第一章 总 论
第一节 项目概述
一、项目名称：现代农业生态园花卉苗木基地
二、项目性质：新建
三、项目实施单位：
四、项目地点： ******
五、项目建设规模与内容
基地投资规模为10000亩，其中精品标准化乔木培育基地3000亩（75000株）、常规花灌木培育基地3000亩（120000株）、容器苗培育基地200亩（8000株）、南树北移驯化基地500亩（10000株）、对节白蜡种质资源库500亩（10000株）、柞树种质资源库500亩（10000株）、套种分植球类2300亩（138000株）。
建设内容包括:引进苗木、管理用房12000m 2、农田水利工程（蓄水池、蓄粪池）、道路系统等配套基础设施。
六、项目投资
项目总投资3亿元，其中：土建工程费4000万元，苗木购臵费
2.42亿元，工程建设其它费用800万元，预备费1000万元。
七、资金筹措
项目总投资3亿元，拟通过申请***** 产业发展投资补助、企
业资本金投入、银行贷款等方式筹措，其中：
1、申请20**年度国家 ****** 产业发展投资补助6660万元（占总投资22.2％）；
2、企业资本金投入9000万元、银行贷款14340万元（占总投资72.5％）。
九、项目效益
1、项目投资利润率25.1％；投资利税率28.2％；内部收益率18.4％；财务净现值741.2万元；投资回收期6.5年，总体盈利能力较好。
2、农民的增收：通过采取“基地+农户”的模式，租用农户土地+聘用农户让农户得到稳定的收入来源，管护费和出苗费为345.3*3万元，加上土地年租金75万元 ，农户年纯收益为420.3万元，每亩净收入达2802元。项目区涉及 镇受益农民近 人， 人均纯收入4203元，比原有收入高出1000元以上（该镇农民人均纯收3176元），因此，该项目带动当地人均收入增收效果明显。
3、连动效应：为当地提供新的几百个就业机会，同时也为关联行业带来可观效益，比如在运输、商业、包装、园林工程施工等相关产业。创造了良好的社会效益及经济效益。
4、生态效益：有利于生态环境的保护和水土保持，还能有效推进退耕还林工程的实施，生态效益明显。此外，对城市绿化和地区生态环境建设具有积极的推动作用。
十、项目实施计划：三年（2013年1月～2016年12月）。
第二节 编制依据
1、《中共**市委关于加快库区产业发展着力解决移民就业促进库区繁荣稳定的决定》（2006年6月）；
2、《**市**库区全面建设小康社会总体发展规划纲要》（**市人民政府渝府发„2003‟64号文发布）；
3、《**市人民政府关于贯彻**库区经济社会发展规划的实施意见》（渝府发„2004‟99号）；
4、《**市“十一五”农业发展规划》；
5、《**市优势农产品发展布局规划》；
6、《**区国民经济和社会发展第十一五年规划纲要》；
7、《**区农业和农村经济“十一五”发展规划》；
8、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
9、项目实施单位就本项目可行性研究提供的相关基础资料；
10、项目实施单位关于进行本项目可行性研究的委托合同。
第三节 技术经济指标
项目主要技术经济指标汇总表
第四节 项目结论
**市是中国花卉苗木最适种植区，也是最重要的种植基地，随着**经济的快速发展，经济及人民生活水平的不断提高，对花卉苗木的需求量快速增长，对品质要求越来越高。天域园林与多家地产集团建立良好的合作关系，地产企业是花卉苗木的最大消费者，其花卉苗木供应基地暨对口支援**库区项目**区10平方公里现代农业生态示范
园建设项目，被作为**区统筹城乡发展的试验园，本项目作为该项目的首期工程，规划建设10000亩示范园核心区示范基地，该项目的建设对10平方公里现代农业生态示范园建设的顺利实施，对**区城乡统筹试验，对带动当地农民移民增收致富，对保障**集团园林花卉苗木需求有着重要意义。
项目建设规模适度、建设内容合理、技术措施完善、产品市场有保障，经济及社会效益显著，建议上级有关部门将其纳入国家**库区产业化项目予以重点扶持并批准实施。
