金融学实验报告
——分析中国银行和浦发银行的经营管理目标
一、实验题目
金融实验报告——分析国有银行与非国有银行经营管理
二、实验背景
1、中国商业银行现状
银行业在一个国家的经济中起着至关重要的金融中介作用。在过去几年里，由于经济的高速增长以及宽松的货币政策，中国银行业维持了高速扩张的势头。但是在资产质量、经营管理和风险控制等方面还存在许多问题，许多银行面临沉重的历史包袱，如果处理不当，银行系统可能成为中国经济持续发展的障碍，甚至影响整个经济的稳定。
目前中国银行业包括四大国有商业银行、11 家股份制商业银行、众多的城市商业银行和信用合作社，以及已经进入或准备进入中国的外资金融机构。此外，还有政策性银行在特定的领域内发挥其职能。在这些银行中，四大国有商业银行在规模和品牌等方面明显处于领先地位。另一方面，股份制商业银行的市场份额则在过去几年里大幅度增长
2、中国银行业的市场前景
随着经济的进一步发展，中国银行业的高速扩张可望持续相当一段时期。大量的居民储蓄和人民币资本账户不可兑换将在一段时间内为我国银行消化历史问题提供良性的外部环境。但另一方面，随着WTO 时间表的推进，中国银行业将逐步放开，竞争将日益激烈。所以，我国银行面临着一个与时间赛跑的任务，需要在银行业完全放开、外资银行全面进入之前，打下基础，消化历史包袱。
三、实验目的
通过对我国商业银行的整体运营模式研究及针对性分析，了解我国商业银行与运作模式，对比分析我国国有商业银行和股份制商业银行的经营管理目标，具体分析其盈利性、流动性和安全性。
理论联系实际，使我们对我国商业银行的经营管理的认识进一步深化。
四、试验方法
1、仿真建模：表达系统的内在规律。
2、计算实验：利用上述模型进行理论的“实验”研究。
3、平行执行：使模型和真实系统的“对接”。
4、充分运用统计学的的方法：实验设计、数据处理、结论形成。
五、实验过程
（一）我国银行业整体趋势分析
1、我国银行业的整体不良贷款率在逐年下降
时间 2011-12 2010-12 2009-12
2、资本充足率逐年攀高 时间 2011-12 2010-12 2009-12 2008-12 2007-12 2006-12
达标银行数(家)
390 281 239 204 161 100
达标资产占比(%)
100 100 100 99.9 79 77.4
数据来源：巨灵数据库
不良贷款余额(亿元)
3.6 5.3 6.6
不良贷款率(%)
0.21 0.3 0.08
（二）中国银行（国有）与浦发银行（非国有）经营能力分析
1、盈利性
盈利性是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。下面通过净资产收益率和营业利润率来分析两家银行的盈利能力 1）营业利润率
理者通过经营获取利润的能力。
营业利润率衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管
由图表知，中国银行的营业利润率高于浦发银行，表明国有商业银行的市场竞争力比股份制商业银行要高，盈利能力比股份制商业银行更强，因为竞争力越强，发展潜力越大，盈利能力越强。 2）总资产报酬率
总资产报酬率(Return On Total Assets,ROA)又称资产所得率。是指企业一定时期内获得的报酬总额与资产平均总额的比率。它表示企业包括净资产和负债在内的全部资产的总体获利能力，用以评价企业运用全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。
公式：总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额×100% 息税前利润总额=利润总额+利息支出
平均资产总额=（资产总额年初数+年末数）/2
由图标知，浦发银行和中国银行的资产报酬率都成上升趋势，但是2009年到2010年的上升幅度都不是很大，2010到2011年的上升比率较高，整体上浦发银行的资产报酬率都高于中国银行，表明浦发银行的资产利用效益比中国银行好，盈利能力也比中国银行强。因为一般情况下，总资产报酬率越高，表明企业的资产利用效益越好，整个企业盈利能力越强。
2、流动性
流动性是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而影响其盈利水平，极端情况下回导致商业银行资不抵债。我们通过流动比率来分析商业银行的流动性。
公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%
由图表可知：2010年之前，中国银行的流动比率高于浦发银行，随着经济的发展与银行竞争的愈加激烈，浦发银行发展趋势良好，财务状况较为稳定，至2011年流动比率已经
超过中国银行。
3、安全性
安全性是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。
银行是高风险的行业，其风险来源于银行的自有资本较少，主要靠负债经营；另一方面，银行在经营过程中始终面临各种风险，如信用风险、市场风险、管理风险等。如果银行不能采取有效措施，控制各类风险，则必然会削弱银行的清偿力，危机银行的声誉及银行自身的安全。
