销审批单》，由部门负责人，主管副总签字，报总经理
签批即可。
第十三条 出国考察、培训、学习费用由总经理审批。 第十四条 预付款项。购买设备及货物的，除合同有规定外，原则上不实行预付货款的
结算方式，如遇特殊情况，确需预付款的，由经办部门填写《款项支付审批单》，按款项支出
程序进行审批。
第十五条 应付款项。不管是新发生的，还是原欠款项的，由原发生单位的相关部门填
写《款项支付审批单》，按款项支出程序进行审批。属于陈年老账的，由主管副总签字，财务
审核，报总经理审批。
第十六条 产品等存货的赊销。公司一般不实行赊销货物，确需赊销的，由销售或相关
部门提出申请，经主管副总审批，报总经理批准后方可进行，涉及金额在50万元以上的报董
事长批准，并同时报与财务备案办理结算手续。
第四章 销售货款结算管理 第十七条 对客户交来的现金、银行票据，要认真判别真假。 第十八条 除业务往来频
繁、信誉良好的客户，可以赊销货1～2个月货款，下次送货时须结清上次货款外，对初次发
生或业务较少篇四：计划财务部 计划财务管理职责
(xx/cw01) 1 计划财务部职责
1.1 认真贯彻执行《会计法》、《公路经营企业会计制度》等国家财经法规政策及上级部
门有关财务管理文件规定，建立健全公司各项财务管理制度，全面组织实施本公司计划统计、
财务管理、内部审计工作。
1.2 负责公司经营核算，做到日清月结,每月应对公司各项财务收支活动进行分析，使公
司经济效益最大化，为公司领导提供决策依据。
1.3 负责公司各项财务收支计划的编制、下达、管理工作，并做好计划统计分析工作。
1.4 加强资产管理，配合资产管理部门定期进行资产清查、防止国有资产流失，保证国
有资产保值增值。
1.5 负责编报公司年度财务预决算，负责向公司或职工代表大会报告本年度公司财务状
况及预算计划执行情况。
1.6 加强资金科学管理，保障资金安全，提高资金使用效率，做到依法理财。
1.7 接受国家机关及上级部门的监督检查，完成公司内部财务稽核及审计工作。
1.8 加强财务基础管理工作，负责财会人员继续教育培训，不断提高财会人员综合素质
及财务管理水平。
1.9 参与公司重大经营决策、经济合同制定工作。
1.10 服务基层，做好对外协调工作，完成上级部门及公司领导交办的其它工作。 2 计划财务部部长岗位职责
2.1 贯彻执行《会计法》、《公路经营企业会计制度》等国家财经法规政策，及上级单位
的有关文件规定，全面负责计划财部工作。
2.2 参与制定适合本公司的财务管理、内部控制、内部审计等制度，并严格执行。
2.3 组织制定本部门年度工作目标、公司各项财务收支、年度财务预算计划的编制、下
达、检查、分析。
2.4 负责实施财务内部稽核、内部审计工作。
2.5 加强部室建设，提高部室人员的职业道德及业务能力，使财务管理工作制度化、规
范化，并对部室人员进行工作考核。
2.6 参与公司重大经济决策、经济合同的制定。
2.7 组织本部门人员搞好公司日常财务核算，内部稽核、内部审计工作。
2.8 负责搞好公司内部各单位及外部各相关部门的协调工作。
2.9 加强资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率，依法科学理财。
2.10 完成公司交办的其他工作。 3 计划统计岗位职责
3.1 负责公司各项计划统计工作。根据国家和上级有关规定，制定计划统计制度，并组
织进行实施，及时为领导提供准确的计划统计资料。
3.2 参与路况及交通量调查及各项实际工作。经常深入基层，了解实际情况。掌握第一
手资料，使统计资料做到准确、完整。
3.3 负责公司年度经营收支计划（预算）、信贷计划的编制、报批。
3.4 按规定下达公司本年度收支预算计划，每月进行考核分析。
3.5 负责公司各类统计报表、资料的汇总、分析、检查和上报工作。
3.6 对计划外费用项目按规定及时申报、审批，保证工作生产所需计划资金。
3.7 遵纪守法、爱岗敬业，加强自身建设，不断提高业务水平。
3.8 完成领导交办的其他工作。 4 会计岗位职责
4.1 严格执行《会计法》、《公路经营企业会计制度》及公司《经营收支管理办法》等有
关财政法规政策。
4.2 严格按照会计制度及会计基础工作规范要求，审核原始凭证，编制记帐凭证，登记
会计账薄、按规定编制会计报告，不做假账。
4.3 加强公司资产管理，建立低值易耗品、固定资产核算明细账薄，定期进行财产清查
和盘点，做到账账相符、账证相符、账实相符。
4.4 严格执行公司经营收支预算计划，严格费用审批程序，做到无预算计划、费用审批
程序不完善不予账务处理。
4.5 加强财务核算和财务经济活动分析，每月根据财务核算结果编报公司经营状况分析。
4.6 加强资金管理，及时清理各项债权债务，提高资金管理水平保证公司各项资金安全
有效运行。
4.7 按照会计档案管理制度，具体负责公司会计档案及其他会计核算资料档案移交档案
管理部门前所有管理工作。严禁外泄公司财务信息及资料，保守企业财务秘密。
4.8 遵纪守法、爱岗敬业，加强自身建设，不断提高业务水平。
4.9 保管银行印鉴，配合部长不定期盘查现金库存。
4.10 完成公司领导交办的其他工作。 5 出纳岗位职责
5.1 严格执行《现金管理条例》按规定进行现金收付业务处理。
5.2 严格执行《银行结算管理办法》按规定设立银行结算账户，办理银行收付业务，不
得出租、出借银行账户
5.3 根据《会计基础工作规范》和审核无误的记账凭证登记现金日记账和银行存款日记
账，现金日记账要逐日结出余额，并与库存盘点相符，银行日记账要逐日结出余额防止开空
头支票，每月编制“银行余额调节表”做到账单相符。
5.4 按规定保管和使用银行票证、有价证券、银行印鉴、税务票证、内部收据、保险柜
及密码等，保管好库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整。
5.5 严格执行费用审批程序，对审批手续不健全，有权拒付，并报告领导。
5.6 加强库存现金及银行资金管理，接受部长或会计对库存现金的稽查，确保资金安全。