本项目10000亩花卉苗木园工程，作为***现代农业生态园首期核心示范园，由重庆市天域园林艺术有限公司负责全额出资建设，项目建成后，将作为***现代农业生态园的示范区和花卉苗木科技研发区，也是重庆市天域园林艺术有限公司（ 公司下属工程）工程花卉苗木产业供应基地，不仅可以满足重庆市天域园林艺术有限公司发展花卉苗木需要，对推动**及西南区花卉苗木产业的可持续发展也具有积极意义。同时，本项目的建设，通过“公司+农户”的产业化运作模式，对带动和推广10平方公里现代农业生态示范园花卉苗木种植也具有重要意义。
第二章 项目保障措施
为了使苗木基地得到更好的运作，需要政府的各方面的政策优惠扶持同时企业执行相关技术标准。主要标准如：质量达到国标《主要造林树种花卉苗木标准》，育苗工艺达到国标《育苗技术规程》的要
求，工程设计达到花卉苗木生产的规模和技术要求，现对项目保障措施进行描述：
一、政策优惠
政府部门执行本级财政税收提留部分前五年予以减免，国家关于农业相关补助政策予以大力落实执行。在土地租金方面政府予以一定的扶持。在项目实施过程中政府要联合多部门对项目的开展作出协调工作，由政府、企业、协会等成立的项目指导小组大力保障项目有序的推进。
二、技术方案
采用的工艺技术典型方案如下：
1、无病毒容器苗：为使苗圃效益快速发展和提高，项目均采用容器育苗。
根据产品方案涉及花卉苗木生产工艺为：品种选育→基质选配与填料→播种或扦播和覆盖→炼苗→花卉苗木的生长栽培管理→设计成型→装箱出售。
2、品种训育：研究库区的野生和频危种类，培育新品种。计划建设新品种观察及展示园试验、示范、推广良种。
3、种苗基地采用标准化整地和节水灌溉技术，示范推广肥水一体智能化灌溉系统，将大大提高苗木品质和产量，节省劳力及库区水资源，充分提高生态效益。
1、绿化乔木容器苗生产工艺流程图
2、彩叶灌木容器苗生产工艺流程图
第三章 建设规模及内容
一、指导思想
项目以移民安稳致富前提，大力促进农业产业化发展为宗旨，坚持“以市场为导向，效益为中心，科技为支撑”的原则，大力发展标准化农业，并遵循“规模生产，经济合理；技术先进，绿色环保；品牌营销，现代管理”的指导思想。通过建设好花卉苗木基地及销售环
节，形成产业链，促进当地经济的快速发展。
二、建设目标及任务
本项目建设目标是拟建成一个集品种选育、新技术开发、应用示范以及工厂化、规模化、标准化为一体，具有先进水平的花卉苗木繁育与高新技术生产示范基地。为企业发展拓展新空间，同时通过加快新品种新技术的引进、开发和推广，带动花卉苗木产业结构调整和升级换代，促进当地花卉苗木产业持续健康发展。
三、建设基本原则
1、规模开发原则。项目区有明显区域范围，按统一规划、分片、分类、分期实施，进行集中连片建设。
2、以调整农业产业结构、种植绿化用花卉苗木为原则。
3、坚持科技优先、示范推进的原则。在项目规划中，坚持科技措施综合配套，实现经济、社会、生态效益的统一。
四、建设工程
（一）、项目工程设施构成
1、生产设施：作业区工程。
2、辅助生产设施：包括土壤改良、给水、排水、道路、供电、通讯、防护林及仓库棚窖、机具检修、化粪池、消防、科研、温室等工程。
3、行政与生活福利设施：包括办公室、职工宿舍以及公共和卫生福利工程。
（二）、项目区化
1、区划原则
（1）合理利用土地，便于生产和经营管理。
（2）根据立地条件与树种生物学特性要求和育苗方法与经营管理水平综合考虑，进行作业区区划。
（3）作业区的长度与宽度比例应适当。
作业区长度：大型苗圃或机械化程度高的苗圃以200至300m 为宜，中型苗圃或畜耕为主的苗圃以50至100m 为宜。
作业区宽度：以长度的一半或三分之一为宜。在排水良好地区可宽些，反之则窄些。
山地苗圃作业区长度、宽度可按照地块现状尽量保持完整形状。
（4）作业区宜循南北走向。
2、区域划分：
播种区：应选择地势较高而平坦，坡度小，土层厚度50cm 以上，肥力中等，灌溉方便，背风向阳地段。
无性繁殖区：应依据树种生物学特性，以满足扦插、嫁接埋条（压条）、分蘖（分株）育苗的工艺条件，选择排水良好的地段。
移植区：应依据花卉苗木培育规格和树种生长速度及其特性，选择独立完整的地段。
试验区：应根据引种、组培和新种引植及新品种的特性及其采用工艺条件，选择便于观察、试验的地段，宜结合温度统一区划。
（三）、工程建设方案
1、土壤改良工程
为了有效地利用土地，对含水量过多和土地瘠薄或连续育苗地力衰退的圃地应进行土壤改良工程。
