费用支出管理办法（暂行）
编 制：
审核人：
生效时间：
目 录
第一章 总则 .................................................................................................... 2
第二章 业务招待费 ........................................................................................ 2
第三章 办公费 ................................................................................................ 3
第四章 差旅费 ................................................................................................ 5
第五章 汽车使用费（另行规定） ................................................................. 7
第六章 市内交通费 ........................................................................................ 7
第七章 费用报销责任界定 ............................................................................. 7
第八章 核算及考核管理 ................................................................................. 8
第九章 处罚和规定 ........................................................................................ 8
第十章 附则 .................................................................................................. 9
第十一章 费用报销及账务处理流程 ......................................................... 11
附表一 办公设备（物资）购置申请表 ................................................... 11
附表二 招待费用申请表 ........................................................................... 12
附表三 ________公司 ____ 月份招待费用登记表 .............................. 13
附表四 _______公司招待用烟领用登记表 ............................................ 14
附表五 _____公司招待用酒水领用登记表 ............................................ 15
第一章 总则
第1条 为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，
保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办
法。
第2条 本办法适用于集团公司各职能部门。集团各子公司、各经营单位 可依据本办法并结合子公司实际情况制定相应的费用标准及管理细则，经集团总经办
会议通过，报财务部备案。
第二章 业务招待费
第3条 业务招待费是指因工作需要招待客户和相关部门人员而发生的费用，主要是指
餐费、礼品费、礼金等。
第4条 集团公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内集中管理，
自行控制。
第5条 业务招待费应事先申请并得到批准，原则上不允许先斩后奏。因特殊原因无法
事先办理的，事后需及时报告相关领导。
第6条 在公司指定签单招待单位消费的，经有签单权的责任人同意后，事先报餐。就
餐完毕后由授权负责人签字确认。财务人员对无签单权限的人员签署的就餐结算单据
不予承认。
第7条 在公司指定签单招待餐馆以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度，并上
报集团公司领导审核批准。非经集团总经理批准的，用餐完毕不允许到营业性酒吧、
歌舞厅等娱乐场所消费。
第8条 集团公司各职能部门在招待前应填写《业务招待费用申请表》，并交上一级领
导审核。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报
销。
第9条 业务招待费的管理原则
1. 业务招待一般应在定点酒店、宾馆进行，集团行政部负责定点酒店的选择，每
次消费后经指定签单人在签单卡签字，按月结算，不得擅自在他处或现金结算。
2. 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人
员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用人人从简”的原
则。
3.
4. 坚决控制非业务性招待，适当控制业务招待。 集团内各部门到兄弟单位，关联企业处理业务，一律在员工食堂就餐，如未能
在员工餐厅就餐的，给予出差人员每餐15元的误餐补助。
5. 严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒店，宾馆，对应接待。禁止越
档次接待。
6. 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。坚决执行中、高档接待，司
机不参与陪客就餐的规定。同时，原则上陪客人数不得超过2人。
7.
8. 业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务经办人报账。 业务招待费报销遵循：谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。
第10条 业务招待费的开支标准
1. 招待一般来宾，每席餐费不得超过500元（含酒水等），酒水标准：白酒100元
/瓶以下。
2. 招待政府股级以上副局级（含副局）以下干部，银行部门经理以上副行长以下
