试卷五
上 海 金 融 学 院
20 —20 学年度 第 学期
《国际结算》课程 代码:____________
__________ 专业 _________ 班 姓名 __________ 学号 _______ (集中考试 考试形式: 闭卷 考试用时: __120_ 分钟)
试 题 纸
一、单项选择题(1%×15=15%)
1、一张经过承兑后,被背书转让的汇票,其主债务人是( )。
A 、出票人 B 、承兑人
C 、背书人 D 、持票人
2、以下票据中,出票人和收款人为同一人的是( )。
A 、本票 B、银行汇票
C 、已收汇票 D、转账支票
3、下列当事人为持票人的是( )。
A 、出票人 B 、收款人
C 、承兑人 D 、付款人
4、根据我国《票据法》的规定,票据上的债权人要获得付款人的承兑,持票人应该在( )向付款人提示承兑。
A 、汇票到期前 B 、出票后1个月内
C 、任何时间 D 、法定时间内
5、承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认,这是( )。
A 、一般性承兑 B 、特别承兑
C 、部分承兑 D 、限制性承兑
6、对汇票的收款人承担保证汇票被承兑和付款的责任的汇票当事人是( )。
A 、出票人 B 、受票人
C 、被背书人 D 、受让人
7、对转让人,即背书人来说,所有受让人,即被背书人都是他的( )。
A 、前手 B 、后手
C 、保证人 D 、被保证人
8、票据的必要项目必须齐全,且符合法定要求,票据行为也应符合法定形式的要求这叫做票据的( )。
A 、无因性 B 、流通性
C 、提示性 D 、要式性
9、汇票上的付款人在( )后必须承担付款责任。
A 、受到提示 B 、对汇票做出承兑
C 、汇票到期 D 、见票当天
10、下列信用证不具有法律效力的是( )。
A 、信开本 B 、全电本
C 、简电本 D 、证实书
11、 根据我国票据法规定,以下( )所提及的诸种单据属于票据。
A 、物权票据、资金票据及其它一切债权凭证
B 、合同、仓单、汇票
C 、发票、汇票、提单
D 、汇票、本票、支票
12、下列业务不是托收行的责任( )。
A 、按委托人指示办事
B 、对邮寄单据遗失负责
C 、在委托人未指定代收行时选定一家代收行
D 、以应有的勤勉和谨慎处理业务
13、以下属于可转让信用证特点的是( )。
A 、可转让信用证新证和原证代表的都是原开证行的付款承诺
B 、可转让信用证项下的权利转让不用经原开证行的授权
C 、可转让信用证新证的开立需要支付开证费用
D 、可转让信用证新证与原证的主要不同在于有关货物的条款
14、托收和信用证两种支付方式使用的汇票都是商业汇票,都是通过银行收款,
( )。
A 、但是托收属于商业信用,信用证属于银行信用
B 、但是托收属于银行信用,信用证属于商业信用
C 、两者都属于商业信用
D 、两者都属于银行信用
15、以下语句满足无条件支付命令的是( )。
A 、Please pay to A„
B 、Would you please pay to A or order„
C 、Please pay to A providing„
D 、Pay to A on the condition that„
16、在信用证业务中,下列是保兑行权利的为( )。
A 、向议付行追索
B 、向受益人追索
C 、向开证行索偿
D 、对受益人提交的跟单汇票给予垫款
17、在信用证方式下,银行处理的是( )。
A 、单据
B 、与单据有关的货物
C 、与单据有关的服务
D 、与单据的有关的其他行为
18、汇款和其他结算方式相比的主要区别是( )
A 、汇款是进口商主动付款 B 、汇款中要使用汇票
C 、汇出行垫付资金 D 、进口商要交单议付
19、信用证汇票的付款人,不应该是( )。
A 、付款行 B 、承兑行
C 、申请人 D 、开证行
20、福费廷业务中,包买商购买的票据是( )。
A 、担保行开立的远期汇票
B 、出口商开立的本票
C 、担保行开立的远期汇票
D 、出口商开立的远期汇票或进口商开立的本票
二、多项选择题(2%×10=20%)
1、以下票据不得背书转让( )。
A 、限制性抬头票据 B、指示性抬头票据
C 、来人式抬头票据 D、经过限制性背书的票据
2、 票据具有下列主要特征:( )。
A 、设权性 B 、要式性
C 、流通性 D 、无因性
E 、文义性
3、根据UCP500,银行在审查单据中对( )不负责。
