池州市云海植物蛋白有限公司
财
务
部
安
全
管
理
制
度
二O一二年三月
财务部安全管理制度
为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特制定本制度。
一、内部牵制制度：
1 内部牵制制度的原则：
1) 授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
2) 执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
3) 执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
4) 保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
5) 保管与记录某项资产的职务与。帐实核对的职务要分离。 2 组织分工及实施：
1) 审批财务开支人员不能同时担任出纳员。
2) 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作，不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。
3) 非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。
4) 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。
5) 会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表(帐)。
6) 材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。
7) 财务部门的材料、物品记帐员不得兼任仓库保管职务。
8) 材料、物品的盘点由财务部门负责人领导、仓管部负责人配合，会计、实物保管员及其他人员共同进行。
二、回避制度：
单位任用会计人员实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人的近亲属不得在本单位从事会计工作；会计人员的近亲属不得在同一会计机构从事会计工作。需要回避的近亲属为：夫妻关系、直系血系关系、三代以内旁系血系以及配偶亲属关系。
三、现金、银行票据安全管理制度：
1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员
使用。
2 保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。
3 出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。
4 放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。
5 库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。
6 取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。
7 空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。
8 员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。 9 每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“五一”、“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。
四、发票、收据、印鉴安全管理制度：
1 财务发票安全管理制度：
1) 财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记
录，注明购买的数量及发票号码。
2) 开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、
项目，领用时要有领用人签字。
3) 使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何
无关人员不得随意翻阅。
2 印鉴安全管理制度：
1) 银行印鉴分人保管、使用。
4) 银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中，铁皮柜钥匙
应随身携带。
2) 使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴。
五、会计档案存放安全管理制度：
1 收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭证后，不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。
2 下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好，不得随意摆放在桌面上。
3 每月的记帐凭证在结帐后应及时装订，年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应及时归档，由档案管理员统一管理，非财务人员不得随意翻阅，会计人员查阅后要及时放归原处。
4 存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中，由档案管理员保管钥匙，下班后将铁皮柜锁好，钥匙要随身携带。
六、会计电算化安全管理制度：
1 会计电算化软件安全管理制度：
1）用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上，一般情况下不得重新安
装。
2）程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司来实施，会计数据