（含副行长）每席不超过1200元（含酒水）酒水标准，白酒300元/瓶以下。
3. 更高级别的招待由集团总经理特批。
第11条 凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的， 由相关部门负责人提出申请，由集团总经理或授权人审批后，方可执行。
第12条 集团各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门部长并经总经理同意，限额接待。
第三章 办公费
第13条 为规范集团公司办公费用的管理，在保证日常办公需要的同时节约规范办公费用开支，特制定本办法。
第14条 本办法的办公费仅适用于个人办公或低值易耗品用品、公用办公用品这两项经费。
个人办公或低值易耗品：笔、笔芯、订书机、回形针、信纸、信封、胶水、软面
抄、笔记本、计算器等。
公用办公用品、打印纸、订书机、档案袋、凭证打印纸、晒图纸，各种印刷的表
格，打印机和复印机零部件更换等。
第15条 集团以及各子公司所用办公用品，均由集团行政部统一采购，集团行政部负责定点供应商的确定，签订购销合同，负责办公用品的采购、入库、实物管理、出库，负责办公用品和耗材的定期盘存并向财务部提供盘存报告，负责办公用品费用报销。
集团行政部在选定供应商时，应通过多种途径确保办公用品优质价廉。
第16条 财务部负责办公用品费用核算和账务处理并对办公用品盘点工作进行监盘，并负责与办公室一起进行帐实核对。
第17条 集团及其子公司各部门负责在本部门费用额度内提交每月办公用品需求计
划。
第18条 对于个人办公或低值易耗品办公用品采用定额配给制，即依职务等级（以公司下发的职务任命文件为准）分别享受不同的办公用品（配给）标准。
（1）各员工的费用（配给）额度不单独使用，依员工人数和费用标准累加形式，部
门月度个人或低值易耗品办公用品费用（配给）标准。
（2）部门个人或低值易耗品费用不滚动累计，当月费用未使用完不滚动至下月使用。
（3）个人或低值易耗办公用品具体费用（配给）标准，公司副总经理级别以上人员
15元/月（最高配给标准为 ）公司部门经理、工程师级别人员为10元/月（最高配给标准为 ），其余办公人员为5元/月（最高配给标准为 ）。
第19条 集团行政部、各子公司行政部会同各部门，根据各部门的业务性质制定办公用品月配给标准和月费用额度，由集团行政部汇编、审核报集团总经理审批。
第20条 各职能部门及子公司申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，行政部需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政部长审批后可执行。
第21条 办公用品采购审批程序，各职能部门以及子公司（各部门）每月25日之前填写《办公用品购置申请表》报集团行政部审核，并经集团行政部长审批（2000元以下）或集团总经理审批（2000元以上）后由集团行政部、定点单位统一采购。
第22条 集团行政部应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部，财务部将费用划转入各部门及子公司。
第23条 行政部负责办公用品领发的人员，每月须填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和有关部门。
第24条 严禁集团公司内部各部门及子公司各部门自行采购有关办公用品。否则，由此发生的费用将不予报销。
第四章 差旅费
第25条 差旅费是指公司员工受公司负责人派遣在公司办公所在城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。
第26条 西安公司人员到大荔办理业务，如职工宿舍不能满足住宿的，由子公司行政部按第28条规定标准安排住宿。公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。
第27条 集团公司各部门应严格控制出差人数，并考虑完成任务的期限，确定其合理出差日期，确定合理出差路线，逾期出差应向上一级主管负责人报告。对因公出差人员，按相应表准报销出差费用。
第28条 员工出差所发生差旅费按国内差旅费：
（1）开支标准
注：沿海城市、经济特区参照省会城市标准。
（2）出差人员超标准乘坐交通工具须经集团总经理或子公司总经理签字同意方可报
销，并须事先请示。
（3）员工出差原则上不允许乘坐飞机、软卧，夜间行走超过8小时方可乘坐硬卧。
（4）员工多人一起出差时，应尽量安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的60%
执行。
（5）出差人员的出差补贴按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾。
（6）公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬座火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。
（7）公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包住宿的相关住宿费、伙食费不予报销。
（8）公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。
第29条 国内临时出差实行事先申报制度
(1) 部长（含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差申请表》，原则上省内出差审批人为出差人的直接上级。省外出差审批人为总经理。
(2)审批人对差旅费申请标准按一下授权金额范围执行：
1000元以下报主管总监审批；
1000-3000元报主管副总审批；
超过3000以上报总经理审批。
(3)因特殊原因未能事前申请的，应于回公司后一周内补办申请审批手续，没有经过批准的《出差申请表》财务部不予借款和报销。
(4)驻外销售经理出差审批程序由营销单位制定，报批后报公司财务部备案。
第30条 出差借款及报销程序
（1）出差人员借款需持批准后的《出差申请单》填写《借款单》，列明用款计划，参照审批权限报经核准后方可借款。
（2）出差人员应在回公司5个工作日内报账。
（3）出差人员报销差旅费时，应整理好相关票据，据实填写《差旅费报销单》，并按相关程序审核批准方可报销。
第31条 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。
第32条 差旅期间发生的共同费用报销，报销单须有同行人员签名确认。
第33条 长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员签字证明，
经部门部长签署意见，报财务部审批后，按票价的50%报销。
