费用报销管理办法

为进一步加强公司日常费用管理，规范和完善审批程序和权限，提高风险防范和增收节支意识，根据公司领导的总体安排并结合公司实际情况，特制定本办法。

一、费用报销程序

1.经办人粘贴票据、填写费用报销单

2.相关部门负责人核实费用真实性、合理性

3.财务稽核规范性、合法性、有效性

4.项目负责人或授权人审批是否报销

５.总经理或董事长或其他授权人签署报销

６.出纳核对金额准确性予以支付

二、费用报销要求

1、费用发生真实性：指费用支出真实、必须，报销票据的金额和实际支出金额一致；报销票据应根据是否有发票分开报销，不得混在一起。

2、费用票据合法性：指取得的费用票据是由税务机关监制的发票或由税务机关监制的行政事业性收费收据（票面上套印税务机关的红色监制章），报销人是对发票的真伪承担第一责任。

3、费用票据有效性：基本要素包括，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章；手写发票没有涂改，大小写金额一致；发票各项内容填写完整，准确；公司

名称要填全称。

４、填写费用报销单应书写工整，内容完整，并填写好原始单据的张数。原则上应做到一事一报、一人一报，不同事项的报销应分别报销。

5、原始单据应黏贴牢固、整齐；原始单据应用空白二次纸黏贴，不得使用空白报销单黏贴。应给左上角留下空位，以便财务装订。

６、严禁弄虚作假、虚报、多报现象，严禁用其他发票来顶替瞒报的事项发生，一经查出，将从严处理。

７、各部门或人员应及时报销，原则上应在发生相关业务事项后一周内到财务部报销，非特殊原因又不及时报销者，财务部有权拒绝报销。杜绝跨月或跨年报销的事项发生。

8、特殊条款：对于确实难以取得正规发票的事项（比如食堂购买的生鲜青菜等）可用其他形式报销，但管理和审批应从严，防止滥用本办法的特殊条款。