的更正与恢复一般由系统维护人员负责，其他操作人员一律不得进行维护操作，维护人员实施数据更正与恢复必须作好详细记录。
3）会计数据的修正与恢复操作必须由系统维护人员或软件开发公司专业维
护人员负责，其他操作人员不得进行维护操作。
4）一般情况下不允许实施数据恢复操作，只有当硬盘数据已被破坏，并无
法修正或更换硬件设备时，才能实施数据恢复操作。
5）由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错误，只能通过凭证更
正方法进行数据的修正，不得通过维护操作给予修正。
6）应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员操作权限和密码，操作
人员必须对自己的操作密码严格保密，不得泄漏。
2 计算机数据安全管理制度：
1）每个操作人员均要设有自己的专人密码，确保会计数据和会计软件的安
全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除，日常输入的原始数据及时复制备份，数据要备份两份，并存放在两个不同的地点。
2）对正在使用的会计核算软件进行修改、升版和计算机硬件设备进行更换
时，要履行一定的审批手续，在软件修改、版本更新和硬件更换过程中，要保证会计数据的连续性和完整性，并由有关人员进行审查。
3）健全必要的防治计算机病毒的措施，防止数据丢失。
4）现金日记帐、银行存款日记帐应每日打印，明细帐按季打印，年末应将
总帐和全部帐簿打印输出。
3 电算化会计档案安全管理制度：
1）磁盘会计档案的管理工作包括数据备份、数据恢复和清理硬盘，以及磁
盘会计档案的安全和正确等，由系统管理员专职负责。
2）对硬盘上的会计数据必须软盘备份，每月备份不得少于一次，每天操作
的数据当天备份，不得直接对硬盘上的会计数据以及档案备份软盘的会计数据进行任何非法操作，如果对磁盘会计数据进行加工，必须使用备份软盘的副本，不得删改硬盘和备份软盘的数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。
3）会计数据备份软盘必须妥善保管。备份软盘上应写保护，装在保护封套
和包装套中，分别存放在档案室和财务人员办公室，存入地点应安全、洁净、防热、防潮、防磁或用封条签封、由专人保管。硬盘和正式备份盘不得随便乱放和外借。
4）为保证会计数据的安全、备份复制软盘要定期进行重新复制，以防止数
据自动丢失。
5）应每隔三年清理一次硬盘，删除硬盘上以前年度的会计数据，以利于提
高机器的利用率和运行速度，没有做过备份的硬盘数据，不得清理删除。
七、计算机安全使用管理制度：
1 计算机和打印机应每周全面检查一次，并定期进行清洗。
2 财务专用计算机实行专机、专盘、专用，避免感染病毒后带来严重危害。 3 定期检测计算机病毒，定期清理计算机内部文件。严禁在微机内安装、运行
游戏盘。严禁使用盗版软件。
4 绝不允许使用软盘启动系统引导硬盘。确实需用软盘启动时必须用原始系统
盘或检查过无病毒的系统盘方可使用。
5 要配置不间断电源，避免因突然断电造成的数据丢失。
6 严格保守开机密码，禁止非财务人员操作装有财务软件的计算机。 7 不准对外服务，不准使用来历不明的软盘，不准无关人员上机操作。
8 计算机的启用必须遵照以下顺序：总闸开关、UPS电源、打印机、主机、显
示器；关闭时顺序相反。
八、休假工作交接制度：
1财务人员休假，除正常办理申请报批手续外，需办理工作交接单，双方签字
后，报公司留存。
2在休假中，如遇急办业务须采用传真或发短信方法联系办理。
财务部部长安全生产岗位责任制度
一、为加强公司安全管理，使各项管理标准化、制度化、规范化，以提升企业形象，提高工作效率，特制定本责任制度。
二、根据实际情况及安全技术措施经费的需要，按计划及时提取安全技术措施经费、劳动保护经费、保证专款专用。
三、根据公司的章程，统筹落实安全生产材料、设备、技术经费。
四、按财务制度对审定经费列入年度预算，确定安全经费的需要并进行统一资金调度。
五、设立专项资金，随时调查、监督使用安全经费的情况，杜绝各类占用经费的现象。
六、由安全措施不落实的技术措施项目，未经安全技术部门同意，不得拨款。
七、要保证劳动防护用品、保健食品、清凉饮料及职业病防治费用的合理使用，没有安全部门签注同意的费用，不准报销。
八、年终进行安全经费使用情况的审计和总结。
九、及时向主要负责人汇报安全经费使用情况，以利于领导正确决策。
十、按审定的计划，保证安全技术措施所需的费用，并合理开支。
十一、对不按计划拨付安全技术措施经费或对挪用安全技术措施经费不监不管、擅自核销而发生的伤亡事故负责。
十二、按照国家、地方政府及总公司对劳动保护用品的有关标准和规定，负责审查购置劳动防护用品的合法性，保证其满足标准要求。
十三、按有关规定的标准，保证劳动防护用品、保健、防暑降温等费用的开支，同时实行财务监督。
十四、确保安全教育经费的开支。
十五、对各单位项目承包责任制和项目经理责任制中有关安全生产内容的落实执行情况进行监督、检查。
十六、协助安全管理部门建立安全生产基金，办理安全奖、罚款手续。
一、接受上级主管部门和公司领导的财务检查和指导。
二、严格按国家会计制度进行记账、报账、对账实四相符负责。
三、审核公司日常报销凭证和收付款凭证，对公司的债权债务真实准确负责。
四、做好内部监控管理，确保公司财产安全，定期做好报表，对各种报表的正确性负责。
五、处理好税务、工商、银行等单位关系，按时报送表格及相关资料，对所有资料报表的报送和安全存放负责。
六、做好年度会计报表和年度年检工作，确保公司有关工作的顺利进行。
七、保管好公司的重要档案资料和会计相关资料，对其资料安全负责。
一、接受会计主管安全监督和业务指导。
二、妥善保管空白的增值税发票和农产品收购发票，严格按发票管理制度办事，对空白发票存放安全负责。
三、根据营销部审核无误的销货数及价格、收购数及价格，开具有关发票，发现错开及时办理作废手续，对发票的正确负责。
四、根据营销部销售单再填开发货单，同时要承运人留证复印、凭过磅单登记签字，结算货款后，再返回证件及出门证，对销货客户、承运人、货名、数量资料保存负责。