第34条 公司员工随同其上级人员一同出差，其住宿标准可按上级人员相应标准执行。
第35条 公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。
第36条 严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。
第37条 新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。
第五章 汽车使用费（另行规定）
第六章 市内交通费
第38条 市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。
第39条 凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门部长（经理）的批准。
第40条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车背面注明往返地点及用车事由。
第七章 费用报销责任界定
第41条 报销人的责任
（1）报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性负责。
（2）各项报销票证、资料必须齐全，并按要求黏贴，否则财务部有权拒绝报销。单据的规范要求见附件。
第42条 单位负责人（职能经理）的责任
（1）负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。
（2）对报销的内容真实性、完整性，各项附件的合法性、完整性负责。
第43条 财务审核人员的责任
(1）负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合集团有关标准。
（2）审查报销项目审批手续的完整性。
第44条 所有费用均应于发生之日起5个工作日内报销（出差人员自返回公司之日起计算）。驻外销售代表费用固定每月报账一次，上个月的费用必须在下个月月底之前报销。每迟报一天按报销额的10%扣罚。
第八章 核算及考核管理
第45条 财务部应对各部门的费用开支情况做好登记，按季度编制部门费用汇总表，并按集团公司规定上报相关领导。
第46条 跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额。否则，财务一并入报销经办人及其部门费用核算项目。
第47条 各部门及子公司的费用开支应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核。
第九章 处罚和规定
第48条 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5%-20%的罚款。
第49条 单位或部门负责人在资料不全、原始凭证不充分，项目不真实的情况下签名准予报销的，对其单位或部门负责人予以违规金额3%-15%的罚款。
第50条 财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行办法规定处罚责任，善用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额的3%-15%的罚款。
第51条 除公司统一组织活动外，禁止集团公司内各单位、各子公司之间相互请客及送礼列支费用。一经查核，该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除。
第52条 如果违反上述开支标准或手续不齐全，报账时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理。
第53条 借款逾期满三十天，当事人未能及时提供经上级主管领导核准的有效书面情况说明，并办理延期手续者，财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款。
第54条 各单位（部门）负责人对报销人因违规造成的损失承担连带责任。
第55条 因审核过失造成费用借款人为有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，由各级审批人承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏账当期应发工资中扣还。
第56条 报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行，在未进入财务审核程序之前，由相关部门最后审核人员承担责任。
第十章 附则
第57条 本办法由集团公司财务部拟定，经集团总经理批准后实施。以前集团公司、各子公司的相关制度与本办法相抵触的，以本办法为准。
第58条 本办法解释权归集团公司财务部。
附件：
报销单据规范指引：
1. 报销单的填写要求
费用报销单必须用蓝、黑墨水笔书写，各项要素必须填写齐全，严格按文件的审批流程进行审批。
2. 报销单据的粘贴要求
报销单据必须用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头针、回形针串别。不符合规定的，财务部做退回处理。
各种单据粘贴应当整齐、牢固，单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪
3. 各种车票的要求
各类飞机、长途车、船票均须有日期、起止地址、发票专用章、票面金额清楚。背面应有经办人签名。明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、车、船票背面必须有总监以上人员签名核准。
4. 其他票据的要求
（1） 所有的报销票据需是正式发票，发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地
税务机关的发票专业章，经办人在票据背面签字并指明时间，所有的报销票据不得涂改、挖补，否则视为无效。
（2） 公司规定允许不需办理入库管理的特殊采购项目，报销发票背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名。
（3） 电话费用必须凭电信部门开具的有效发票为报销凭证。 （4） 发票遗失等无发票报销须写明原因并经总经理签批方可报销。 5. 各类报销单据凡不符合本标准的，财务部有权拒绝报销。
第十一章 费用报销及账务处理流程
附表一 办公设备（物资）购置申请表
年 月 日
附表二 招待费用申请表
年 月 日
注：陪同人数原则上不超过招待人数的50%
附表三 _______公司 ____ 月份招待费用登记表
部门：
附表四 _______公司招待用烟领用登记表
附表五 ______公司招待用酒水领用登记表
费用支出管理办法（暂行）
