出口退税流程操作规范
1. 出口发票开具
由于海关数据报送和国家税务局数据接收时间有可能存在不一致的情况，通常情况下，出品退税发票开具和申报按当期纳税申报期上月海关数据操作。
1.1.
以开发票当月最后一天为开票时间。
1.2. 填出口报关单上的合同号。
1.3.
填出口报关单上的品名,有一个填一个，有两个分两栏填两个。
1.4. 填报关单上的重量数量，单位为“kg”。
1.5. 填报关单上的出口日期。
1.6. 填报关单上的报关单号并仔细核对。
1.7. 填报关单上的编码，有一个填一个，有两个填两个。
1.8.
数量和金额汇总填写，数量以“kg”为单位，金额以“USD”前缀，以“（FOB）”后缀。
1.9. 在“销货企业名称”处加盖企业行政公章。
2. 出口退税数据采集及预申报
2.1
所有开具好的发票，于次月初6日前进
不填
不填
更改为当
期纳税申报期，点。
2.1.1
本次纳税申报期第一笔为0001，第二笔为0002发票开具日期报关单出口日期见报关单+后缀001、002、003（为一个报关单上的几个品种）报关单货物代码为出口商品代码报关单重量，单位“千克”；USD报关单每一个品种的总金额销售当月汇率机打发票号码（8位）TSQY（特殊区域）。
注：如不是FOB价，则运费和保险费按各品种金额分摊应承担的运费和保险费。
2.1.2
当期申报期填的第10栏最后的合计数 自动生成的第14最后的合计数自动生成申报系统中主表第11项的当期数申报系统中主表第12项的当期数上期退税额（自动生成）然后一直回
当期申报期，然后一直回车 2.2
仔细审核以上采集数据后，先在U盘中生成一个空白文件夹，文件名修改为当期纳税申报期。
2.2.1 确定 生成一个压缩包到U盘中的空白文件夹（导出数据）。
2.2.2载反馈数据到U盘一个新建文件夹（文件 2.3、
根据预审反馈信息对采集数据进行修改，除了“无征管系统信息”外，其余的疑点需要修改采集数据。
2.3.1
2.3.2
2.3.3修改后再重复上面的预申报流程，直到没有疑点为止。
2.4.1将本期申报的免抵退征退税率之差（在退税系统 “打印申报表” 出口货物免退税申报明细表打印预览当期出口，14栏“征退税率之差数据）填入附表二第18栏：免抵退办法不得抵扣的进项税额本月数；
2.4.2免抵退销售额填入增值税申报表附表一第16项第三栏生成到表第7栏。
2.4.3进项税额转出：填入增值税申报表附表二第18栏生成到主表第14栏。
2.4.4免抵退税有余额，留到下月抵扣的填主表第15栏。
2.5
2.5.1再预审后没有疑点后，将增值税申报表数据填入增值税纳税申报表录入中（数据采集 抵退汇总数据录增值税纳税申报表录入）。
2.5.2正式申报，流程和预申报生成数据相同，生成汇总申报文件夹电子数据。
2.6
表2.6.1-2.6.5需要盖法人章和经办人章，表6需要盖公章。
2.6.1免抵退税申报汇总表3份；
2.6.2免抵退税申报汇总表附表3份；
2.6.3免抵退税申报资料情况表3份
2.6.4生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表3份（需要点项）
2.6.5生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表3份。
2.6.6增值税申报表主表、附表二各1份。
2.6.7如果需要退税填《退库申请书》，除表2.6.6外其余表各加打印一份。
2.7 2.7.1带上纸质申报表和电子数据U盘到税务大厅里面的办公室申报数据。
3、反馈信息处理：
每月末，全部流程处理完毕后，税务局出口退税陈军会发一个本单位出口退税信息的压缩包，需要在下一个申报时前进行处理才能进行下一个申报期的申报流程
会出现一个提问框反统。至此，本期出口退税流程全部完成
4.注意事项
4.1 时间：每月过了6日就预审，13日之前正式申报数据送陈军处。
4.2 零申报：从第一个开始申报月份起，每个月申报，没有出口也要做零申报。
出口退税流程操作规范
1. 出口发票开具
由于海关数据报送和国家税务局数据接收时间有可能存在不一致的情况，通常情况下，出品退税发票开具和申报按当期纳税申报期上月海关数据操作。
1.1.