由于项目区土地大多是低山和深丘坡耕地，须以改造整治。由于规划区坡度小，为了防止重新整地时造成新的水土流失，新建苗圃尽量利用现有梯田和梯地，只对少数极不规则地块作坡改梯整治，保留池、塘、库和成块的林地等水土保持系统，增加必要的水土保持设施，提高水肥综合利用率，减少水土、肥料和农药流失，实现早茶园生产的可持续发展实。具体包括以下几个方面： （1）水田改土
改土前需顺坡方向在每块田里挖排水沟和背沟，尽快放干田中积水，种植大豆、花生、蚕豆等豆科作物，将水田改造成旱作土。耕作层土壤深度
（2）旱地改土
耕作层土壤深度≥0.5m 的旱地采用简易改土。建成的梯地按宽0.8米、深0.6米的规格挖槽开成种植沟，全部回填耕作层土壤，尽量多压埋改土材料。挖沟时挖起来的生土或成土母质放在行间风化，并种植间作或绿肥熟化。 2、道路系统方案
设臵三级道路系统，即主干道、支道和操作便道。主干道主要便
于外部运输车辆的进出, 如产品、肥料、农药、基质等的运输；支道为机耕道，主要为内部运输服务。
（1）主干道和支路
项目区通车道路设计为主干道和支路。主干道设计包括项目区与主公路连接干道，利用原有公路改建，区内交通干道一横一纵，按林区公路三级标准进行设计，路基4-6米，水泥路面。
支路设为单行车道，路基宽度按3.5m ，其它技术指标按林区公路四级标准进行设计，环圃道按支道标准设计。靠山坡一侧修筑截洪沟拦截山洪，保证生产设施安全。
主干道和支路设计长度5.5公里。 （2）作业便道
作业便道与支路连接，组成完整的交通运输网络。路面结构设计为简易泥结石路面和块石路面，在纵坡大或转弯半径小的路段采用块石路面，便道为小区内主要运输道路，要求规范修筑，便道纵坡小于8%的均可修成板车道，坡度大于8%的，可以修筑台阶，方便上下路面为土路，有条件也可以用片石或五料石铺筑石板路。
3、给排水工程
（1）苗圃必须设有给水系统，以保证花卉苗木生产的灌溉和满足生活用水需要。给水系统应充分利用当地水源，合理确定工程项目及其规模和构筑物类型。给水工程设计主要内容包括：水源工程、引水工程、灌溉系统工程。
（2）水源工程
对项目区山坪塘蓄水量5万立方米进行整治，整治内容包括：堵漏、堤坝加固加高、清淤。
（3）为了保证苗木基地有充足的灌溉用水，引水工程包括，新建提灌设施5处，配套铺设管道10公里，按小型提灌站设计。 （4）蓄水
基地1500亩（含20亩苗圃）。按平均蓄水1m 3满足1亩基地计，共需建蓄水池总容积1500 m3。根据生物肥料施用需求，另建750 m3蓄粪池。
蓄水池和蓄粪池按种植地实际情况拟按以下大小两种规格建造，其中：
有效容积90m 3，规格为长×宽×高10×9m ×1.0m ； 有效容积40m 3，规格为长×宽×高4.0m ×5.0m ×2.0m 。 蓄水池和蓄粪池建在地势较高而又易接受雨水的地方为宜，水池开挖成型后，池内层涂厚60mm 的C 20砼，池底要求砼厚100mm 。
（5）排水
基地排水系统原则按道路系统布臵，单独设计一条排洪沟，以拦截项目区外坡面来水。规格视上方汇水面大小而定，设臵宽度一般为0.6～0.8m ，深0.3～0.6m 。
（6）灌溉方式
为了提高灌溉水温和蓄水灌溉的需要，可根据实际需要设计库、
塘、蓄水池或水塔，其类型和规模应根据贮水量确定。 A 、种植区采用移动式管灌方式。
B 、苗圃繁育区采用喷灌工程。主要是管道式喷灌系统和机组式喷灌系统。喷灌工程设计应根据灌区地形、土壤、气候、水文与水文地质以及经济条件，通过技术经济比较确定，本着因地制宜的原则，做到充分利用现有水利设施、切合实际、技术先进、经济合理、安全适用。
喷灌工程设计应进行灌溉技术参数论证、水源分析、管道水力计算、设备选择及其工程设计，按照国际《喷灌工程技术规范》的规定进行设计。固定管道应埋入地下50cm 以下。 4、管理用房
主要为苗圃办公用房、培训用房、库房及员工宿舍等，建筑面积300m 2，砖混结构，二层平屋顶。同时，配套建设环境保护设施（含生化池1座）。
5、供电通讯工程
苗圃供电工程应根据电源条件，用电负荷和供电方式，本着充分利用地方电源，节约能源、经济合理的原则进行设计。
苗圃通讯一般采用架空明线的有线通讯，在条件具备时可采用无线通讯。
主要工程量清单
第五章 经济效益评价
第一节 财务评价
一、评价范围
