2015年证券从业资格考试内部资料
2015证券投资基金
第五章 基金托管人
知识点：基金财产保管
● 定义：
包括基金财产保管的基本要求、基金资产账户和基金财产保管的内容● 详细描述：
1.基金财产保管的基本要求
(1）保证基金资产的安全
(2）依法合规处分基金财产：基金托管人没有单独处分基金财产的权利
(3）严守基金商业秘密
(4）对基金财产的损失承担赔偿责任：给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应对自身行为依法承担赔偿责任；因与管理人的共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，也应承担连带赔偿责任。
2.基金资产账户
(1）基金银行存款账户：是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户，但货币市场基金和债券基金投资银行存款时，在银行开立了银行存款账户属于投资类账户。
(2）结算备付金账户：中国结算公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户，以托管人名义开立。
(3）基金的证券账户：包括交易所证券账户和全国银行问市场债券托管账户，以托管人与基金联名的方式开立。
3.基金财产保管的内容
(1）基金印章保管：基金托管人代基金刻制的基金印章、基金财务专用章及基金业务章等基金印章均由托管人代为保管和使用。
(2）基金资产账户管理:基金托管人应做好基金资产账户的开立、更名、销户及资产过户等工作;托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户；不同基金的账户也相互独立，对每一个基金单独设账，分账管理;严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和
支付;保证基金账户的开立和使用只限于满足开展基金业务的需要。
(3）重要文件保管：重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等
(4）核对基金资产：一般情况下，账户余额等每日核对；基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。
例题：
1.因基金管理人的过失行为给基金资产或基金份额持有人造成损害的，托管人应该（）。
A.不承担责任
B.承担全部责任
C.承担连带责任
D.承担一小部分责任
正确答案：A
解析：
因基金管理人的过失行为给基金资产或基金份额持有人造成损害的由基金管理人赔偿。
2.下列关于证券投资基金财产保管要求的表述,正确的有（）。
A.保证基金资产的安全
B.基金管理人可以根据自身需要处分基金财产
C.严守基金商业秘密
D.对基金财产的损失承担赔偿责任
正确答案：A,C,D
解析：
基金财产保管的基本要求：保证基金资产的安全；依法合规处分基金财产；严守基金商业秘密；对基金财产的损失承担赔偿责任
3.基金的资产账户主要包括（）。
A.结算备付金账户
B.临时账户
C.银行存款账户
D.证券账户正确答案：A,C,D
解析：
基金的资产账户主要包括银行存款账户，结算备付金账户和证券账户三类。
4.基金财产保管的内容主要包括（）。
A.基金印章保管
B.基金资产账户管理
C.重要文件保管
D.每月核对基金资产一次
正确答案：A,B,C
解析：
基金财产保管的内容包括：基金印章保管；基金资产账户管理；重要文件保管；核对基金资产（一般情况下每日核对，如无交易则每周核对一次）
5.基金管理人应妥善保管基金的重大合同、基金的开户资料、实物证券的凭证等重要文件。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
基金托管人负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件。
6.证券投资基金证券账户是以基金管理人名义在中国结算公司开立。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
证券投资基金证券账户是以基金托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立。
7.基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时,该损失由投资者承担。
A.正确
B.错误
正确答案：B解析：
基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时,基金托管人应为基金向基金管理人追偿；基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿。
8.对于基金的重大合同、基金的开户资料等重要文件应该有基金管理人保管。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
基金托管人负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券等重要文件。