以开发票当月最后一天为开票时间。
1.2. 填出口报关单上的合同号。
1.3.
填出口报关单上的品名,有一个填一个，有两个分两栏填两个。
1.4. 填报关单上的重量数量，单位为“kg”。
1.5. 填报关单上的出口日期。
1.6. 填报关单上的报关单号并仔细核对。
1.7. 填报关单上的编码，有一个填一个，有两个填两个。
1.8.
数量和金额汇总填写，数量以“kg”为单位，金额以“USD”前缀，以“（FOB）”后缀。
1.9. 在“销货企业名称”处加盖企业行政公章。
2. 出口退税数据采集及预申报
2.1
所有开具好的发票，于次月初6日前进
不填
不填
更改为当
期纳税申报期，点。
2.1.1
本次纳税申报期第一笔为0001，第二笔为0002发票开具日期报关单出口日期见报关单+后缀001、002、003（为一个报关单上的几个品种）报关单货物代码为出口商品代码报关单重量，单位“千克”；USD报关单每一个品种的总金额销售当月汇率机打发票号码（8位）TSQY（特殊区域）。
注：如不是FOB价，则运费和保险费按各品种金额分摊应承担的运费和保险费。
2.1.2
当期申报期填的第10栏最后的合计数 自动生成的第14最后的合计数自动生成申报系统中主表第11项的当期数申报系统中主表第12项的当期数上期退税额（自动生成）然后一直回
当期申报期，然后一直回车 2.2
仔细审核以上采集数据后，先在U盘中生成一个空白文件夹，文件名修改为当期纳税申报期。
2.2.1 确定 生成一个压缩包到U盘中的空白文件夹（导出数据）。
2.2.2载反馈数据到U盘一个新建文件夹（文件 2.3、
根据预审反馈信息对采集数据进行修改，除了“无征管系统信息”外，其余的疑点需要修改采集数据。
2.3.1
2.3.2
2.3.3修改后再重复上面的预申报流程，直到没有疑点为止。
2.4.1将本期申报的免抵退征退税率之差（在退税系统 “打印申报表” 出口货物免退税申报明细表打印预览当期出口，14栏“征退税率之差数据）填入附表二第18栏：免抵退办法不得抵扣的进项税额本月数；
2.4.2免抵退销售额填入增值税申报表附表一第16项第三栏生成到表第7栏。
2.4.3进项税额转出：填入增值税申报表附表二第18栏生成到主表第14栏。
2.4.4免抵退税有余额，留到下月抵扣的填主表第15栏。
2.5
2.5.1再预审后没有疑点后，将增值税申报表数据填入增值税纳税申报表录入中（数据采集 抵退汇总数据录增值税纳税申报表录入）。
2.5.2正式申报，流程和预申报生成数据相同，生成汇总申报文件夹电子数据。
2.6
表2.6.1-2.6.5需要盖法人章和经办人章，表6需要盖公章。
2.6.1免抵退税申报汇总表3份；
2.6.2免抵退税申报汇总表附表3份；
2.6.3免抵退税申报资料情况表3份
2.6.4生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表3份（需要点项）
2.6.5生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表3份。
2.6.6增值税申报表主表、附表二各1份。
2.6.7如果需要退税填《退库申请书》，除表2.6.6外其余表各加打印一份。
2.7 2.7.1带上纸质申报表和电子数据U盘到税务大厅里面的办公室申报数据。
3、反馈信息处理：
每月末，全部流程处理完毕后，税务局出口退税陈军会发一个本单位出口退税信息的压缩包，需要在下一个申报时前进行处理才能进行下一个申报期的申报流程
会出现一个提问框反统。至此，本期出口退税流程全部完成
4.注意事项
4.1 时间：每月过了6日就预审，13日之前正式申报数据送陈军处。
4.2 零申报：从第一个开始申报月份起，每个月申报，没有出口也要做零申报。