A 、单据真实性的实质审查;
B 、单据有效性的实质审查;
C 、货物状况;
D 、合同内容;
E 、买卖双方资信及履约情况;
4、出口托收押汇和信用证项下的出口押汇相比,主要特点是( )。
A 、出口托收押汇的风险大于信用证项下的出口押汇
B 、出口托收押汇的押汇利率一般要高于信用证项下的出口押汇
C 、出口托收押汇的押汇期限一般要长于信用证项下的出口押汇
D 、银行办理的出口托收押汇业务量要远远大于信用证项下的出口押汇业务量
5、信用证的基本当事人有( )。
A 、开证行 B 、受益人
C 、保兑行 D 、申请人
6、发票具有以下作用( )。
A 、索赔和理赔的依据
B 、有时代替汇票作为付款依据
C 、买卖双方的记账凭证
D 、买卖双方报关、清关、纳税的凭证
7、保险单据的种类有( )。
A 、保险单 B 、保险凭证
C 、保险声明 D 、联合凭证
8、下列运输单据不代表货物所有权的是( )。
A 、航空运单 B 、海运提单
C 、邮包收据 D 、铁路运单
9、保理服务项目( )。
A 、出口贸易融资 B 、销售账务处理
C 、收取应收账款 D 、资信调查
10、引起跨国货币收付的原因中,不属于国际贸易结算范畴的是( )。
A 、个人汇款 B 、商品贸易
C 、服务贸易 D 、对外投资
E 、外汇买卖
三、名词解释(3%×6=18%)
1、顺汇
2、委托收款背书
3、D/P
4、Unclean B/L
5、备用信用证
6、背对背信用证
四、简答题(5%×5=25%)
1、支票的主要特点。
2、远期付款交单托收的业务程序。
3、什么是融资保理和到期保理?
4、保函和跟单信用证的区别。
5、包买票据对进出口双方来说有哪些优缺点?
五、案例(共3题,17分)
1、某中行收到一份由国外开证行开出的金额为USD1,170,000,00RMB 的信用证,受益人为广西某进出口公司,出口货物为木箱。信用证中有如下条款:“本证尚未生效,除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人”。 问:受益人是否应该接受该信用证?为什么?(3分)
2、有一信用证内容如下:
TO : BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH
FROM: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH LC NO:1678
APPLICANT:HOME TEXTILES CO.LTD. 220 HILL STREET ,NEW YORK, NY.,U.S.A. BENIFICIARY: SHANGHAI TEXTILE IMP AND EXP CORPORATION 27 ZHONGSHAN ROAD EI SHANGHAI.P.R. CHINA.
DATE OF ISSUE: 30 FAB 1997
EXPIRY DATE AND PLACE: 30 APR 1997 SHANGHAI
AMOUNT: USD 64,500 (SAY U.S. DOLLARS SIXTY FOUR THOUSAND AND FIVE HUNDRED ONLY)
AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK OF CHINA
AGAINST BENEFICIARY'S DRAFT AT 30 DAYS SIGHT DRAWN ON US
SHIPMENT FROM SHANGHAI TO NEW YORK NOT LATER THAN 15 APR 1997 PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSHIPMENT NOT ALLOWED DOCUMENTS REQUIRED: --COMMERCIAL INVOICE IN DUPLICATE --FULL SET CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING --INSURANCE POLICY/CERTIFICATE
COVERING:10,000 METER 100 PCT COTTON PRINT 54/56" AT USD 6.45 PER METER
CIF NEW YORK
SHIPPING MARKS: HMCO N.Y.