5.7 负责公司纳税申报、税款缴纳及财务内勤工作，保守财务机密。
5.8 遵纪守法、爱岗敬业，加强自身建设，不断提高业务水平。
5.9 完成领导交办的其他工作。 6 会计电算化岗位责任制
6.1电算主管岗位
6.1.1 认真学习和掌握计算机管理方面的知识，认真贯彻会计电算化管理规范、会计电
算化工作规范。全面负责会计电算化工作、会计电算化工作人员的组织管理和管理制度的制
定。
6.1.2 负责管理计算机及会计软件系统的运行。
6.1.3 负责组织和监督系统环境的建立和完善各项初始化工作。
6.1.4 负责操作人员的权限设定，并设定保密口令，保证数据安全运行。定期检查岗位
人员工作情况，并进行考核。
6.1.5 随时从计算机中查阅有关账户收支情况。
6.1.6 努力提高电算化的组织管理水平，贯彻执行俩法俩则和新会计法，遵守财经法规
和企业财务会计管理制度，维护财经纪律。
6.1.7 负责会计报表稽核及其他财务统计报表的填报。负责财务文书档案和会计电算化
核算所形成的数据资料存档管理工作。按规定入档，并做好安全保密工作。
6.2出纳岗位
6.2.1 严格遵守国家现金制度，做好现金管理工作。具体处理现金收付业务。
6.2.2 严格遵守国家转账结算制度，做好银行存款管理工作。具体办理银行结算业务。
6.2.3 负责从银行提取现金并协助劳资部门发放工资、奖金；协助税务管理缴纳各项税
费。
6.2.4 根据软件操作员制作的机制记账凭证，审查原始凭证，核对记账凭证与原始凭证
金额，收取或支付现金、支票。并在审核无误的机制记账凭证上签字。
6.2.5 每日根据机制现金日记帐，核对库存现金，保证库存现金不超过规定的库存现金
限额，并做到日清月结；每日根据机制银行存款日记帐，核对支票领用登记薄，做好支票管
理工作。
6.2.6 保管有关印章、空白支票、空白收据等有关票据的管理工作。
6.2.7 完成领导交办的其他工作。
6.3 软件操作员岗位
6.3.1 负责原始单据初审，并根据审核后的原始凭证，及时准确地输入记账凭证（现金、
银行），要求内容完整、数据正确、代码准确、摘要规范。正确使用会计科目。准确录入借贷
方金额，校验无误后，按张打出机制记账凭证。如原始凭证有问题，应退还经办人补改。
6.3.2 负责每日结出现金、银行日报表，并与出纳员手工报表、库存现金核对。按月输
出会计账簿。并适时进行数据备份，负责部分会计数据处理工作。
6.3.3 负责和单位开户银行核对银行帐，并勾对对帐单。银行余额调节表的制作、核对
打印工作。
6.3.4 负责备份软盘及书面凭证、账簿的整理装订、归档工作。
6.3.5 按系统要求逐月对帐结账，并负责查询机内有关会计资料工作。
6.3.6 负责内部单位往来和各项债权、债务的核对工作。与各基层单位之间的往来对帐
工作，每月要进行一次，发现问题及时处理。
6.3.7 根据原始凭证，负责及时准确地输入转账凭证，要求内容完整，数据正确，代码
准确，摘要规范。
6.3.8 做好上机登记记录。
6.3.8 完成领导交办的其他工作。
6.4 审核记账岗位
6.4.1 负责对输入计算机的会计数据的稽查审核工作，包括原始单据的合规性、合法性、
完整性及资金运用的合理性；使用会计科目的正确性、摘要的规范性和数据的准确性。确认
正确后签章。
6.4.2 操作会计软件，登记机内账簿，生成打印会计报表，对打印输出的凭证、账簿、
报表进行确认。
6.4.3 对不符合要求的记账凭证，不予签字确认。立刻与操作员核对，直到符合要求。
审核后的记账凭证输出后要另外再加盖名章，对审核结果负责。篇五：财务收支审计方案 财务收支审计实施方案 为了保证审计工作有序推进，特制定审计计划如下：
一、审计目的和依据 为了做好本次财务收支审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师执
业准则》、《中国注册会计师行业制度》开展审计工作。
二、审计对象和范围
审计对象：各预算单位。 审计范围：2012年度、2013年度财务收支情况。
三、审计内容和重点 本次审计的主要内容是各预算单位2012-2013年度财务收支情况，审计重点如下：
1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。
2、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。
3、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相 关收款证明。
4、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。
5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等题。
6、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规范。
四、审计方式 本次审计采取送就地审计的方式进行。
五、审计工作程序 本次审计工作具体分以下几个阶段进行：
（一）审计准备阶段（xxxx年x月x日前）：
1、按照《xxxxxxxx年工作要点》和审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的
基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段
审计任务和实施时间。
2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。
（二）审查分析阶段（2xxx年x月x日至xxx年x月x日）： 根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查
被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审 查测试被审计单位财务
收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。