9.基金在交易所的证券账户是（）在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。
A.基金托管人
B.基金销售机构
C.基金托管人和基金联名的方式
D.基金管理人
正确答案：C
解析：
基金在交易所的证券账户是基金托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。
10.基金托管人对于基金财产保管的基本要求包括()。
A.保证基金资产的安全
B.自行运用基金的资产
C.严守基金的商业秘密
D.对基金财产的损失承担赔偿责任
正确答案：A,C,D
解析：
基金托管人对于基金财产保管的基本要求包括：保证基金资产的安全；依法合规处分基金财产，即基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产；严守基金的商业秘密；对基金财产的损失承担赔偿责任。
11.基金银行存款账户是基金管理人为办理资金清算需要而设立的。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户，该类账户是基金托管人为办理资金清算需要而设立的。
12.基金托管人应该将基金资产和自有资产合并管理，以提高结算效率。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。
13.基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，（）负责将复核后的会计信息对外披露。
A.基金托管人
B.基金管理人
C.召集基金份额持有人大会的份额持有人
D.证券交易所
正确答案：B
解析：
基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，基金管理人负责将复核后的会计信息对外披露。
14.基金托管人对基金财产保管的内容包括()。
A.基金印章的保管
B.基金资产账户管理
C.重要文件的保管
D.核对基金资产
正确答案：A,B,C,D
解析：基金财产保管的内容：（一）基金印章的保管；（二）基金资产账户管理
；（三）重要文件的保管；（四）核对基金资产。
15.基金托管人应安全保管的基金财产包括（）。
A.基金印章
B.基金资产账户
C.重要文件
D.基金资产
正确答案：A,B,C,D
解析：
基金财产保管的4项内容：基金印章；基金资产账户；重要文件；基金资产。
16.基金的证券账户包括（）。
A.上海证券交易所证券账户
B.深圳证券交易所证券账户
C.银行存管账户
D.全国银行间市场债券托管账户
正确答案：A,B,D
解析：基金的证券账户包括交易所证券账户和全国银行间市场债券托管账户。交易所证券账户包括上海证券交易所证券账户和深圳证券交易所证券账户。
17.下列哪一项不属于基金财产保管的基本要求()。
A.依法处分基金财产
B.严守基金商业秘密
C.保证基金资产的安全
D.保证基金资产的保值增值
正确答案：D
解析：另外还有对基金财产的损失承担赔偿责任等4个基本要求。
18.以下关于基金资产账户管理的表述，错误的是（ ）。
A.基金托管人负责开立全部基金资产账户
B.每一个基金单独设账、分账管理
C.通过结算备付金账户进行基金货币收支活动D.基金账户独立于托管人银行账户
正确答案：C
解析：通过结算备付金账户进行买卖资金结算账户。
19.托管人以基金名义开立基金资金账户，保证不同基金的账户相互独立，但基金账户不必独立于托管银行的账户。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：考察基金托管人的职责
20.基金管理人应对其管理的不同基金财产分别管理、分别记账，并以基金管理人名义开立基金银行存款账户。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：基金托管人应对其管理的不同基金财产分别管理、分别记账，并以基金管理人名义开立基金银行存款账户。
21.目前，我国的证券投资基金可以基金的名义，直接在中国证券登记结算公司开立结算备付金账户并进行资金结算。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：结算备付金账户是以托管人的名义开立的
22.基金资产账户主要包括（ ）。
A.基金银行存款账户
B.结算备付金账户
C.交易所证券账户
D.全国银行间市场债券托管账户
正确答案：A,B,C,D
解析：基金资产账户包括基金银行存款账户、结算备付金账户、交易所证券账户、全国银行间市场债券托管账户
23.目前，我国证券投资基金资产账户主要包括（ ）。A.银行存款账户
B.结算备付金账户
C.证券账户
D.基金账户
正确答案：A,B,C
解析：我国证券投资基金资产账户主要包括银行存款账户、结算备付金账户和证券账户三类。
24.基金财产保管对托管人的基本要求包括( )。
A.严守基金商业秘密
B.保证基金资产的安全
C.依法处分基金财产
D.保证基金资产的保值增值
正确答案：A,B,C
解析：基金财产保管的基本要求包括：（一）保证基金资产的安全；（二）依法合规处分基金财产；（三）严守基金商业秘密；（四）对基金财产的损失承担赔偿责任。