NO.1-100
(注:PACKED IN BALES OF 100 METER)
按上述信用证回答问题:
(1) 本证的基本当事人分别是谁?(本小题可以英文表示)(4分)
(2) 本证对分批装运和转运作何规定?(2分)
(3)本证为公开议付还是限制议付信用证?如果受益人于18 APR 1997装运货物,是否能够正常议付?(2分)
3、2000年6月,A 公司向B 银行提交了由B 银行所在地C 银行通知的信用证和一套信用证项下单据,该信用证金额为604,500.00美元。
经审核后,B 银行发现此证系由电传开立,按惯例电传开证应加具密押,密押经通知行核查相符,即可证明电开信用证的真实性。此证注明没有密押,但加盖了C 银行的通知章。根据UCP500的规定,C 银行已将该证通知A 公司,即认同了该信用证的表面真实性。在该证真实的前提下,B 银行又对该证项下单据进行了合理、审慎的审核。经审核,B 银行发现此套单据存在不符点。
首先,信用证单据条款要求“FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING (全套清洁已装船提单)”,而A 公司提供的是NEGOTIABLE FIATA BILL OF LADING 简称FBL(运输行出具运输单据) ,即以FBL 代替B/L。
其次,信用证要求提单以开证行为抬头,而A 公司在FBL 后做空白背书。B 银行按惯例向A 公司提示不符点,并向A 公司提出二种处理方案:一是由A 公司提交以开证行为抬头的B/L,撤换原来的FBL ;二是由B 银行向开证行电提上述不符点,待对方同意后再行寄单。
A 公司表示货物已装船,无法再由船公司出具B/L,接受第二种方案。于是B 银行立即向开证行电提上述不符点,并要求开证行尽快给予答复。在这之后的三天内,B 银行一直没有收到开证行的回复。
三天后,A 公司向B 银行提示由C 银行通知的该证的修改书,该修改书写明删除由申请人出具检验证这一不利于A 公司的软条款,同时将单据条款修改为B/L或FBL 。A 公司表示,此项修改已删除该信用证的软条款,并且B/L或FBL
二者具备其一即可,这已经表明申请人和开证行接受电提的不符点,已经达到了B 银行的要求,所以A 公司要求办理出口押汇,且押汇金额仅为10万美元,远低于信用证金额。
请问:(1)B 银行是否应该办理出口押汇?为什么?(2分)
(2)通知行在信用证业务中应该承担什么责任?(2分)
(3)议付行应该承担什么责任(2分)
试卷五
上 海 金 融 学 院
20 —20 学年度 第 学期
《国际结算》课程 代码:____________
__________ 专业 _________ 班 姓名 __________ 学号 _______ (集中考试 考试形式: 闭卷 考试用时: __120_ 分钟)
试 题 纸
一、单项选择题(1%×15=15%)
1、一张经过承兑后,被背书转让的汇票,其主债务人是( )。
A 、出票人 B 、承兑人
C 、背书人 D 、持票人
2、以下票据中,出票人和收款人为同一人的是( )。
A 、本票 B、银行汇票
C 、已收汇票 D、转账支票
3、下列当事人为持票人的是( )。
A 、出票人 B 、收款人
C 、承兑人 D 、付款人
4、根据我国《票据法》的规定,票据上的债权人要获得付款人的承兑,持票人应该在( )向付款人提示承兑。
A 、汇票到期前 B 、出票后1个月内
C 、任何时间 D 、法定时间内
5、承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认,这是( )。
A 、一般性承兑 B 、特别承兑
C 、部分承兑 D 、限制性承兑
6、对汇票的收款人承担保证汇票被承兑和付款的责任的汇票当事人是( )。
A 、出票人 B 、受票人
C 、被背书人 D 、受让人
7、对转让人,即背书人来说,所有受让人,即被背书人都是他的( )。
A 、前手 B 、后手
C 、保证人 D 、被保证人
8、票据的必要项目必须齐全,且符合法定要求,票据行为也应符合法定形式的要求这叫做票据的( )。
A 、无因性 B 、流通性
C 、提示性 D 、要式性
9、汇票上的付款人在( )后必须承担付款责任。
A 、受到提示 B 、对汇票做出承兑
C 、汇票到期 D 、见票当天
10、下列信用证不具有法律效力的是( )。
