清真寺会计科目、资金表的设置及会计分录举例 一、 会计科目的设置：
期初积累数。
说明：期末积累是年底转账科目，即结平本期期初积累、尔麦里余额、其他收入、费用后产生的下期
二、资金表的设置
三、 会计分录举例：
⑴. 尔买里收入乜提15000元，分录： 借：现金—出纳某15000
贷：尔买里-收入-乜提收入15000 ⑵. 买宰牲牛3000元，买面200元，油100元，菜50元，分录：
借：尔买里-支出-牲灵3000 尔买里-支出-粮油副食350
贷：现金-出纳某3350 ⑶. 尔买里散海地800元，分录：
借：尔买里-支出-海地800
贷：现金-出纳某800 ⑷ . 尔买里的皮张及剩余物品处理变加处理收入400元，分录：
借：现金-出纳某400
贷：尔买里-收入-变卖400 ⑸. 出纳员报来收入各种乜贴2400元存入银行，分录：
借：银行存款-A 户2400
贷：其他收入2400 ⑹. 尔买里剩余款11250元存入银行，分录：
借：银行存款-A 户11250
贷：现金-出纳某11250 ⑺ . 从存款户支付管理员周转金2000元，分录： 借：现金-管理员某2000
贷： 银行存款-A 户2000 ⑻ . 管理员报各种费用开支1300元，分录： 借：费用-设备用品100 费用-设备维修180 费用-车租差旅80 费用-伙 食 费120 费用-水 费150 费用-电 费70 费用-煤 炭 费400 费用-捐 赠200
贷：银行存款-A 户1300 ⑼. 出纳员报来收回家具使用钱200元，分录： 借：现金-出纳某200
贷：专用基金-家具折旧200 ⑽. 银行存款户结利息45元，分录： 借：银行存款-A 户45
贷：专用基金-投资收益45 ⑾ . 从银行存款中支付阿訇学粮1200元，生活费2000元，分录： 借：费用-人员工资1200 费用-伙食费2000
贷：银行存款-A 户3200 ⑿. 募捐划入钱粮10000元存入银行，分录：
借：银行存款10000
贷：专用基金-固定基金10000 ⒀. 建楼房一幢，用存款支付50000元，分录： 借：固定资产-楼房50000,
贷：银行存款-A 户50000 ⒁. 提取固定资产折旧200元，分录： 借：费用-设备维修费200
贷：固定资产200 ⒂. 对原有固定资产估价430000元入账，分录： 借：固定资产-（分明细）430000
贷：专用基金-固定基金430000 ⒃. 收来学粮小麦100斤，按单价1元入账，分录： 借：物料用品-小麦100斤 100 贷：其他收入 100 ⒄. 变卖小麦100斤单价1.2元，收入120元，分录： 借：现金-出纳某 120
贷：物料用品-小麦100 100 贷：其他收入 20 ⒅买进冰柜一个，价款2400元，五五摊销，分录： 借：低值易耗品-300L 冰柜 1200 借： 费用-设备用品费 1200 贷：现金-出纳某 2400
⒆. 报废冰柜，分录：
借：费用-设备用品费 1200
贷：低值易耗品-300L 冰柜
清真寺会计科目、资金表的设置及会计分录举例 一、 会计科目的设置：
期初积累数。
说明：期末积累是年底转账科目，即结平本期期初积累、尔麦里余额、其他收入、费用后产生的下期
二、资金表的设置
三、 会计分录举例：
⑴. 尔买里收入乜提15000元，分录： 借：现金—出纳某15000
贷：尔买里-收入-乜提收入15000 ⑵. 买宰牲牛3000元，买面200元，油100元，菜50元，分录：
借：尔买里-支出-牲灵3000 尔买里-支出-粮油副食350
贷：现金-出纳某3350 ⑶. 尔买里散海地800元，分录：
借：尔买里-支出-海地800
贷：现金-出纳某800 ⑷ . 尔买里的皮张及剩余物品处理变加处理收入400元，分录：
借：现金-出纳某400
贷：尔买里-收入-变卖400 ⑸. 出纳员报来收入各种乜贴2400元存入银行，分录：
借：银行存款-A 户2400
贷：其他收入2400 ⑹. 尔买里剩余款11250元存入银行，分录：
借：银行存款-A 户11250
贷：现金-出纳某11250 ⑺ . 从存款户支付管理员周转金2000元，分录： 借：现金-管理员某2000
贷： 银行存款-A 户2000 ⑻ . 管理员报各种费用开支1300元，分录： 借：费用-设备用品100 费用-设备维修180 费用-车租差旅80 费用-伙 食 费120 费用-水 费150 费用-电 费70 费用-煤 炭 费400 费用-捐 赠200
贷：银行存款-A 户1300 ⑼. 出纳员报来收回家具使用钱200元，分录： 借：现金-出纳某200
贷：专用基金-家具折旧200 ⑽. 银行存款户结利息45元，分录： 借：银行存款-A 户45
贷：专用基金-投资收益45 ⑾ . 从银行存款中支付阿訇学粮1200元，生活费2000元，分录： 借：费用-人员工资1200 费用-伙食费2000
贷：银行存款-A 户3200 ⑿. 募捐划入钱粮10000元存入银行，分录：
借：银行存款10000
贷：专用基金-固定基金10000 ⒀. 建楼房一幢，用存款支付50000元，分录： 借：固定资产-楼房50000,
贷：银行存款-A 户50000 ⒁. 提取固定资产折旧200元，分录： 借：费用-设备维修费200
贷：固定资产200 ⒂. 对原有固定资产估价430000元入账，分录： 借：固定资产-（分明细）430000
贷：专用基金-固定基金430000 ⒃. 收来学粮小麦100斤，按单价1元入账，分录： 借：物料用品-小麦100斤 100 贷：其他收入 100 ⒄. 变卖小麦100斤单价1.2元，收入120元，分录： 借：现金-出纳某 120
贷：物料用品-小麦100 100 贷：其他收入 20 ⒅买进冰柜一个，价款2400元，五五摊销，分录： 借：低值易耗品-300L 冰柜 1200 借： 费用-设备用品费 1200 贷：现金-出纳某 2400
⒆. 报废冰柜，分录：
借：费用-设备用品费 1200
贷：低值易耗品-300L 冰柜