编 制：
审核人：
生效时间：
目 录
第一章 总则 .................................................................................................... 2
第二章 业务招待费 ........................................................................................ 2
第三章 办公费 ................................................................................................ 3
第四章 差旅费 ................................................................................................ 5
第五章 汽车使用费（另行规定） ................................................................. 7
第六章 市内交通费 ........................................................................................ 7
第七章 费用报销责任界定 ............................................................................. 7
第八章 核算及考核管理 ................................................................................. 8
第九章 处罚和规定 ........................................................................................ 8
第十章 附则 .................................................................................................. 9
第十一章 费用报销及账务处理流程 ......................................................... 11
附表一 办公设备（物资）购置申请表 ................................................... 11
附表二 招待费用申请表 ........................................................................... 12
附表三 ________公司 ____ 月份招待费用登记表 .............................. 13
附表四 _______公司招待用烟领用登记表 ............................................ 14
附表五 _____公司招待用酒水领用登记表 ............................................ 15
第一章 总则
第1条 为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，
保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办
法。
第2条 本办法适用于集团公司各职能部门。集团各子公司、各经营单位 可依据本办法并结合子公司实际情况制定相应的费用标准及管理细则，经集团总经办
会议通过，报财务部备案。
第二章 业务招待费
第3条 业务招待费是指因工作需要招待客户和相关部门人员而发生的费用，主要是指
餐费、礼品费、礼金等。
第4条 集团公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内集中管理，
自行控制。
第5条 业务招待费应事先申请并得到批准，原则上不允许先斩后奏。因特殊原因无法
事先办理的，事后需及时报告相关领导。
第6条 在公司指定签单招待单位消费的，经有签单权的责任人同意后，事先报餐。就
餐完毕后由授权负责人签字确认。财务人员对无签单权限的人员签署的就餐结算单据
不予承认。
第7条 在公司指定签单招待餐馆以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度，并上
报集团公司领导审核批准。非经集团总经理批准的，用餐完毕不允许到营业性酒吧、
歌舞厅等娱乐场所消费。
第8条 集团公司各职能部门在招待前应填写《业务招待费用申请表》，并交上一级领
导审核。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报
销。
第9条 业务招待费的管理原则
1. 业务招待一般应在定点酒店、宾馆进行，集团行政部负责定点酒店的选择，每
次消费后经指定签单人在签单卡签字，按月结算，不得擅自在他处或现金结算。
2. 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人
员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用人人从简”的原
则。
3.
4. 坚决控制非业务性招待，适当控制业务招待。 集团内各部门到兄弟单位，关联企业处理业务，一律在员工食堂就餐，如未能
在员工餐厅就餐的，给予出差人员每餐15元的误餐补助。
5. 严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒店，宾馆，对应接待。禁止越
档次接待。
6. 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。坚决执行中、高档接待，司
机不参与陪客就餐的规定。同时，原则上陪客人数不得超过2人。
7.
8. 业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务经办人报账。 业务招待费报销遵循：谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。
第10条 业务招待费的开支标准
1. 招待一般来宾，每席餐费不得超过500元（含酒水等），酒水标准：白酒100元
/瓶以下。
2. 招待政府股级以上副局级（含副局）以下干部，银行部门经理以上副行长以下
（含副行长）每席不超过1200元（含酒水）酒水标准，白酒300元/瓶以下。