25.基金的专用印章由( )负责刻制并代基金保管和使用。
A.基金托管人
B.基金注册登记人
C.基金管理人
D.监管机构
正确答案：A
解析：基金托管人代基金刻制的基金印章、基金财务专用章及基金业务章等基金印章均由托管人代为保管和使用。
26.下列哪几项属于对基金财产保管的托管人进行的基本要求()。
A.保证基金资产的安全
B.依法合规处分基金财产
C.严守基金商业秘密
D.对基金财产的损失承担赔偿责任
正确答案：A,B,C,D
解析：基金财产保管的基本要求：（一）保证基金资产的安全；（二）依法合规处分基金财产；（三）严守基金商业秘密；（四）对基金财产的损失承
担赔偿责任。
27.证券投资基金的银行存款账户是以（）的名义开立。
A.托管人和基金联名
B.基金托管人
C.基金
D.基金管理人
正确答案：C
解析：基金银行存款账户是以基金名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户。
28.需要以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算公司开设的账户是（）。
A.资金账户
B.基金银行存款账户
C.交易所证券账户
D.结算备付金
正确答案：C
解析：
需要以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算公司开设的账户是交易所证券账户。
29.结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。
30.证券投资基金银行存款账户可以以基金托管人名义在银行开立。
A.正确
B.错误
正确答案：B解析：
基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。
31.基金托管人根据( )的指令办理资金划拨。
A.基金投资人
B.基金销售机构
C.基金注册登记机构
D.基金管理人
正确答案：D
解析：
基金托管人严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银行存款账户进行。
32.因与基金管理人的共同行为给基金资产或基金份额持有人造成损害的，托管人应该（）。
A.不承担责任
B.承担全部责任
C.承担连带责任
D.承担一小部分责任
正确答案：C
解析：
因与基金管理人的共同行为导致基金资产损失时,托管人应该承担连带责任。
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2015证券投资基金
第五章 基金托管人
知识点：基金财产保管
● 定义：
包括基金财产保管的基本要求、基金资产账户和基金财产保管的内容● 详细描述：
1.基金财产保管的基本要求
(1）保证基金资产的安全
(2）依法合规处分基金财产：基金托管人没有单独处分基金财产的权利
(3）严守基金商业秘密
(4）对基金财产的损失承担赔偿责任：给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应对自身行为依法承担赔偿责任；因与管理人的共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，也应承担连带赔偿责任。
2.基金资产账户
(1）基金银行存款账户：是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户，但货币市场基金和债券基金投资银行存款时，在银行开立了银行存款账户属于投资类账户。
(2）结算备付金账户：中国结算公司上海结算备付金账户和深圳结算备付金账户，以托管人名义开立。
(3）基金的证券账户：包括交易所证券账户和全国银行问市场债券托管账户，以托管人与基金联名的方式开立。
3.基金财产保管的内容
(1）基金印章保管：基金托管人代基金刻制的基金印章、基金财务专用章及基金业务章等基金印章均由托管人代为保管和使用。
(2）基金资产账户管理:基金托管人应做好基金资产账户的开立、更名、销户及资产过户等工作;托管人负责开立全部基金资产账户，保证基金账户独立于托管银行账户；不同基金的账户也相互独立，对每一个基金单独设账，分账管理;严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和
支付;保证基金账户的开立和使用只限于满足开展基金业务的需要。
(3）重要文件保管：重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等
(4）核对基金资产：一般情况下，账户余额等每日核对；基金债券托管账户在交易当日进行核对，如无交易每周核对一次。
例题：
1.因基金管理人的过失行为给基金资产或基金份额持有人造成损害的，托管人应该（）。
A.不承担责任
B.承担全部责任
C.承担连带责任
D.承担一小部分责任
正确答案：A
解析：
因基金管理人的过失行为给基金资产或基金份额持有人造成损害的由基金管理人赔偿。
2.下列关于证券投资基金财产保管要求的表述,正确的有（）。
A.保证基金资产的安全
B.基金管理人可以根据自身需要处分基金财产
C.严守基金商业秘密
