3.3 对企业内控的关注 3.3.1 什么是“常规交易”“非常规交易”和“会计估计” 3.3.2 风险基础审计比制度基础审计多了什么？ 3.3.3 经营控制与会计报表控制 3.4 工作底稿 3.4.1 工作底稿也有理论吗 3.4.2 写内控测试的工作底稿要注意的问题 3.4.3 实质性测试的工作底稿分几类 3.4.4 准备工作底稿的目的是什么 3.4.5 工作底稿索引是一个树状结构 3.4.6 写工作底稿时要学会自顶而下的思考方式 3.4.7 审计符号、注释及工作底稿相互索引 3.4.8 在工作底稿里写什么样的注释和怎么写 3.4.9 用表格来说明问题是一种有条理的思考方法的体现 3.5 审计项目的风险控制 3.5.1 做审计好像找对象 3.5.2 审计师做审计时要怀疑一切么 3.5.3 舞弊审计与传统审计 3.5.4 审计师发现了舞弊怎么办 3.5.5 数字分析中的班福定律 3.5.6 审计师做审计有秘密武器么 4 按科目来谈一谈实质性测试 4.1货币资金 4.1.1主要关注货币资金的存在性和所有权 4.1.2审计货币资金科目主要做的审计程序 4.1.3发确认书时要警惕，要严密控制全程 4.1.4函证工作要注意的问题 4.1.5做现金证明的目的 4.1.6银行存款抵押
3.3 对企业内控的关注 3.3.1 什么是“常规交易”“非常规交易”和“会计估计” 3.3.2 风险基础审计比制度基础审计多了什么？ 3.3.3 经营控制与会计报表控制 3.4 工作底稿 3.4.1 工作底稿也有理论吗 3.4.2 写内控测试的工作底稿要注意的问题 3.4.3 实质性测试的工作底稿分几类 3.4.4 准备工作底稿的目的是什么 3.4.5 工作底稿索引是一个树状结构 3.4.6 写工作底稿时要学会自顶而下的思考方式 3.4.7 审计符号、注释及工作底稿相互索引 3.4.8 在工作底稿里写什么样的注释和怎么写 3.4.9 用表格来说明问题是一种有条理的思考方法的体现 3.5 审计项目的风险控制 3.5.1 做审计好像找对象 3.5.2 审计师做审计时要怀疑一切么 3.5.3 舞弊审计与传统审计 3.5.4 审计师发现了舞弊怎么办 3.5.5 数字分析中的班福定律 3.5.6 审计师做审计有秘密武器么 4 按科目来谈一谈实质性测试 4.1货币资金 4.1.1主要关注货币资金的存在性和所有权 4.1.2审计货币资金科目主要做的审计程序 4.1.3发确认书时要警惕，要严密控制全程 4.1.4函证工作要注意的问题 4.1.5做现金证明的目的 4.1.6银行存款抵押