3. 更高级别的招待由集团总经理特批。
第11条 凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的， 由相关部门负责人提出申请，由集团总经理或授权人审批后，方可执行。
第12条 集团各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门部长并经总经理同意，限额接待。
第三章 办公费
第13条 为规范集团公司办公费用的管理，在保证日常办公需要的同时节约规范办公费用开支，特制定本办法。
第14条 本办法的办公费仅适用于个人办公或低值易耗品用品、公用办公用品这两项经费。
个人办公或低值易耗品：笔、笔芯、订书机、回形针、信纸、信封、胶水、软面
抄、笔记本、计算器等。
公用办公用品、打印纸、订书机、档案袋、凭证打印纸、晒图纸，各种印刷的表
格，打印机和复印机零部件更换等。
第15条 集团以及各子公司所用办公用品，均由集团行政部统一采购，集团行政部负责定点供应商的确定，签订购销合同，负责办公用品的采购、入库、实物管理、出库，负责办公用品和耗材的定期盘存并向财务部提供盘存报告，负责办公用品费用报销。
集团行政部在选定供应商时，应通过多种途径确保办公用品优质价廉。
第16条 财务部负责办公用品费用核算和账务处理并对办公用品盘点工作进行监盘，并负责与办公室一起进行帐实核对。
第17条 集团及其子公司各部门负责在本部门费用额度内提交每月办公用品需求计
划。
第18条 对于个人办公或低值易耗品办公用品采用定额配给制，即依职务等级（以公司下发的职务任命文件为准）分别享受不同的办公用品（配给）标准。
（1）各员工的费用（配给）额度不单独使用，依员工人数和费用标准累加形式，部
门月度个人或低值易耗品办公用品费用（配给）标准。
（2）部门个人或低值易耗品费用不滚动累计，当月费用未使用完不滚动至下月使用。
（3）个人或低值易耗办公用品具体费用（配给）标准，公司副总经理级别以上人员
15元/月（最高配给标准为 ）公司部门经理、工程师级别人员为10元/月（最高配给标准为 ），其余办公人员为5元/月（最高配给标准为 ）。
第19条 集团行政部、各子公司行政部会同各部门，根据各部门的业务性质制定办公用品月配给标准和月费用额度，由集团行政部汇编、审核报集团总经理审批。
第20条 各职能部门及子公司申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，行政部需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政部长审批后可执行。
第21条 办公用品采购审批程序，各职能部门以及子公司（各部门）每月25日之前填写《办公用品购置申请表》报集团行政部审核，并经集团行政部长审批（2000元以下）或集团总经理审批（2000元以上）后由集团行政部、定点单位统一采购。
第22条 集团行政部应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部，财务部将费用划转入各部门及子公司。
第23条 行政部负责办公用品领发的人员，每月须填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和有关部门。
第24条 严禁集团公司内部各部门及子公司各部门自行采购有关办公用品。否则，由此发生的费用将不予报销。
第四章 差旅费
第25条 差旅费是指公司员工受公司负责人派遣在公司办公所在城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。
第26条 西安公司人员到大荔办理业务，如职工宿舍不能满足住宿的，由子公司行政部按第28条规定标准安排住宿。公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。
第27条 集团公司各部门应严格控制出差人数，并考虑完成任务的期限，确定其合理出差日期，确定合理出差路线，逾期出差应向上一级主管负责人报告。对因公出差人员，按相应表准报销出差费用。
第28条 员工出差所发生差旅费按国内差旅费：
（1）开支标准
注：沿海城市、经济特区参照省会城市标准。
（2）出差人员超标准乘坐交通工具须经集团总经理或子公司总经理签字同意方可报
销，并须事先请示。
（3）员工出差原则上不允许乘坐飞机、软卧，夜间行走超过8小时方可乘坐硬卧。
（4）员工多人一起出差时，应尽量安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的60%
执行。
（5）出差人员的出差补贴按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾。
（6）公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬座火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。
（7）公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包住宿的相关住宿费、伙食费不予报销。
（8）公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。
第29条 国内临时出差实行事先申报制度
(1) 部长（含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差申请表》，原则上省内出差审批人为出差人的直接上级。省外出差审批人为总经理。
(2)审批人对差旅费申请标准按一下授权金额范围执行：
1000元以下报主管总监审批；
1000-3000元报主管副总审批；
超过3000以上报总经理审批。
(3)因特殊原因未能事前申请的，应于回公司后一周内补办申请审批手续，没有经过批准的《出差申请表》财务部不予借款和报销。
(4)驻外销售经理出差审批程序由营销单位制定，报批后报公司财务部备案。
第30条 出差借款及报销程序
（1）出差人员借款需持批准后的《出差申请单》填写《借款单》，列明用款计划，参照审批权限报经核准后方可借款。
（2）出差人员应在回公司5个工作日内报账。
（3）出差人员报销差旅费时，应整理好相关票据，据实填写《差旅费报销单》，并按相关程序审核批准方可报销。
第31条 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。
第32条 差旅期间发生的共同费用报销，报销单须有同行人员签名确认。
第33条 长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员签字证明，
经部门部长签署意见，报财务部审批后，按票价的50%报销。
