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深圳市康邦科技有限公司
三阶
1.0 目的：
费用报销管理制度
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2011-10-15
为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公 司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2.0 范围： 本制度适用对象为公司所有人员之费用报销管理事宜。 3.0 定义 3.1 费用: 是指差旅费、业务招待费、运输费、办公费及其他日常费用等。 4.0 备用金借支程序: 4.1 备用金的借支分两种情况：一种是临时借用，一种是公务较多的可申请定额备用金。 4.2 临时借用：借支人填制“借款单” ，按规定程序审批后，交出纳在规定时间内领款。备用金借支人 须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备用金，逾期不还者，一次或分次从工资中扣回。报销 费用时“借款单”予以退还。 4.3 定额备用金：报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经过审批人员认可， 并在借款单上注明。 5.0 差旅费及市内交通费报销程序： 5.1．外地住宿费标准：单位（元） 级别 总经理/副总经理 项目/部门总监 职员/员工 5.2.外地往返车票标准： 级别 交通工具 总经理/副总经理 项目/部门总监 职员/员工 级别 总经理/副总经理 项目/部门总监 职员/员工 飞机 普通舱 普通舱 火车 软座 硬座（硬卧） 硬座（硬卧） 轮船 三等舱 三等舱 三等舱 其他交通工具 全额报销 全额报销 全额报销 一般地区 150 120 80 直辖市及省会城市 200 150 120 特区、广州 250 200 150
5.3.出差伙食补助：单位（元/餐） ，一天报销两餐 一般地区（包含本地） 30 20 12 直辖市及省会城市 35 30 15
5.4.出差市内公交费实行实报实销，若因特殊原因需要打的士的事前经部门负责人同意方可开支。 5.5.公司人员去工厂，或工厂人员到公司的车费报销，要有“人员外出明细表” ，由项目助理记录，项 目负责人审核，一个月报销一次,费用标准依据最经济标准，特殊情况要在表上说明原因。 5.6.对于自驾车辆出差人员，给予报销 1.5 元/公里费用，报销级别为经理级及以上级别，自驾车的报 销期间为每周报销一次。 5.7 说明：
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2011-10-15
5.7.1.工作人员趁出差之便， 事先经单位主管领导批准就近回家探亲办事的， 不计绕道和在家期间的 出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差 直线车、 船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道
车、船费少于出差直线车、 船费票价的， 应凭车船票按实报销。 5.7.2 一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有伙食补贴的人员不再重复计算伙食补贴。 5.7.3 送货人员的餐补为 12 元/餐，报销时要经过管理部办公室主任签字确认，后交到财务部审核， 总经理审批。 5.7.4 出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。 5.7.5 住宿费若同行同性 2 人出差，按最高的单人标准予以报销。 6.0 业务招待费报销程序 6.1 业务招待费用需提前知会市场总监或客服经理，费用发生后，应于发生之日起 5 日内办理好报销 手续，业务招待费的报销须经市场总监的审核，方可提交财务复核、总经理批准。 6.2 业务招待费未知会权责人员或经权责人员核准的而报销的， 将扣除报销责任人当月工作考核分 20 分，财务人员未严格把关给予报销的，将扣除当月工作考核分 10 分。 7.0 运输费报销程序 7.1 运输费用，由各运输公司于 8 号以前将上月的运输费用交管理部办公室主任核对签字，签字后交 财务会计核对并填写“费用报销单” ，按程序审批，于每月 15 号以前结算上个月的运输费用。 7.2 装卸费、运杂费票据须注明送货单号或出口发票号并签名。 7.3 运输费用的报价： A.深圳公司和深圳工厂:由管理部将总经理审批后的报价提交财务部； B.外地办事处：由管理部总监提交市场部总监核实后交财务部。 8.0 办公费及其他费用报销程序 8.1 办公费及其他日常费用的报销程序如下图所示。 9.0 费用报销要求： 9.1 报销人按要求自行粘贴票据并填制“费用报销单” ，按下图所示审核、审批后交出纳支付款项，报 销人领取报销款项须在“费用报销单”上签字。 9.2 一般要求所填费用报销单必须附有对应发票，否则不予报销。如对方因客观条件开不出发票且金 额较小时（20 元以下） ，可以写明情况经其主管领导签核可予以报销。金额较大且取不到发票时， 须事先提出申请，并经相关领导批准,并知会财务部,否则不予报销。 9.3 报销人员须如实填写“费用报销单”的有关项目，将所报销费用明细分类，并整齐有序的贴好相 关有效票据。 “费用报销单”上严禁涂改。招待费须注明招待对象、时间，并要有相关人员签字证 明；交通费须注明起止地点、时间。如有虚假则一律不予报销。 9.4 原始票据的粘贴：票据的粘贴范围以“粘贴单”大小为界，须紧靠“粘贴单”顶界和右界从右往 左横向粘贴。
