04-四处薪资核算审计报告-04

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深圳市裕同印刷股份有限公司审计部

审计报告

项目编号：YUTO-IA 2011-04 审计对象：事业四处项目名称：薪资核算报告日期：2012年 2 月 16 日

报送：王总、吴总、黎副总

抄送：刘总、张经理、祝总监、李课、贾经理

Ⅰ、审计目的

考勤、奖惩、补贴等薪资核算的准确性。

Ⅱ、审计范围

2011年6月至2011年12月

Ⅲ、审计发现的主要问题点：

1、 2011年10-12月事业四处多发放员工外宿补贴60,180元，自招员工已从1月工资中扣

回，派遣公司将从2月工资中扣回。因行政中心和事业处人资协调处理不及时，已离职人员将无法扣回。

2、携创学生工在各事业处流动任职，事业处人资核算工资时未仔细核对出勤名单和刷卡信

息，集团人资汇总时未认真审核，造成事业四处重复计发3名携创学生2011年9月工资6,161元。 3、部分员工的罚款没有在工资中扣除，仅2011年12月涉及少扣罚款金额2,370元。 4、有薪病假凭据不规范，病假工资发放管理有漏洞。

1）部分人员没有提供正式的医院“病假证明”，而用病历单、医院检查单等代替，这些

单据上没有医生建议的休假时间等。 2）部分“病假证明”上没有医院盖章。

3）个别人员医生只开1天病假，但公司给与1.5天病假薪资，多给有薪假。

Ⅳ、审计发现及建议

集团审计部