第34条 公司员工随同其上级人员一同出差，其住宿标准可按上级人员相应标准执行。
第35条 公司员工出差途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。
第36条 严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。
第37条 新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。
第五章 汽车使用费（另行规定）
第六章 市内交通费
第38条 市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。
第39条 凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门部长（经理）的批准。
第40条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车背面注明往返地点及用车事由。
第七章 费用报销责任界定
第41条 报销人的责任
（1）报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性，单据的合法性、完整性负责。
（2）各项报销票证、资料必须齐全，并按要求黏贴，否则财务部有权拒绝报销。单据的规范要求见附件。
第42条 单位负责人（职能经理）的责任
（1）负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。
（2）对报销的内容真实性、完整性，各项附件的合法性、完整性负责。
第43条 财务审核人员的责任
(1）负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合集团有关标准。
（2）审查报销项目审批手续的完整性。
第44条 所有费用均应于发生之日起5个工作日内报销（出差人员自返回公司之日起计算）。驻外销售代表费用固定每月报账一次，上个月的费用必须在下个月月底之前报销。每迟报一天按报销额的10%扣罚。
第八章 核算及考核管理
第45条 财务部应对各部门的费用开支情况做好登记，按季度编制部门费用汇总表，并按集团公司规定上报相关领导。
第46条 跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面注明各自相应承担金额。否则，财务一并入报销经办人及其部门费用核算项目。
第47条 各部门及子公司的费用开支应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核。
第九章 处罚和规定
第48条 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5%-20%的罚款。
第49条 单位或部门负责人在资料不全、原始凭证不充分，项目不真实的情况下签名准予报销的，对其单位或部门负责人予以违规金额3%-15%的罚款。
第50条 财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行办法规定处罚责任，善用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额的3%-15%的罚款。
第51条 除公司统一组织活动外，禁止集团公司内各单位、各子公司之间相互请客及送礼列支费用。一经查核，该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除。
第52条 如果违反上述开支标准或手续不齐全，报账时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理。
第53条 借款逾期满三十天，当事人未能及时提供经上级主管领导核准的有效书面情况说明，并办理延期手续者，财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款。
第54条 各单位（部门）负责人对报销人因违规造成的损失承担连带责任。
第55条 因审核过失造成费用借款人为有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，由各级审批人承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏账当期应发工资中扣还。
第56条 报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行，在未进入财务审核程序之前，由相关部门最后审核人员承担责任。
第十章 附则
第57条 本办法由集团公司财务部拟定，经集团总经理批准后实施。以前集团公司、各子公司的相关制度与本办法相抵触的，以本办法为准。
第58条 本办法解释权归集团公司财务部。
附件：
报销单据规范指引：
1. 报销单的填写要求
费用报销单必须用蓝、黑墨水笔书写，各项要素必须填写齐全，严格按文件的审批流程进行审批。
2. 报销单据的粘贴要求
报销单据必须用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头针、回形针串别。不符合规定的，财务部做退回处理。
各种单据粘贴应当整齐、牢固，单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪
3. 各种车票的要求
各类飞机、长途车、船票均须有日期、起止地址、发票专用章、票面金额清楚。背面应有经办人签名。明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、车、船票背面必须有总监以上人员签名核准。
4. 其他票据的要求
（1） 所有的报销票据需是正式发票，发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地
税务机关的发票专业章，经办人在票据背面签字并指明时间，所有的报销票据不得涂改、挖补，否则视为无效。
（2） 公司规定允许不需办理入库管理的特殊采购项目，报销发票背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名。
（3） 电话费用必须凭电信部门开具的有效发票为报销凭证。 （4） 发票遗失等无发票报销须写明原因并经总经理签批方可报销。 5. 各类报销单据凡不符合本标准的，财务部有权拒绝报销。
第十一章 费用报销及账务处理流程
附表一 办公设备（物资）购置申请表
年 月 日
附表二 招待费用申请表
年 月 日
注：陪同人数原则上不超过招待人数的50%
附表三 _______公司 ____ 月份招待费用登记表
部门：
附表四 _______公司招待用烟领用登记表
附表五 ______公司招待用酒水领用登记表