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2011-10-15
9.5 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 10.0 费用报销单的审批及领取款项时间 10.1 费用报销单平时可以提交审批，领款时间：每周五下午和周六上午各部门将审核好的单据交出纳 处领款。 10.2 深圳以外的办事处的报销时间为每月月初将上个月的单据交到市场部总监处审核。 11.0 借款单、费用报销单的审批权限 项目 1.“借款单” 级别 职员/员工 项目/部门总监 2.“费用报销单” 总经理 项目/部门总监 审核 财务总监 审核 审核 审批 总经理 审批 审批
备注：业务费用的“费用报销单”的审核需要经过市场总监审核。 12.0 关于昆山办补充条款 12.1《昆山费用明细表》提交时间：每周一提交上周的费用明细表（电子档） ，由管理部驻昆山办专员 提交； 12.2 接收人员：业务部总监、财务部总监。 12.3《费用申请单》格式如下：
借款审批单
月 日
年
部门 借款事由 借款金额 小写： 总经理： 业务部负责人： 大写：
借款人
财务： 出纳： 行政驻昆山办专员：
12.4《费用申请单》由借款人填写，驻昆山办专员签核后传真至公司走报销流程。 12.5《昆山费用明细表》如下：
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昆山费用明细表
日期 部门 费用内容 收入金额 支出金额 余额 备注
12.6 以上补充协议，违反者扣除当月考核分 5 分/次。 13.0 考核内容 13.1 员工不遵守费用报销时间管理规定报销费用开支或退还余款的,每次给予扣除责任人当月工作考核 分 10 分。 13.2 所有经财务总监审核呈总经理审批的报销单据须准确无误，出现错误每次扣除财务总监当月工作 考核分 10 分。 13.3 员工的费用支出报销活动,未按本管理制度管理履行好申报及相关权责人员审核、审批手续的，每 次给予扣除责任人当月工作考核分 10 分；财务部违规支出报销费用的将扣除当月工作考核分 20 分。 13.4 员工在费用报销过程中,存在弄虚作假虚设费用开支获取非法利益的， 除给予 5 倍非法收益罚款外， 还将给予扣除责任人当月工作考核分 41-100 分。 13.5 市外出差达 3 天以上的,报销差旅费必须提供书面出差报告,否则将扣除当月工作考核分 20 分。 13.6 客户回扣支付必须是收到货款方能支付,财务部回扣支付单须提交部门负责人审核,客服经理复核, 总经理批准后方可支付,否则将扣除违规责任人当月工作考核分 20 分. 各部门负责人会签:
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为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公 司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2.0 范围： 本制度适用对象为公司所有人员之费用报销管理事宜。 3.0 定义 3.1 费用: 是指差旅费、业务招待费、运输费、办公费及其他日常费用等。 4.0 备用金借支程序: 4.1 备用金的借支分两种情况：一种是临时借用，一种是公务较多的可申请定额备用金。 4.2 临时借用：借支人填制“借款单” ，按规定程序审批后，交出纳在规定时间内领款。备用金借支人 须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备用金，逾期不还者，一次或分次从工资中扣回。报销 费用时“借款单”予以退还。 4.3 定额备用金：报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经过审批人员认可， 并在借款单上注明。 5.0 差旅费及市内交通费报销程序： 5.1．外地住宿费标准：单位（元） 级别 总经理/副总经理 项目/部门总监 职员/员工 5.2.外地往返车票标准： 级别 交通工具 总经理/副总经理 项目/部门总监 职员/员工 级别 总经理/副总经理 项目/部门总监 职员/员工 飞机 普通舱 普通舱 火车 软座 硬座（硬卧） 硬座（硬卧） 轮船 三等舱 三等舱 三等舱 其他交通工具 全额报销 全额报销 全额报销 一般地区 150 120 80 直辖市及省会城市 200 150 120 特区、广州 250 200 150
5.3.出差伙食补助：单位（元/餐） ，一天报销两餐 一般地区（包含本地） 30 20 12 直辖市及省会城市 35 30 15
5.4.出差市内公交费实行实报实销，若因特殊原因需要打的士的事前经部门负责人同意方可开支。 5.5.公司人员去工厂，或工厂人员到公司的车费报销，要有“人员外出明细表” ，由项目助理记录，项 目负责人审核，一个月报销一次,费用标准依据最经济标准，特殊情况要在表上说明原因。 5.6.对于自驾车辆出差人员，给予报销 1.5 元/公里费用，报销级别为经理级及以上级别，自驾车的报 销期间为每周报销一次。 5.7 说明：
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5.7.1.工作人员趁出差之便， 事先经单位主管领导批准就近回家探亲办事的， 不计绕道和在家期间的 出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差 直线车、 船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道