项目财务评价范围为苗木基地园，并对此进行总体财务评价。 二、评价依据
1、国家计委颁发的《建设项目经济评价方法与参数》；
2、项目成本及效益财务测算，以财政部颁发的《企业财务通则》和《企业会计准则》的有关规定为依据；
3、国家及**市颁发的有关税、费征收政策； 4、主要原材料、产品近期市场价格； 5、项目建设规模。 三、财务评价原则
1、财务评价本着稳妥可靠的原则，在计算费用时取上限。计算效益时取下限；
2、遵循动态分析为主、静态分析为辅；定量分析为主、定性分析为辅的原则；
3、遵循效益与成本费用计算口径一致的原则； 4、项目计算期内不考虑通货膨胀因素； 四、假定条件及评价方法
假定项目建设内容和规模按计划实施并如期完成，建成后其功能和经营状况达到预期目标，且期间国家、地方宏观经济政策保持相对稳定。
本项目按新建项目进行财务评价。 五、财务基础数据测算
1、生产能力预测
根据项目建设计划及进度安排，第一年为建设期，第二、三、四年为投产期生产能力按40%、60％、80%，第五年进入正常生产年份
100％。
2、销售收入
苗木基地园收入测算见下表，经测算，其年收入为1759万元。
项目产品年收入测算表
2、总成本费用估算
（1）土地租金：本项目租地面积为10000亩，按500元/亩测算，则土地租金为500万元/年。
（2）苗木更新费：每年引种及种苗购臵成本, 按年销售金额10%测算。
（3）外购原辅料费用测算：主要为化肥、有机肥及农药消耗量，
其中：乔木按95元/株测算；苗子按0.16元/苗测算，则原辅料总费用为461.2万元 。
（4）人工费：项目基地管理人员定员150人，工资按1000元/月计，工资附加及福利按14%计，则人工费用为205.2万元/年。
（5）管护费：包括松土、除草、施肥、病虫害防治、修枝整形等，其中：乔木按55元/株测算；苗子按0.09元/苗测算，则管护总费用为262. 万元。
（6）出苗费：按550元/亩测算。
（7）折旧费：项目固定资产原值1644.5万元，折旧年限按20年；考虑3%残值，平均年限折旧，则年折旧费为79.8万元。
（8）基地维修费用：平均按每亩80元测算。 （9）其他费用：按销售收入的3%测算。 六、财务评价参数的确定
1、基础参数：基准收益率按目前银行长期贷款利率测算的资金成本确定，取I C =8％；基准投资回收期P C =10年。
2、计算期：15年。
3、项目正常年份流动资金按150万元估算。 4、所得税率按25%。 七、财务报表
主要包括：
销售收入及税金估算表（附表3）
总成本费用估算表（附表4） 损益表（附表5）
现金流量表（全部投资）（附表6） 资金来源与运用表（附表7） 八、财务评价指标及结论
内部收益率 ＝18.4％＞I c 财务净现值 ＝741.2万元＞0
投资回收期 ＝6.5年（含建设期）＜10年 投资利润率＝25.1％
上述指标表明，项目财务评价均高于基准指标，具有较好的盈利能力，财务评价可行。
第二节 风险分析
一、定性分析
本项目应充分注意自然灾害和病虫害等风险因素, 建立有效的预防预警机制, 可以有效减少风险损失。
在产业化运作环节，良好的经营和管理是企业取得效益的保证。本项目业主具有较好的园林绿化工程施工与绿化苗生产经验和技术，因此，经营管理风险不大。但业主单位仍需按现代企业管理的要求，加强经营管理，建立严格的管理制度和保障措施。
从市场需求来看，本项目近期产品主要满足公司自身园林工程
用花卉苗木，从外部市场分析来看，尤其是对于优质花卉苗木来讲，短期内将不会出现供过于求的情况。随着土地资源越来越宝贵，从长远看，市场形势较好。通过以市场为导向的多元化产品布臵方案，加强新品种引进、开发，不断保持产品的市场优新特性，市场风险不大。 二、定量分析
1、盈亏平衡分析
项目年固定成本809.1万元，年可变成本378.1万元，年均销售收入1759万元，年税金及附加为61.6万元，以项目生产能力利用率表示项目盈亏平衡点（BEP ）为：
BEP ＝ ＝61.3% 表明项目生产能力达到61.3％，就可保本，安全幅度较高，具有较强的抗风险能力。
2、敏感性分析
根据项目特点, 将项目固定资产投资、产品价格、经营成本作为三个主要敏感因素进行分析，取变化率±5%,计算结果如下:
财务敏感性分析计算表
