江西服装学院
《税法》课程教学大纲
课程名称：税法 课程代码：无 总 学 时：64
适用专业：会计统计与核算 开课单位：商贸分院
一、讲课内容 第一章 税法基本原理
1.1税法基本概念 1.2税法构成要素 1.3我国税法的制定 1.4中国现行税制概况 第二章 税法基本制度
2.1征税权制度
2.2税收征收管理制度 第三章 增值税法制度
3.1 增值税的概念及类型 3.2增值税的基本征税内容 3.3增值税应纳税额计算 3.4出口货物退税管理 第四章 消费税法制度
4.1消费税的基本内容 4.2应纳税额计算 第五章 营业税法制度
5.1营业税法的基本内容 5.2营业税应纳税额计算 第六章 企业所得税法制度
6.1企业所得税基本征税内容 6.2应纳税额计算
6.3企业所得税的优惠政策
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法制度
7.1基本征税内容 7.2税收优惠政策 第八章 个人所得税法制度
8.1基本征税内容 8.2应纳税额计算
教学大纲说明书
一、课程的性质与任务
通过本课程的学习，要求学生掌握税法的基本理论和纳税实务知识，了解税收征收管理制度，熟悉主要税种的征收管理内容及应纳税额的计算。 二、课程的基本要求
1）.掌握财务会计的基本理论和基本知识； 2）.掌握基础会计的科目余额表的编制；
3）.具有较强的语言与文字表达、人际沟通、信息获取以及分析和解决财务、金融管理实际问题的基本能力；
4）.熟悉我国有关财务、金融管理的方针、政策和法规； 三、课程与其他课程的联系与分工
本课程是在《基础会计》的基础上，可以让学生学会制作报表，如，资产负债表，利润表，现金流量表，也和《会计电算化》有必要联系，为电算化会计打好基础。
四、各章内容的重点和难点 第1章 税法基本原理 一、教学目标
了解税收与税法的概念及分类；掌握税制的构成要素；了解税收法律关系的构成及我国税制概况 二、教学重、难点
税收管理、税款征收及税务检查制度 第2章 税法基本制度 一、教学目标
掌握增值税的概念及类型；了解增值税的特征；掌握增值税的征收内容、纳税人、税率、应纳税额的计算；了解增值税出口退税的有关规定 二、教学重、难点
识记：增值税的概念及类型；增值税的征收内容与纳税人划分及应纳税额的计算。 第3章 增值税 一、教学目标
掌握消费税的征收内容；了解应纳税额的计算 二、教学重、难点 消费税与增值税的区别 第4章 消费税 一、教学目标
掌握营业税的征收内容；了解应纳税额的计算 二、教学重、难点
营业税的征收内容及与增值税消费税的区别 第5章 营业税 一、教学目标
了解征收内容、纳税人、税率；掌握亏损弥补及应纳税额的计算；了解有关的税收优惠
二、教学重、难点
亏损弥补及应纳税额的计算 第6章 企业所得税 一、教学目标
了解征收内容、纳税人、税率；掌握亏损弥补及应纳税额的计算；了解有关的税收优惠
二、教学重、难点
亏损弥补及应纳税额的计算
第7章 外商投资企业和外国企业所得税 一、教学目标
了解类型、纳税人的纳税义务、税率；掌握应纳税额的计算 二、教学重、难点
个人所得税经常性所得应纳税额的计算 第8章 个人所得税
一、教学目标
1.识记：待摊费用、预付费用和短期投资的评估。 2.领会：应收票据评估。 二、教学重、难点
简单应用：应收账款评估。
五、学时分配表
六、考核方式 编制报表（作业） 七、教材与教参
徐孟洲主编，《税法》，中国人民大学出版社，1999年版
参考书：[1] 刘佐、刘铁英编著，《中国税制》（中英对照），中国税务出版社，2002年版。
[2]马海涛主编，《中国税制》（第二版），中国人民大学出版社，2004年版。
[3] 刘隆亨主编，《税法学》，中国人民公安大学出版社，2003年版。 [4] 中国注册会计师考试教研组，《税法》，新华出版社，2005年版。