安全性管理要求银行坚持稳健经营管理的理念，保持较高的资本充足率，合理安排资产负债结构，提高资产质量，运用各种法律允许的策略和措施来分散和控制风险，提高银行抗风险的能力。
1）、不良贷款率
不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。
金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。
公式：
不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100% =贷款拨备率/拨备覆盖率×100%
由图表知：中国银行和浦发银行的不良贷款率都在逐年下降，但是中国银行的不良贷款率任然一直高于浦发银行，可将，股份商业银行的信贷资产安全状况高于国有商业银行的信贷安全状况。 2）、资本充足率
资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。
规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。
有图表知：2009至2011年，中国银行和浦发银行的资本充足率都是逐年攀升，中国银行的一直高于浦发银行的，可见，国有商业银行抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益的能力远远高于股份制商业银行。 4、小结
由于规模和营业网点的优势，国有商业银行的营业利润率和资本充足率比股份制商业银高出许多，但资产报酬率上，股份制商业银行比国有银行高很多，而且在股份制商业银行的不良贷款率远远低于国有商业银行，表明国有商业银行具有较强的稳定性，股份制商业银行比国有银行具有较强的盈利能力和较高的经营效率。
六、实验总结
在今后几年中，国有商业银行的市场份额将会继续逐步减少，股份制商业银行的份额会逐步增加，但是在短期内中国银行业的基本结构和市场份额不会发生根本性的改变。国有商业银行在今后几年中的主要任务仍然是进一步消化不良资产、裁减人员和网点，提高经营管理和风险控制水平。经过业务和公司结构重组，在资本充足率方面达到一定要求以后，上市融资。由于国有商业银行的历史包袱，只靠其自身的盈利很难在短时间内完全消化不良资产，所以国家的支持必不可少。国有商业银行近期的这些迫切任务给股份制商业银行的发展提供了机会。一些优秀的股份制商业银行有望利用这个时机和银行业务高速增长的市场空间，在部分业务上达到与四大国有银行相匹敌的实力。但是，这个时间上的窗口不会持续很长，随着国有商业银行逐步缓解其历史问题，加上市场开放后外资的进入，中国银行业的竞争将日趋激烈。
金融学实验报告
——分析中国银行和浦发银行的经营管理目标
一、实验题目
金融实验报告——分析国有银行与非国有银行经营管理
二、实验背景
1、中国商业银行现状
银行业在一个国家的经济中起着至关重要的金融中介作用。在过去几年里，由于经济的高速增长以及宽松的货币政策，中国银行业维持了高速扩张的势头。但是在资产质量、经营管理和风险控制等方面还存在许多问题，许多银行面临沉重的历史包袱，如果处理不当，银行系统可能成为中国经济持续发展的障碍，甚至影响整个经济的稳定。
目前中国银行业包括四大国有商业银行、11 家股份制商业银行、众多的城市商业银行和信用合作社，以及已经进入或准备进入中国的外资金融机构。此外，还有政策性银行在特定的领域内发挥其职能。在这些银行中，四大国有商业银行在规模和品牌等方面明显处于领先地位。另一方面，股份制商业银行的市场份额则在过去几年里大幅度增长
2、中国银行业的市场前景
随着经济的进一步发展，中国银行业的高速扩张可望持续相当一段时期。大量的居民储蓄和人民币资本账户不可兑换将在一段时间内为我国银行消化历史问题提供良性的外部环境。但另一方面，随着WTO 时间表的推进，中国银行业将逐步放开，竞争将日益激烈。所以，我国银行面临着一个与时间赛跑的任务，需要在银行业完全放开、外资银行全面进入之前，打下基础，消化历史包袱。
三、实验目的
通过对我国商业银行的整体运营模式研究及针对性分析，了解我国商业银行与运作模式，对比分析我国国有商业银行和股份制商业银行的经营管理目标，具体分析其盈利性、流动性和安全性。
理论联系实际，使我们对我国商业银行的经营管理的认识进一步深化。
四、试验方法
1、仿真建模：表达系统的内在规律。
2、计算实验：利用上述模型进行理论的“实验”研究。
3、平行执行：使模型和真实系统的“对接”。
4、充分运用统计学的的方法：实验设计、数据处理、结论形成。
五、实验过程
（一）我国银行业整体趋势分析
1、我国银行业的整体不良贷款率在逐年下降
时间 2011-12 2010-12 2009-12
2、资本充足率逐年攀高 时间 2011-12 2010-12 2009-12 2008-12 2007-12 2006-12
达标银行数(家)
390 281 239 204 161 100
达标资产占比(%)
100 100 100 99.9 79 77.4
数据来源：巨灵数据库
不良贷款余额(亿元)
3.6 5.3 6.6
不良贷款率(%)
0.21 0.3 0.08
（二）中国银行（国有）与浦发银行（非国有）经营能力分析
1、盈利性
盈利性是指商业银行在稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获得最大利润，以实现银行的价值最大化目标。下面通过净资产收益率和营业利润率来分析两家银行的盈利能力 1）营业利润率
理者通过经营获取利润的能力。
营业利润率衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管
由图表知，中国银行的营业利润率高于浦发银行，表明国有商业银行的市场竞争力比股份制商业银行要高，盈利能力比股份制商业银行更强，因为竞争力越强，发展潜力越大，盈利能力越强。 2）总资产报酬率
总资产报酬率(Return On Total Assets,ROA)又称资产所得率。是指企业一定时期内获得的报酬总额与资产平均总额的比率。它表示企业包括净资产和负债在内的全部资产的总体获利能力，用以评价企业运用全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。
公式：总资产报酬率=息税前利润总额/平均资产总额×100% 息税前利润总额=利润总额+利息支出
平均资产总额=（资产总额年初数+年末数）/2
由图标知，浦发银行和中国银行的资产报酬率都成上升趋势，但是2009年到2010年的上升幅度都不是很大，2010到2011年的上升比率较高，整体上浦发银行的资产报酬率都高于中国银行，表明浦发银行的资产利用效益比中国银行好，盈利能力也比中国银行强。因为一般情况下，总资产报酬率越高，表明企业的资产利用效益越好，整个企业盈利能力越强。
2、流动性
流动性是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而影响其盈利水平，极端情况下回导致商业银行资不抵债。我们通过流动比率来分析商业银行的流动性。
公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%
由图表可知：2010年之前，中国银行的流动比率高于浦发银行，随着经济的发展与银行竞争的愈加激烈，浦发银行发展趋势良好，财务状况较为稳定，至2011年流动比率已经
超过中国银行。
3、安全性
安全性是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。
银行是高风险的行业，其风险来源于银行的自有资本较少，主要靠负债经营；另一方面，银行在经营过程中始终面临各种风险，如信用风险、市场风险、管理风险等。如果银行不能采取有效措施，控制各类风险，则必然会削弱银行的清偿力，危机银行的声誉及银行自身的安全。
安全性管理要求银行坚持稳健经营管理的理念，保持较高的资本充足率，合理安排资产负债结构，提高资产质量，运用各种法律允许的策略和措施来分散和控制风险，提高银行抗风险的能力。
1）、不良贷款率
不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。
金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。
公式：
不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100% =贷款拨备率/拨备覆盖率×100%
由图表知：中国银行和浦发银行的不良贷款率都在逐年下降，但是中国银行的不良贷款率任然一直高于浦发银行，可将，股份商业银行的信贷资产安全状况高于国有商业银行的信贷安全状况。 2）、资本充足率
资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。
规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。
有图表知：2009至2011年，中国银行和浦发银行的资本充足率都是逐年攀升，中国银行的一直高于浦发银行的，可见，国有商业银行抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益的能力远远高于股份制商业银行。 4、小结
由于规模和营业网点的优势，国有商业银行的营业利润率和资本充足率比股份制商业银高出许多，但资产报酬率上，股份制商业银行比国有银行高很多，而且在股份制商业银行的不良贷款率远远低于国有商业银行，表明国有商业银行具有较强的稳定性，股份制商业银行比国有银行具有较强的盈利能力和较高的经营效率。
六、实验总结
在今后几年中，国有商业银行的市场份额将会继续逐步减少，股份制商业银行的份额会逐步增加，但是在短期内中国银行业的基本结构和市场份额不会发生根本性的改变。国有商业银行在今后几年中的主要任务仍然是进一步消化不良资产、裁减人员和网点，提高经营管理和风险控制水平。经过业务和公司结构重组，在资本充足率方面达到一定要求以后，上市融资。由于国有商业银行的历史包袱，只靠其自身的盈利很难在短时间内完全消化不良资产，所以国家的支持必不可少。国有商业银行近期的这些迫切任务给股份制商业银行的发展提供了机会。一些优秀的股份制商业银行有望利用这个时机和银行业务高速增长的市场空间，在部分业务上达到与四大国有银行相匹敌的实力。但是，这个时间上的窗口不会持续很长，随着国有商业银行逐步缓解其历史问题，加上市场开放后外资的进入，中国银行业的竞争将日趋激烈。