A 、信开本 B 、全电本
C 、简电本 D 、证实书
11、 根据我国票据法规定,以下( )所提及的诸种单据属于票据。
A 、物权票据、资金票据及其它一切债权凭证
B 、合同、仓单、汇票
C 、发票、汇票、提单
D 、汇票、本票、支票
12、下列业务不是托收行的责任( )。
A 、按委托人指示办事
B 、对邮寄单据遗失负责
C 、在委托人未指定代收行时选定一家代收行
D 、以应有的勤勉和谨慎处理业务
13、以下属于可转让信用证特点的是( )。
A 、可转让信用证新证和原证代表的都是原开证行的付款承诺
B 、可转让信用证项下的权利转让不用经原开证行的授权
C 、可转让信用证新证的开立需要支付开证费用
D 、可转让信用证新证与原证的主要不同在于有关货物的条款
14、托收和信用证两种支付方式使用的汇票都是商业汇票,都是通过银行收款,
( )。
A 、但是托收属于商业信用,信用证属于银行信用
B 、但是托收属于银行信用,信用证属于商业信用
C 、两者都属于商业信用
D 、两者都属于银行信用
15、以下语句满足无条件支付命令的是( )。
A 、Please pay to A„
B 、Would you please pay to A or order„
C 、Please pay to A providing„
D 、Pay to A on the condition that„
16、在信用证业务中,下列是保兑行权利的为( )。
A 、向议付行追索
B 、向受益人追索
C 、向开证行索偿
D 、对受益人提交的跟单汇票给予垫款
17、在信用证方式下,银行处理的是( )。
A 、单据
B 、与单据有关的货物
C 、与单据有关的服务
D 、与单据的有关的其他行为
18、汇款和其他结算方式相比的主要区别是( )
A 、汇款是进口商主动付款 B 、汇款中要使用汇票
C 、汇出行垫付资金 D 、进口商要交单议付
19、信用证汇票的付款人,不应该是( )。
A 、付款行 B 、承兑行
C 、申请人 D 、开证行
20、福费廷业务中,包买商购买的票据是( )。
A 、担保行开立的远期汇票
B 、出口商开立的本票
C 、担保行开立的远期汇票
D 、出口商开立的远期汇票或进口商开立的本票
二、多项选择题(2%×10=20%)
1、以下票据不得背书转让( )。
A 、限制性抬头票据 B、指示性抬头票据
C 、来人式抬头票据 D、经过限制性背书的票据
2、 票据具有下列主要特征:( )。
A 、设权性 B 、要式性
C 、流通性 D 、无因性
E 、文义性
3、根据UCP500,银行在审查单据中对( )不负责。
A 、单据真实性的实质审查;
B 、单据有效性的实质审查;
C 、货物状况;
D 、合同内容;
E 、买卖双方资信及履约情况;
4、出口托收押汇和信用证项下的出口押汇相比,主要特点是( )。
A 、出口托收押汇的风险大于信用证项下的出口押汇
B 、出口托收押汇的押汇利率一般要高于信用证项下的出口押汇
C 、出口托收押汇的押汇期限一般要长于信用证项下的出口押汇
D 、银行办理的出口托收押汇业务量要远远大于信用证项下的出口押汇业务量
5、信用证的基本当事人有( )。
A 、开证行 B 、受益人
C 、保兑行 D 、申请人
6、发票具有以下作用( )。
A 、索赔和理赔的依据
B 、有时代替汇票作为付款依据
C 、买卖双方的记账凭证
D 、买卖双方报关、清关、纳税的凭证
7、保险单据的种类有( )。
A 、保险单 B 、保险凭证
C 、保险声明 D 、联合凭证
8、下列运输单据不代表货物所有权的是( )。
A 、航空运单 B 、海运提单
C 、邮包收据 D 、铁路运单
9、保理服务项目( )。
A 、出口贸易融资 B 、销售账务处理
C 、收取应收账款 D 、资信调查
10、引起跨国货币收付的原因中,不属于国际贸易结算范畴的是( )。
A 、个人汇款 B 、商品贸易
C 、服务贸易 D 、对外投资
E 、外汇买卖
三、名词解释(3%×6=18%)
1、顺汇
2、委托收款背书
3、D/P
4、Unclean B/L
5、备用信用证
6、背对背信用证
四、简答题(5%×5=25%)
1、支票的主要特点。
2、远期付款交单托收的业务程序。
3、什么是融资保理和到期保理?
4、保函和跟单信用证的区别。
5、包买票据对进出口双方来说有哪些优缺点?