D.对基金财产的损失承担赔偿责任
正确答案：A,C,D
解析：
基金财产保管的基本要求：保证基金资产的安全；依法合规处分基金财产；严守基金商业秘密；对基金财产的损失承担赔偿责任
3.基金的资产账户主要包括（）。
A.结算备付金账户
B.临时账户
C.银行存款账户
D.证券账户正确答案：A,C,D
解析：
基金的资产账户主要包括银行存款账户，结算备付金账户和证券账户三类。
4.基金财产保管的内容主要包括（）。
A.基金印章保管
B.基金资产账户管理
C.重要文件保管
D.每月核对基金资产一次
正确答案：A,B,C
解析：
基金财产保管的内容包括：基金印章保管；基金资产账户管理；重要文件保管；核对基金资产（一般情况下每日核对，如无交易则每周核对一次）
5.基金管理人应妥善保管基金的重大合同、基金的开户资料、实物证券的凭证等重要文件。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
基金托管人负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件。
6.证券投资基金证券账户是以基金管理人名义在中国结算公司开立。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
证券投资基金证券账户是以基金托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立。
7.基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时,该损失由投资者承担。
A.正确
B.错误
正确答案：B解析：
基金管理人因违反基金合同造成基金财产损失时,基金托管人应为基金向基金管理人追偿；基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿。
8.对于基金的重大合同、基金的开户资料等重要文件应该有基金管理人保管。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
基金托管人负责保管基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券等重要文件。
9.基金在交易所的证券账户是（）在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。
A.基金托管人
B.基金销售机构
C.基金托管人和基金联名的方式
D.基金管理人
正确答案：C
解析：
基金在交易所的证券账户是基金托管人和基金联名的方式在中国结算公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券。
10.基金托管人对于基金财产保管的基本要求包括()。
A.保证基金资产的安全
B.自行运用基金的资产
C.严守基金的商业秘密
D.对基金财产的损失承担赔偿责任
正确答案：A,C,D
解析：
基金托管人对于基金财产保管的基本要求包括：保证基金资产的安全；依法合规处分基金财产，即基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产；严守基金的商业秘密；对基金财产的损失承担赔偿责任。
11.基金银行存款账户是基金管理人为办理资金清算需要而设立的。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户，该类账户是基金托管人为办理资金清算需要而设立的。
12.基金托管人应该将基金资产和自有资产合并管理，以提高结算效率。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：
基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。
13.基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，（）负责将复核后的会计信息对外披露。
A.基金托管人
B.基金管理人
C.召集基金份额持有人大会的份额持有人
D.证券交易所
正确答案：B
解析：
基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，基金管理人负责将复核后的会计信息对外披露。
14.基金托管人对基金财产保管的内容包括()。
A.基金印章的保管
B.基金资产账户管理
C.重要文件的保管
D.核对基金资产
正确答案：A,B,C,D
解析：基金财产保管的内容：（一）基金印章的保管；（二）基金资产账户管理
；（三）重要文件的保管；（四）核对基金资产。
15.基金托管人应安全保管的基金财产包括（）。
A.基金印章
B.基金资产账户
C.重要文件
D.基金资产
正确答案：A,B,C,D
解析：
基金财产保管的4项内容：基金印章；基金资产账户；重要文件；基金资产。
16.基金的证券账户包括（）。
A.上海证券交易所证券账户
B.深圳证券交易所证券账户
C.银行存管账户
D.全国银行间市场债券托管账户
正确答案：A,B,D