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《税法》课程教学大纲
课程名称：税法 课程代码：无 总 学 时：64
适用专业：会计统计与核算 开课单位：商贸分院
一、讲课内容 第一章 税法基本原理
1.1税法基本概念 1.2税法构成要素 1.3我国税法的制定 1.4中国现行税制概况 第二章 税法基本制度
2.1征税权制度
2.2税收征收管理制度 第三章 增值税法制度
3.1 增值税的概念及类型 3.2增值税的基本征税内容 3.3增值税应纳税额计算 3.4出口货物退税管理 第四章 消费税法制度
4.1消费税的基本内容 4.2应纳税额计算 第五章 营业税法制度
5.1营业税法的基本内容 5.2营业税应纳税额计算 第六章 企业所得税法制度
6.1企业所得税基本征税内容 6.2应纳税额计算
6.3企业所得税的优惠政策
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法制度
7.1基本征税内容 7.2税收优惠政策 第八章 个人所得税法制度
8.1基本征税内容 8.2应纳税额计算
教学大纲说明书
一、课程的性质与任务
通过本课程的学习，要求学生掌握税法的基本理论和纳税实务知识，了解税收征收管理制度，熟悉主要税种的征收管理内容及应纳税额的计算。 二、课程的基本要求
1）.掌握财务会计的基本理论和基本知识； 2）.掌握基础会计的科目余额表的编制；
3）.具有较强的语言与文字表达、人际沟通、信息获取以及分析和解决财务、金融管理实际问题的基本能力；
4）.熟悉我国有关财务、金融管理的方针、政策和法规； 三、课程与其他课程的联系与分工
本课程是在《基础会计》的基础上，可以让学生学会制作报表，如，资产负债表，利润表，现金流量表，也和《会计电算化》有必要联系，为电算化会计打好基础。
四、各章内容的重点和难点 第1章 税法基本原理 一、教学目标
了解税收与税法的概念及分类；掌握税制的构成要素；了解税收法律关系的构成及我国税制概况 二、教学重、难点
税收管理、税款征收及税务检查制度 第2章 税法基本制度 一、教学目标
掌握增值税的概念及类型；了解增值税的特征；掌握增值税的征收内容、纳税人、税率、应纳税额的计算；了解增值税出口退税的有关规定 二、教学重、难点
识记：增值税的概念及类型；增值税的征收内容与纳税人划分及应纳税额的计算。 第3章 增值税 一、教学目标
掌握消费税的征收内容；了解应纳税额的计算 二、教学重、难点 消费税与增值税的区别 第4章 消费税 一、教学目标
掌握营业税的征收内容；了解应纳税额的计算 二、教学重、难点
营业税的征收内容及与增值税消费税的区别 第5章 营业税 一、教学目标
了解征收内容、纳税人、税率；掌握亏损弥补及应纳税额的计算；了解有关的税收优惠
二、教学重、难点
亏损弥补及应纳税额的计算 第6章 企业所得税 一、教学目标
了解征收内容、纳税人、税率；掌握亏损弥补及应纳税额的计算；了解有关的税收优惠
二、教学重、难点
亏损弥补及应纳税额的计算
第7章 外商投资企业和外国企业所得税 一、教学目标
了解类型、纳税人的纳税义务、税率；掌握应纳税额的计算 二、教学重、难点
个人所得税经常性所得应纳税额的计算 第8章 个人所得税
一、教学目标
1.识记：待摊费用、预付费用和短期投资的评估。 2.领会：应收票据评估。 二、教学重、难点
简单应用：应收账款评估。
五、学时分配表
六、考核方式 编制报表（作业） 七、教材与教参
徐孟洲主编，《税法》，中国人民大学出版社，1999年版
参考书：[1] 刘佐、刘铁英编著，《中国税制》（中英对照），中国税务出版社，2002年版。
[2]马海涛主编，《中国税制》（第二版），中国人民大学出版社，2004年版。
[3] 刘隆亨主编，《税法学》，中国人民公安大学出版社，2003年版。 [4] 中国注册会计师考试教研组，《税法》，新华出版社，2005年版。