五、案例(共3题,17分)
1、某中行收到一份由国外开证行开出的金额为USD1,170,000,00RMB 的信用证,受益人为广西某进出口公司,出口货物为木箱。信用证中有如下条款:“本证尚未生效,除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人”。 问:受益人是否应该接受该信用证?为什么?(3分)
2、有一信用证内容如下:
TO : BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH
FROM: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION NEW YORK BRANCH LC NO:1678
APPLICANT:HOME TEXTILES CO.LTD. 220 HILL STREET ,NEW YORK, NY.,U.S.A. BENIFICIARY: SHANGHAI TEXTILE IMP AND EXP CORPORATION 27 ZHONGSHAN ROAD EI SHANGHAI.P.R. CHINA.
DATE OF ISSUE: 30 FAB 1997
EXPIRY DATE AND PLACE: 30 APR 1997 SHANGHAI
AMOUNT: USD 64,500 (SAY U.S. DOLLARS SIXTY FOUR THOUSAND AND FIVE HUNDRED ONLY)
AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH BANK OF CHINA
AGAINST BENEFICIARY'S DRAFT AT 30 DAYS SIGHT DRAWN ON US
SHIPMENT FROM SHANGHAI TO NEW YORK NOT LATER THAN 15 APR 1997 PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED TRANSHIPMENT NOT ALLOWED DOCUMENTS REQUIRED: --COMMERCIAL INVOICE IN DUPLICATE --FULL SET CLEAN ON BOARD BILLS OF LADING --INSURANCE POLICY/CERTIFICATE
COVERING:10,000 METER 100 PCT COTTON PRINT 54/56" AT USD 6.45 PER METER
CIF NEW YORK
SHIPPING MARKS: HMCO N.Y.
NO.1-100
(注:PACKED IN BALES OF 100 METER)
按上述信用证回答问题:
(1) 本证的基本当事人分别是谁?(本小题可以英文表示)(4分)
(2) 本证对分批装运和转运作何规定?(2分)
(3)本证为公开议付还是限制议付信用证?如果受益人于18 APR 1997装运货物,是否能够正常议付?(2分)
3、2000年6月,A 公司向B 银行提交了由B 银行所在地C 银行通知的信用证和一套信用证项下单据,该信用证金额为604,500.00美元。
经审核后,B 银行发现此证系由电传开立,按惯例电传开证应加具密押,密押经通知行核查相符,即可证明电开信用证的真实性。此证注明没有密押,但加盖了C 银行的通知章。根据UCP500的规定,C 银行已将该证通知A 公司,即认同了该信用证的表面真实性。在该证真实的前提下,B 银行又对该证项下单据进行了合理、审慎的审核。经审核,B 银行发现此套单据存在不符点。
首先,信用证单据条款要求“FULL SET OF CLEAN ON BOARD BILL OF LADING (全套清洁已装船提单)”,而A 公司提供的是NEGOTIABLE FIATA BILL OF LADING 简称FBL(运输行出具运输单据) ,即以FBL 代替B/L。
其次,信用证要求提单以开证行为抬头,而A 公司在FBL 后做空白背书。B 银行按惯例向A 公司提示不符点,并向A 公司提出二种处理方案:一是由A 公司提交以开证行为抬头的B/L,撤换原来的FBL ;二是由B 银行向开证行电提上述不符点,待对方同意后再行寄单。
A 公司表示货物已装船,无法再由船公司出具B/L,接受第二种方案。于是B 银行立即向开证行电提上述不符点,并要求开证行尽快给予答复。在这之后的三天内,B 银行一直没有收到开证行的回复。
三天后,A 公司向B 银行提示由C 银行通知的该证的修改书,该修改书写明删除由申请人出具检验证这一不利于A 公司的软条款,同时将单据条款修改为B/L或FBL 。A 公司表示,此项修改已删除该信用证的软条款,并且B/L或FBL
二者具备其一即可,这已经表明申请人和开证行接受电提的不符点,已经达到了B 银行的要求,所以A 公司要求办理出口押汇,且押汇金额仅为10万美元,远低于信用证金额。
请问:(1)B 银行是否应该办理出口押汇?为什么?(2分)
(2)通知行在信用证业务中应该承担什么责任?(2分)
(3)议付行应该承担什么责任(2分)