解析：基金的证券账户包括交易所证券账户和全国银行间市场债券托管账户。交易所证券账户包括上海证券交易所证券账户和深圳证券交易所证券账户。
17.下列哪一项不属于基金财产保管的基本要求()。
A.依法处分基金财产
B.严守基金商业秘密
C.保证基金资产的安全
D.保证基金资产的保值增值
正确答案：D
解析：另外还有对基金财产的损失承担赔偿责任等4个基本要求。
18.以下关于基金资产账户管理的表述，错误的是（ ）。
A.基金托管人负责开立全部基金资产账户
B.每一个基金单独设账、分账管理
C.通过结算备付金账户进行基金货币收支活动D.基金账户独立于托管人银行账户
正确答案：C
解析：通过结算备付金账户进行买卖资金结算账户。
19.托管人以基金名义开立基金资金账户，保证不同基金的账户相互独立，但基金账户不必独立于托管银行的账户。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：考察基金托管人的职责
20.基金管理人应对其管理的不同基金财产分别管理、分别记账，并以基金管理人名义开立基金银行存款账户。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：基金托管人应对其管理的不同基金财产分别管理、分别记账，并以基金管理人名义开立基金银行存款账户。
21.目前，我国的证券投资基金可以基金的名义，直接在中国证券登记结算公司开立结算备付金账户并进行资金结算。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：结算备付金账户是以托管人的名义开立的
22.基金资产账户主要包括（ ）。
A.基金银行存款账户
B.结算备付金账户
C.交易所证券账户
D.全国银行间市场债券托管账户
正确答案：A,B,C,D
解析：基金资产账户包括基金银行存款账户、结算备付金账户、交易所证券账户、全国银行间市场债券托管账户
23.目前，我国证券投资基金资产账户主要包括（ ）。A.银行存款账户
B.结算备付金账户
C.证券账户
D.基金账户
正确答案：A,B,C
解析：我国证券投资基金资产账户主要包括银行存款账户、结算备付金账户和证券账户三类。
24.基金财产保管对托管人的基本要求包括( )。
A.严守基金商业秘密
B.保证基金资产的安全
C.依法处分基金财产
D.保证基金资产的保值增值
正确答案：A,B,C
解析：基金财产保管的基本要求包括：（一）保证基金资产的安全；（二）依法合规处分基金财产；（三）严守基金商业秘密；（四）对基金财产的损失承担赔偿责任。
25.基金的专用印章由( )负责刻制并代基金保管和使用。
A.基金托管人
B.基金注册登记人
C.基金管理人
D.监管机构
正确答案：A
解析：基金托管人代基金刻制的基金印章、基金财务专用章及基金业务章等基金印章均由托管人代为保管和使用。
26.下列哪几项属于对基金财产保管的托管人进行的基本要求()。
A.保证基金资产的安全
B.依法合规处分基金财产
C.严守基金商业秘密
D.对基金财产的损失承担赔偿责任
正确答案：A,B,C,D
解析：基金财产保管的基本要求：（一）保证基金资产的安全；（二）依法合规处分基金财产；（三）严守基金商业秘密；（四）对基金财产的损失承
担赔偿责任。
27.证券投资基金的银行存款账户是以（）的名义开立。
A.托管人和基金联名
B.基金托管人
C.基金
D.基金管理人
正确答案：C
解析：基金银行存款账户是以基金名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户。
28.需要以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算公司开设的账户是（）。
A.资金账户
B.基金银行存款账户
C.交易所证券账户
D.结算备付金
正确答案：C
解析：
需要以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算公司开设的账户是交易所证券账户。
29.结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：结算备付金账户是以托管人名义在中国结算公司上海分公司和深圳分公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户。
30.证券投资基金银行存款账户可以以基金托管人名义在银行开立。
A.正确
B.错误
正确答案：B解析：
基金银行存款账户是指以基金名义在银行开立的、用于基金名下资金往来的结算账户。
31.基金托管人根据( )的指令办理资金划拨。
A.基金投资人
B.基金销售机构
C.基金注册登记机构
D.基金管理人
正确答案：D
解析：
基金托管人严格按照相关规定和基金管理人的有效指令办理资金划拨和支付，并保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银行存款账户进行。
32.因与基金管理人的共同行为给基金资产或基金份额持有人造成损害的，托管人应该（）。
A.不承担责任
B.承担全部责任
C.承担连带责任
D.承担一小部分责任
正确答案：C
解析：
因与基金管理人的共同行为导致基金资产损失时,托管人应该承担连带责任。