车、船费少于出差直线车、 船费票价的， 应凭车船票按实报销。 5.7.2 一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有伙食补贴的人员不再重复计算伙食补贴。 5.7.3 送货人员的餐补为 12 元/餐，报销时要经过管理部办公室主任签字确认，后交到财务部审核， 总经理审批。 5.7.4 出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。 5.7.5 住宿费若同行同性 2 人出差，按最高的单人标准予以报销。 6.0 业务招待费报销程序 6.1 业务招待费用需提前知会市场总监或客服经理，费用发生后，应于发生之日起 5 日内办理好报销 手续，业务招待费的报销须经市场总监的审核，方可提交财务复核、总经理批准。 6.2 业务招待费未知会权责人员或经权责人员核准的而报销的， 将扣除报销责任人当月工作考核分 20 分，财务人员未严格把关给予报销的，将扣除当月工作考核分 10 分。 7.0 运输费报销程序 7.1 运输费用，由各运输公司于 8 号以前将上月的运输费用交管理部办公室主任核对签字，签字后交 财务会计核对并填写“费用报销单” ，按程序审批，于每月 15 号以前结算上个月的运输费用。 7.2 装卸费、运杂费票据须注明送货单号或出口发票号并签名。 7.3 运输费用的报价： A.深圳公司和深圳工厂:由管理部将总经理审批后的报价提交财务部； B.外地办事处：由管理部总监提交市场部总监核实后交财务部。 8.0 办公费及其他费用报销程序 8.1 办公费及其他日常费用的报销程序如下图所示。 9.0 费用报销要求： 9.1 报销人按要求自行粘贴票据并填制“费用报销单” ，按下图所示审核、审批后交出纳支付款项，报 销人领取报销款项须在“费用报销单”上签字。 9.2 一般要求所填费用报销单必须附有对应发票，否则不予报销。如对方因客观条件开不出发票且金 额较小时（20 元以下） ，可以写明情况经其主管领导签核可予以报销。金额较大且取不到发票时， 须事先提出申请，并经相关领导批准,并知会财务部,否则不予报销。 9.3 报销人员须如实填写“费用报销单”的有关项目，将所报销费用明细分类，并整齐有序的贴好相 关有效票据。 “费用报销单”上严禁涂改。招待费须注明招待对象、时间，并要有相关人员签字证 明；交通费须注明起止地点、时间。如有虚假则一律不予报销。 9.4 原始票据的粘贴：票据的粘贴范围以“粘贴单”大小为界，须紧靠“粘贴单”顶界和右界从右往 左横向粘贴。
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文件编号 版 本 号 页 次 生效日期
KB-03-CW-001 A/3 3/4
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9.5 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 10.0 费用报销单的审批及领取款项时间 10.1 费用报销单平时可以提交审批，领款时间：每周五下午和周六上午各部门将审核好的单据交出纳 处领款。 10.2 深圳以外的办事处的报销时间为每月月初将上个月的单据交到市场部总监处审核。 11.0 借款单、费用报销单的审批权限 项目 1.“借款单” 级别 职员/员工 项目/部门总监 2.“费用报销单” 总经理 项目/部门总监 审核 财务总监 审核 审核 审批 总经理 审批 审批
备注：业务费用的“费用报销单”的审核需要经过市场总监审核。 12.0 关于昆山办补充条款 12.1《昆山费用明细表》提交时间：每周一提交上周的费用明细表（电子档） ，由管理部驻昆山办专员 提交； 12.2 接收人员：业务部总监、财务部总监。 12.3《费用申请单》格式如下：
借款审批单
月 日
年
部门 借款事由 借款金额 小写： 总经理： 业务部负责人： 大写：
借款人
财务： 出纳： 行政驻昆山办专员：
12.4《费用申请单》由借款人填写，驻昆山办专员签核后传真至公司走报销流程。 12.5《昆山费用明细表》如下：
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费用报销管理制度
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文件编号 版 本 号 页 次 生效日期
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昆山费用明细表
日期 部门 费用内容 收入金额 支出金额 余额 备注
12.6 以上补充协议，违反者扣除当月考核分 5 分/次。 13.0 考核内容 13.1 员工不遵守费用报销时间管理规定报销费用开支或退还余款的,每次给予扣除责任人当月工作考核 分 10 分。 13.2 所有经财务总监审核呈总经理审批的报销单据须准确无误，出现错误每次扣除财务总监当月工作 考核分 10 分。 13.3 员工的费用支出报销活动,未按本管理制度管理履行好申报及相关权责人员审核、审批手续的，每 次给予扣除责任人当月工作考核分 10 分；财务部违规支出报销费用的将扣除当月工作考核分 20 分。 13.4 员工在费用报销过程中,存在弄虚作假虚设费用开支获取非法利益的， 除给予 5 倍非法收益罚款外， 还将给予扣除责任人当月工作考核分 41-100 分。 13.5 市外出差达 3 天以上的,报销差旅费必须提供书面出差报告,否则将扣除当月工作考核分 20 分。 13.6 客户回扣支付必须是收到货款方能支付,财务部回扣支付单须提交部门负责人审核,客服经理复核, 总经理批准后方可支付,否则将扣除违规责任人当月工作考核分 20 分. 各部门负责人会签: