中国建筑财税协会
中建税字【2013】018号文件
关于举办“建筑业‘营改增’后企业涉税疑难问题解析
与财务风险管控与内部审计”研修班的通知
各施工单位:
当前，我国的税制改革和政策完善深入推进，财政部和国家税务总局新政策新文件层出不穷，涉及纳税人生产经营和税务处理的方方面面。大量新文件的出现，特别是《营业税改征增值税试点方案》的出台，加大了企业财务管理和会计核算的难度，增加了企业税务处理和纳税申报的风险，企业和财务人员将面临前所未有的压力和考验！为了了解最新建筑业的涉税政策和企业面临的常见涉税疑难问题，积极应对“营改增”后政策的挑战，提高企业规避税务风险能力，有效地控制财务风险，杜绝内患。为此，我们特举办“建筑业‘营改增’后企业涉税疑难问题解析与财务风险管控与内 部审计”研修班，在此，我们诚挚地邀请贵单位积极安排人员参加，具体如下： 【时间地点】
2013年5月18-19日（17日全天报到） 山东·青岛 【参会对象】
各建筑、安装、市政、路桥、装饰等企业董事长、总经理、副总、总会计师、财务/审计总监、经理、主管及涉税会计、等相关人员。 【主讲老师】
关老师 高级会计师，注册会计师。住房和城乡建设部营业税改征增值税课题调研组成员，参调人；从事大型建筑企业财务管理三十余年，有较深厚的理论知识和实践经验。多年来先后在财政、税务系统及高校讲授财务会计课程。编著并主讲了《企业财务通则》、《企业内部控制规范》、《企业所得税法》、《企业财务管理案例分析》、《施工、房地产、物业企业会计核算》等课程，获众多好评。
李老师 教授、硕士生导师。中建、中铁建系统税务、成本问题咨询专家；中国建筑财税协会特邀专家。长期主讲《施工企业会计》、《施工企业税务会计与纳税筹划》等课程。讲课以实务见长，案例丰富、精深且新颖独到，以最新法规与实务紧密结合，颇具操作性。多年来一直从事施工会计和税务问题的研究。 共3页 第1页 咨询电话：010-56281128 56281129
【课程大纲】
第一部分 营业税改征增值税政策解析与应对策略 （一）营业税改增值税政策解析
1、营业税改增值税的制度背景及发展 2、营业税改征增值税作用和意义 3、营业税改征增值税试点方案简介 4、增值税基本知识 5、增值税和营业税的关系 6、税制改革的目的
7、营改增牵涉的相关问题 8、营业税改增值税对施工企业的影响 9、做好企业营改增的摸底调研 10、建筑业面临的困惑及提出的建议 11、营业税改征增值税纳税的会计核算 12、施工企业未来发展的趋势 （二）新营业税政策下施工企业的应对策略
1、预收账款的纳税义务发生时间 2、应收工程款的纳税义务时间 3、甲供材料的纳税义务与税款缴纳、 4、甲供设备、甲供装饰材料的税务处理 5、分包工程的差额纳税处理与发票开具 6、承包、承租、挂靠行为的会计业务处理 7、自建房屋和自建房屋后出售的处理 8、资产抵偿债务应交营业税的账务处理 9、企业销售不动产的账务处理 10、提供建筑业劳务的同时销售自产货物的税务处理 第二部分 建筑业所得税政策与业务处理
1、把脉近年企业所得税税收新政 2、建安企业所得税日常核算风险控制 3、建安企业的企业所得税收入的确定 4、税前扣除的原则和税前扣除项目 5、所得税前不得扣除的项目 6、企业资产处理政策提示与解析
7、所得税汇算清缴重点把握的要点 8、建安企业跨地区施工企业所得税管理 第三部分 BOT、BT项目资产会计处理和涉税问题
1、BOT基本概念及主要特点 2、BOT项目的主要参者与特许权协议主要内容 3、2008年8月7日财政部财会〔2008〕11号---企业会计准则解释第2号 4、我国对BOT项目的会计核算规定 5、BOT项目经营中的税务问题 第四部分 企业财务风险管控与税收稽查应对方法 （一）企业财务风险管控 1、施工企业财务风险及防范
⑴概念 ⑵分类及特征 （3）成因分析 （4）可采取的防范措施 2、内部审计实务操作指导
⑴审计证据与审计工作底稿 ⑵内部控制与风险管理审计 ⑶离任经济责任审计 ⑷年报审计与财务收支审计 ⑸三大常见管理类审计的实施 ⑹遵循性审计 3、内部控制实务
⑴常见的舞弊类型 ⑵内控设计措施 ⑶把握重要因素 ⑷实例详解 （二）税收稽查应对策略
1、建筑业税收稽查过程中常见的问题 2、建筑业中的审查重点 3、税务稽查的应对技巧
共3页 第2页 咨询电话：010-56281128 56281129
【费用标准】
会务费1800元/人(含午餐、资料、现场咨询等费用)；住宿统一安排，费用自理。 【注意事项】
请贵单位收到文件后尽快安排人员出席，并填写以下报名回执表，通过传真或电 子邮件发送给我们，会务组在会议召开前一周将统一发报到通知。会后由中国建筑财税协会统一颁发培训证书。另参会学员将免费领取《营业税改征增值税政策操作指南及会计实务》一本作为辅助教材。 【联系方式】
联 系 人：刘 平
联系电话：010-56281128 56281129 传 真：010-58126681 51678391 E –mail：[email protected] 网站垂询：www.Chinacata.org
中国建筑财税协会
二零一三年五月二日
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报 名 回 执 表
共3页 第3页 咨询电话：010-56281128 56281129
中国建筑财税协会
中建税字【2013】018号文件
关于举办“建筑业‘营改增’后企业涉税疑难问题解析
与财务风险管控与内部审计”研修班的通知
各施工单位:
当前，我国的税制改革和政策完善深入推进，财政部和国家税务总局新政策新文件层出不穷，涉及纳税人生产经营和税务处理的方方面面。大量新文件的出现，特别是《营业税改征增值税试点方案》的出台，加大了企业财务管理和会计核算的难度，增加了企业税务处理和纳税申报的风险，企业和财务人员将面临前所未有的压力和考验！为了了解最新建筑业的涉税政策和企业面临的常见涉税疑难问题，积极应对“营改增”后政策的挑战，提高企业规避税务风险能力，有效地控制财务风险，杜绝内患。为此，我们特举办“建筑业‘营改增’后企业涉税疑难问题解析与财务风险管控与内 部审计”研修班，在此，我们诚挚地邀请贵单位积极安排人员参加，具体如下： 【时间地点】
2013年5月18-19日（17日全天报到） 山东·青岛 【参会对象】
各建筑、安装、市政、路桥、装饰等企业董事长、总经理、副总、总会计师、财务/审计总监、经理、主管及涉税会计、等相关人员。 【主讲老师】
关老师 高级会计师，注册会计师。住房和城乡建设部营业税改征增值税课题调研组成员，参调人；从事大型建筑企业财务管理三十余年，有较深厚的理论知识和实践经验。多年来先后在财政、税务系统及高校讲授财务会计课程。编著并主讲了《企业财务通则》、《企业内部控制规范》、《企业所得税法》、《企业财务管理案例分析》、《施工、房地产、物业企业会计核算》等课程，获众多好评。
李老师 教授、硕士生导师。中建、中铁建系统税务、成本问题咨询专家；中国建筑财税协会特邀专家。长期主讲《施工企业会计》、《施工企业税务会计与纳税筹划》等课程。讲课以实务见长，案例丰富、精深且新颖独到，以最新法规与实务紧密结合，颇具操作性。多年来一直从事施工会计和税务问题的研究。 共3页 第1页 咨询电话：010-56281128 56281129
【课程大纲】
第一部分 营业税改征增值税政策解析与应对策略 （一）营业税改增值税政策解析
1、营业税改增值税的制度背景及发展 2、营业税改征增值税作用和意义 3、营业税改征增值税试点方案简介 4、增值税基本知识 5、增值税和营业税的关系 6、税制改革的目的
7、营改增牵涉的相关问题 8、营业税改增值税对施工企业的影响 9、做好企业营改增的摸底调研 10、建筑业面临的困惑及提出的建议 11、营业税改征增值税纳税的会计核算 12、施工企业未来发展的趋势 （二）新营业税政策下施工企业的应对策略
1、预收账款的纳税义务发生时间 2、应收工程款的纳税义务时间 3、甲供材料的纳税义务与税款缴纳、 4、甲供设备、甲供装饰材料的税务处理 5、分包工程的差额纳税处理与发票开具 6、承包、承租、挂靠行为的会计业务处理 7、自建房屋和自建房屋后出售的处理 8、资产抵偿债务应交营业税的账务处理 9、企业销售不动产的账务处理 10、提供建筑业劳务的同时销售自产货物的税务处理 第二部分 建筑业所得税政策与业务处理
1、把脉近年企业所得税税收新政 2、建安企业所得税日常核算风险控制 3、建安企业的企业所得税收入的确定 4、税前扣除的原则和税前扣除项目 5、所得税前不得扣除的项目 6、企业资产处理政策提示与解析
7、所得税汇算清缴重点把握的要点 8、建安企业跨地区施工企业所得税管理 第三部分 BOT、BT项目资产会计处理和涉税问题
1、BOT基本概念及主要特点 2、BOT项目的主要参者与特许权协议主要内容 3、2008年8月7日财政部财会〔2008〕11号---企业会计准则解释第2号 4、我国对BOT项目的会计核算规定 5、BOT项目经营中的税务问题 第四部分 企业财务风险管控与税收稽查应对方法 （一）企业财务风险管控 1、施工企业财务风险及防范
⑴概念 ⑵分类及特征 （3）成因分析 （4）可采取的防范措施 2、内部审计实务操作指导
⑴审计证据与审计工作底稿 ⑵内部控制与风险管理审计 ⑶离任经济责任审计 ⑷年报审计与财务收支审计 ⑸三大常见管理类审计的实施 ⑹遵循性审计 3、内部控制实务
⑴常见的舞弊类型 ⑵内控设计措施 ⑶把握重要因素 ⑷实例详解 （二）税收稽查应对策略
1、建筑业税收稽查过程中常见的问题 2、建筑业中的审查重点 3、税务稽查的应对技巧
共3页 第2页 咨询电话：010-56281128 56281129
【费用标准】
会务费1800元/人(含午餐、资料、现场咨询等费用)；住宿统一安排，费用自理。 【注意事项】
请贵单位收到文件后尽快安排人员出席，并填写以下报名回执表，通过传真或电 子邮件发送给我们，会务组在会议召开前一周将统一发报到通知。会后由中国建筑财税协会统一颁发培训证书。另参会学员将免费领取《营业税改征增值税政策操作指南及会计实务》一本作为辅助教材。 【联系方式】
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联系电话：010-56281128 56281129 传 真：010-58126681 51678391 E –mail：[email protected] 网站垂询：www.Chinacata.org
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