第一章 总 论
第一节 项目概述
一、项目名称：现代农业生态园花卉苗木基地
二、项目性质：新建
三、项目实施单位：
四、项目地点： ******
五、项目建设规模与内容
基地投资规模为10000亩，其中精品标准化乔木培育基地3000亩（75000株）、常规花灌木培育基地3000亩（120000株）、容器苗培育基地200亩（8000株）、南树北移驯化基地500亩（10000株）、对节白蜡种质资源库500亩（10000株）、柞树种质资源库500亩（10000株）、套种分植球类2300亩（138000株）。
建设内容包括:引进苗木、管理用房12000m 2、农田水利工程（蓄水池、蓄粪池）、道路系统等配套基础设施。
六、项目投资
项目总投资3亿元，其中：土建工程费4000万元，苗木购臵费
2.42亿元，工程建设其它费用800万元，预备费1000万元。
七、资金筹措
项目总投资3亿元，拟通过申请***** 产业发展投资补助、企
业资本金投入、银行贷款等方式筹措，其中：
1、申请20**年度国家 ****** 产业发展投资补助6660万元（占总投资22.2％）；
2、企业资本金投入9000万元、银行贷款14340万元（占总投资72.5％）。
九、项目效益
1、项目投资利润率25.1％；投资利税率28.2％；内部收益率18.4％；财务净现值741.2万元；投资回收期6.5年，总体盈利能力较好。
2、农民的增收：通过采取“基地+农户”的模式，租用农户土地+聘用农户让农户得到稳定的收入来源，管护费和出苗费为345.3*3万元，加上土地年租金75万元 ，农户年纯收益为420.3万元，每亩净收入达2802元。项目区涉及 镇受益农民近 人， 人均纯收入4203元，比原有收入高出1000元以上（该镇农民人均纯收3176元），因此，该项目带动当地人均收入增收效果明显。
3、连动效应：为当地提供新的几百个就业机会，同时也为关联行业带来可观效益，比如在运输、商业、包装、园林工程施工等相关产业。创造了良好的社会效益及经济效益。
4、生态效益：有利于生态环境的保护和水土保持，还能有效推进退耕还林工程的实施，生态效益明显。此外，对城市绿化和地区生态环境建设具有积极的推动作用。
十、项目实施计划：三年（2013年1月～2016年12月）。
第二节 编制依据
1、《中共**市委关于加快库区产业发展着力解决移民就业促进库区繁荣稳定的决定》（2006年6月）；
2、《**市**库区全面建设小康社会总体发展规划纲要》（**市人民政府渝府发„2003‟64号文发布）；
3、《**市人民政府关于贯彻**库区经济社会发展规划的实施意见》（渝府发„2004‟99号）；
4、《**市“十一五”农业发展规划》；
5、《**市优势农产品发展布局规划》；
6、《**区国民经济和社会发展第十一五年规划纲要》；
7、《**区农业和农村经济“十一五”发展规划》；
8、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
9、项目实施单位就本项目可行性研究提供的相关基础资料；
10、项目实施单位关于进行本项目可行性研究的委托合同。
第三节 技术经济指标
项目主要技术经济指标汇总表
第四节 项目结论
**市是中国花卉苗木最适种植区，也是最重要的种植基地，随着**经济的快速发展，经济及人民生活水平的不断提高，对花卉苗木的需求量快速增长，对品质要求越来越高。天域园林与多家地产集团建立良好的合作关系，地产企业是花卉苗木的最大消费者，其花卉苗木供应基地暨对口支援**库区项目**区10平方公里现代农业生态示范
园建设项目，被作为**区统筹城乡发展的试验园，本项目作为该项目的首期工程，规划建设10000亩示范园核心区示范基地，该项目的建设对10平方公里现代农业生态示范园建设的顺利实施，对**区城乡统筹试验，对带动当地农民移民增收致富，对保障**集团园林花卉苗木需求有着重要意义。
项目建设规模适度、建设内容合理、技术措施完善、产品市场有保障，经济及社会效益显著，建议上级有关部门将其纳入国家**库区产业化项目予以重点扶持并批准实施。
本项目10000亩花卉苗木园工程，作为***现代农业生态园首期核心示范园，由重庆市天域园林艺术有限公司负责全额出资建设，项目建成后，将作为***现代农业生态园的示范区和花卉苗木科技研发区，也是重庆市天域园林艺术有限公司（ 公司下属工程）工程花卉苗木产业供应基地，不仅可以满足重庆市天域园林艺术有限公司发展花卉苗木需要，对推动**及西南区花卉苗木产业的可持续发展也具有积极意义。同时，本项目的建设，通过“公司+农户”的产业化运作模式，对带动和推广10平方公里现代农业生态示范园花卉苗木种植也具有重要意义。
第二章 项目保障措施
为了使苗木基地得到更好的运作，需要政府的各方面的政策优惠扶持同时企业执行相关技术标准。主要标准如：质量达到国标《主要造林树种花卉苗木标准》，育苗工艺达到国标《育苗技术规程》的要
求，工程设计达到花卉苗木生产的规模和技术要求，现对项目保障措施进行描述：
一、政策优惠
政府部门执行本级财政税收提留部分前五年予以减免，国家关于农业相关补助政策予以大力落实执行。在土地租金方面政府予以一定的扶持。在项目实施过程中政府要联合多部门对项目的开展作出协调工作，由政府、企业、协会等成立的项目指导小组大力保障项目有序的推进。
二、技术方案
采用的工艺技术典型方案如下：
1、无病毒容器苗：为使苗圃效益快速发展和提高，项目均采用容器育苗。
根据产品方案涉及花卉苗木生产工艺为：品种选育→基质选配与填料→播种或扦播和覆盖→炼苗→花卉苗木的生长栽培管理→设计成型→装箱出售。
2、品种训育：研究库区的野生和频危种类，培育新品种。计划建设新品种观察及展示园试验、示范、推广良种。
3、种苗基地采用标准化整地和节水灌溉技术，示范推广肥水一体智能化灌溉系统，将大大提高苗木品质和产量，节省劳力及库区水资源，充分提高生态效益。
1、绿化乔木容器苗生产工艺流程图
2、彩叶灌木容器苗生产工艺流程图
第三章 建设规模及内容
一、指导思想
项目以移民安稳致富前提，大力促进农业产业化发展为宗旨，坚持“以市场为导向，效益为中心，科技为支撑”的原则，大力发展标准化农业，并遵循“规模生产，经济合理；技术先进，绿色环保；品牌营销，现代管理”的指导思想。通过建设好花卉苗木基地及销售环
节，形成产业链，促进当地经济的快速发展。
二、建设目标及任务
本项目建设目标是拟建成一个集品种选育、新技术开发、应用示范以及工厂化、规模化、标准化为一体，具有先进水平的花卉苗木繁育与高新技术生产示范基地。为企业发展拓展新空间，同时通过加快新品种新技术的引进、开发和推广，带动花卉苗木产业结构调整和升级换代，促进当地花卉苗木产业持续健康发展。
三、建设基本原则
1、规模开发原则。项目区有明显区域范围，按统一规划、分片、分类、分期实施，进行集中连片建设。
2、以调整农业产业结构、种植绿化用花卉苗木为原则。
3、坚持科技优先、示范推进的原则。在项目规划中，坚持科技措施综合配套，实现经济、社会、生态效益的统一。
四、建设工程
（一）、项目工程设施构成
1、生产设施：作业区工程。
2、辅助生产设施：包括土壤改良、给水、排水、道路、供电、通讯、防护林及仓库棚窖、机具检修、化粪池、消防、科研、温室等工程。
3、行政与生活福利设施：包括办公室、职工宿舍以及公共和卫生福利工程。
（二）、项目区化
1、区划原则
（1）合理利用土地，便于生产和经营管理。
（2）根据立地条件与树种生物学特性要求和育苗方法与经营管理水平综合考虑，进行作业区区划。
（3）作业区的长度与宽度比例应适当。
作业区长度：大型苗圃或机械化程度高的苗圃以200至300m 为宜，中型苗圃或畜耕为主的苗圃以50至100m 为宜。
作业区宽度：以长度的一半或三分之一为宜。在排水良好地区可宽些，反之则窄些。
山地苗圃作业区长度、宽度可按照地块现状尽量保持完整形状。
（4）作业区宜循南北走向。
2、区域划分：
播种区：应选择地势较高而平坦，坡度小，土层厚度50cm 以上，肥力中等，灌溉方便，背风向阳地段。
无性繁殖区：应依据树种生物学特性，以满足扦插、嫁接埋条（压条）、分蘖（分株）育苗的工艺条件，选择排水良好的地段。
移植区：应依据花卉苗木培育规格和树种生长速度及其特性，选择独立完整的地段。
试验区：应根据引种、组培和新种引植及新品种的特性及其采用工艺条件，选择便于观察、试验的地段，宜结合温度统一区划。
（三）、工程建设方案
1、土壤改良工程
为了有效地利用土地，对含水量过多和土地瘠薄或连续育苗地力衰退的圃地应进行土壤改良工程。
由于项目区土地大多是低山和深丘坡耕地，须以改造整治。由于规划区坡度小，为了防止重新整地时造成新的水土流失，新建苗圃尽量利用现有梯田和梯地，只对少数极不规则地块作坡改梯整治，保留池、塘、库和成块的林地等水土保持系统，增加必要的水土保持设施，提高水肥综合利用率，减少水土、肥料和农药流失，实现早茶园生产的可持续发展实。具体包括以下几个方面： （1）水田改土
改土前需顺坡方向在每块田里挖排水沟和背沟，尽快放干田中积水，种植大豆、花生、蚕豆等豆科作物，将水田改造成旱作土。耕作层土壤深度
（2）旱地改土
耕作层土壤深度≥0.5m 的旱地采用简易改土。建成的梯地按宽0.8米、深0.6米的规格挖槽开成种植沟，全部回填耕作层土壤，尽量多压埋改土材料。挖沟时挖起来的生土或成土母质放在行间风化，并种植间作或绿肥熟化。 2、道路系统方案
设臵三级道路系统，即主干道、支道和操作便道。主干道主要便
于外部运输车辆的进出, 如产品、肥料、农药、基质等的运输；支道为机耕道，主要为内部运输服务。
（1）主干道和支路
项目区通车道路设计为主干道和支路。主干道设计包括项目区与主公路连接干道，利用原有公路改建，区内交通干道一横一纵，按林区公路三级标准进行设计，路基4-6米，水泥路面。
支路设为单行车道，路基宽度按3.5m ，其它技术指标按林区公路四级标准进行设计，环圃道按支道标准设计。靠山坡一侧修筑截洪沟拦截山洪，保证生产设施安全。
主干道和支路设计长度5.5公里。 （2）作业便道
作业便道与支路连接，组成完整的交通运输网络。路面结构设计为简易泥结石路面和块石路面，在纵坡大或转弯半径小的路段采用块石路面，便道为小区内主要运输道路，要求规范修筑，便道纵坡小于8%的均可修成板车道，坡度大于8%的，可以修筑台阶，方便上下路面为土路，有条件也可以用片石或五料石铺筑石板路。
3、给排水工程
（1）苗圃必须设有给水系统，以保证花卉苗木生产的灌溉和满足生活用水需要。给水系统应充分利用当地水源，合理确定工程项目及其规模和构筑物类型。给水工程设计主要内容包括：水源工程、引水工程、灌溉系统工程。
（2）水源工程
对项目区山坪塘蓄水量5万立方米进行整治，整治内容包括：堵漏、堤坝加固加高、清淤。
（3）为了保证苗木基地有充足的灌溉用水，引水工程包括，新建提灌设施5处，配套铺设管道10公里，按小型提灌站设计。 （4）蓄水
基地1500亩（含20亩苗圃）。按平均蓄水1m 3满足1亩基地计，共需建蓄水池总容积1500 m3。根据生物肥料施用需求，另建750 m3蓄粪池。
蓄水池和蓄粪池按种植地实际情况拟按以下大小两种规格建造，其中：
有效容积90m 3，规格为长×宽×高10×9m ×1.0m ； 有效容积40m 3，规格为长×宽×高4.0m ×5.0m ×2.0m 。 蓄水池和蓄粪池建在地势较高而又易接受雨水的地方为宜，水池开挖成型后，池内层涂厚60mm 的C 20砼，池底要求砼厚100mm 。
（5）排水
基地排水系统原则按道路系统布臵，单独设计一条排洪沟，以拦截项目区外坡面来水。规格视上方汇水面大小而定，设臵宽度一般为0.6～0.8m ，深0.3～0.6m 。
（6）灌溉方式
为了提高灌溉水温和蓄水灌溉的需要，可根据实际需要设计库、
塘、蓄水池或水塔，其类型和规模应根据贮水量确定。 A 、种植区采用移动式管灌方式。
B 、苗圃繁育区采用喷灌工程。主要是管道式喷灌系统和机组式喷灌系统。喷灌工程设计应根据灌区地形、土壤、气候、水文与水文地质以及经济条件，通过技术经济比较确定，本着因地制宜的原则，做到充分利用现有水利设施、切合实际、技术先进、经济合理、安全适用。
喷灌工程设计应进行灌溉技术参数论证、水源分析、管道水力计算、设备选择及其工程设计，按照国际《喷灌工程技术规范》的规定进行设计。固定管道应埋入地下50cm 以下。 4、管理用房
主要为苗圃办公用房、培训用房、库房及员工宿舍等，建筑面积300m 2，砖混结构，二层平屋顶。同时，配套建设环境保护设施（含生化池1座）。
5、供电通讯工程
苗圃供电工程应根据电源条件，用电负荷和供电方式，本着充分利用地方电源，节约能源、经济合理的原则进行设计。
苗圃通讯一般采用架空明线的有线通讯，在条件具备时可采用无线通讯。
主要工程量清单
第五章 经济效益评价
第一节 财务评价
一、评价范围
项目财务评价范围为苗木基地园，并对此进行总体财务评价。 二、评价依据
1、国家计委颁发的《建设项目经济评价方法与参数》；
2、项目成本及效益财务测算，以财政部颁发的《企业财务通则》和《企业会计准则》的有关规定为依据；
3、国家及**市颁发的有关税、费征收政策； 4、主要原材料、产品近期市场价格； 5、项目建设规模。 三、财务评价原则
1、财务评价本着稳妥可靠的原则，在计算费用时取上限。计算效益时取下限；
2、遵循动态分析为主、静态分析为辅；定量分析为主、定性分析为辅的原则；
3、遵循效益与成本费用计算口径一致的原则； 4、项目计算期内不考虑通货膨胀因素； 四、假定条件及评价方法
假定项目建设内容和规模按计划实施并如期完成，建成后其功能和经营状况达到预期目标，且期间国家、地方宏观经济政策保持相对稳定。
本项目按新建项目进行财务评价。 五、财务基础数据测算
1、生产能力预测
根据项目建设计划及进度安排，第一年为建设期，第二、三、四年为投产期生产能力按40%、60％、80%，第五年进入正常生产年份
100％。
2、销售收入
苗木基地园收入测算见下表，经测算，其年收入为1759万元。
项目产品年收入测算表
2、总成本费用估算
（1）土地租金：本项目租地面积为10000亩，按500元/亩测算，则土地租金为500万元/年。
（2）苗木更新费：每年引种及种苗购臵成本, 按年销售金额10%测算。
（3）外购原辅料费用测算：主要为化肥、有机肥及农药消耗量，
其中：乔木按95元/株测算；苗子按0.16元/苗测算，则原辅料总费用为461.2万元 。
（4）人工费：项目基地管理人员定员150人，工资按1000元/月计，工资附加及福利按14%计，则人工费用为205.2万元/年。
（5）管护费：包括松土、除草、施肥、病虫害防治、修枝整形等，其中：乔木按55元/株测算；苗子按0.09元/苗测算，则管护总费用为262. 万元。
（6）出苗费：按550元/亩测算。
（7）折旧费：项目固定资产原值1644.5万元，折旧年限按20年；考虑3%残值，平均年限折旧，则年折旧费为79.8万元。
（8）基地维修费用：平均按每亩80元测算。 （9）其他费用：按销售收入的3%测算。 六、财务评价参数的确定
1、基础参数：基准收益率按目前银行长期贷款利率测算的资金成本确定，取I C =8％；基准投资回收期P C =10年。
2、计算期：15年。
3、项目正常年份流动资金按150万元估算。 4、所得税率按25%。 七、财务报表
主要包括：
销售收入及税金估算表（附表3）
总成本费用估算表（附表4） 损益表（附表5）
现金流量表（全部投资）（附表6） 资金来源与运用表（附表7） 八、财务评价指标及结论
内部收益率 ＝18.4％＞I c 财务净现值 ＝741.2万元＞0
投资回收期 ＝6.5年（含建设期）＜10年 投资利润率＝25.1％
上述指标表明，项目财务评价均高于基准指标，具有较好的盈利能力，财务评价可行。
第二节 风险分析
一、定性分析
本项目应充分注意自然灾害和病虫害等风险因素, 建立有效的预防预警机制, 可以有效减少风险损失。
在产业化运作环节，良好的经营和管理是企业取得效益的保证。本项目业主具有较好的园林绿化工程施工与绿化苗生产经验和技术，因此，经营管理风险不大。但业主单位仍需按现代企业管理的要求，加强经营管理，建立严格的管理制度和保障措施。
从市场需求来看，本项目近期产品主要满足公司自身园林工程
用花卉苗木，从外部市场分析来看，尤其是对于优质花卉苗木来讲，短期内将不会出现供过于求的情况。随着土地资源越来越宝贵，从长远看，市场形势较好。通过以市场为导向的多元化产品布臵方案，加强新品种引进、开发，不断保持产品的市场优新特性，市场风险不大。 二、定量分析
1、盈亏平衡分析
项目年固定成本809.1万元，年可变成本378.1万元，年均销售收入1759万元，年税金及附加为61.6万元，以项目生产能力利用率表示项目盈亏平衡点（BEP ）为：
BEP ＝ ＝61.3% 表明项目生产能力达到61.3％，就可保本，安全幅度较高，具有较强的抗风险能力。
2、敏感性分析
根据项目特点, 将项目固定资产投资、产品价格、经营成本作为三个主要敏感因素进行分析，取变化率±5%,计算结果如下:
财务敏感性分析计算表