五、及时登记有关应收账款明细分户账和收购账，月未结清应收款分户账，结清本月发生的坏账损失情况，并对损失数额正确负责。
六、为提高资金回转率，每月分10号、20号、月底三次向公司报告应收货款明细表，确保公司资金的安全周转。
七、运费结算，根据承运人送到详细信息（收货单位、交货数量核实）凭运输协议价开具付款单给财务审核，报营销部负责人签字同意后再付款。
八、严格按会计档案管理制度办事，做到造册登记，未经批准不得外调，对存放安全保密负责。
出纳安全生产岗位责任制度
一、妥善保管库存现金和支票、汇票等有关票据及签发工作。对库存票据现金存放安全负责。
二、根据会计审核无误后的费用报销单及其他付款通知单、付款申请单和收购凭证进行日常收付工作，并对收付款项安全负责。
三、为了严格把好收付款项最后一关，对所有收付票据的日期内容、数量、价格、金额进行复核，对报账手续齐全复核，凡不符合公司制度的票据一律返回，拒绝支付，否则责任自负。
四、及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结，不得白条抵库，严格按现金管理制度办事，库存现金不能超出规定数额，不能坐支，及时与银行办理存取手续。
五、对打进来的款项，第一时间要核实哪个单位或个人交的款，做到当日开票入账。
六、月终应及时报账、对账和库存盘点，对账物相符负责，同时填好出纳报告单，月底盘点报告单一式二份连同银行对账单交会计审核签字后返回一份。
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安
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二O一二年三月
财务部安全管理制度
为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特制定本制度。
一、内部牵制制度：
1 内部牵制制度的原则：
1) 授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
2) 执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
3) 执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
4) 保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
5) 保管与记录某项资产的职务与。帐实核对的职务要分离。 2 组织分工及实施：
1) 审批财务开支人员不能同时担任出纳员。
2) 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿的登记工作，不得兼管稽核工作和会计档案保管工作。
3) 非出纳人员不得经管现金、有价证券和票据。
4) 出纳人员不得保管签发支票所使用的全部印鉴。
5) 会计主管人员应随时抽查盘点现金，随时核查银行存款余额调节表(帐)。
6) 材料、物品的采购与验收、保管人员适度分离。
7) 财务部门的材料、物品记帐员不得兼任仓库保管职务。
8) 材料、物品的盘点由财务部门负责人领导、仓管部负责人配合，会计、实物保管员及其他人员共同进行。
二、回避制度：
单位任用会计人员实行回避制度。单位领导人、会计机构负责人的近亲属不得在本单位从事会计工作；会计人员的近亲属不得在同一会计机构从事会计工作。需要回避的近亲属为：夫妻关系、直系血系关系、三代以内旁系血系以及配偶亲属关系。
三、现金、银行票据安全管理制度：
1 用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜只能由出纳人员
使用。
2 保险柜密码只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。
3 出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。
4 放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。
5 库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。
6 取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。
7 空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。
8 员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。 9 每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“五一”、“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。
四、发票、收据、印鉴安全管理制度：
1 财务发票安全管理制度：
1) 财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记
录，注明购买的数量及发票号码。
2) 开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、
项目，领用时要有领用人签字。
3) 使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何
无关人员不得随意翻阅。
2 印鉴安全管理制度：
1) 银行印鉴分人保管、使用。
4) 银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中，铁皮柜钥匙
应随身携带。
2) 使用银行印鉴时要由保管人员亲自操作，其他人员不得随便使用印鉴。
五、会计档案存放安全管理制度：
1 收到的原始凭证要及时入帐，入帐后要及时贴入记帐凭证后，不得随意丟放原始凭证以及记帐凭证。
2 下班后会计人员要把收到的原始凭证、打印的记帐凭证等重要会计资料放入抽屉中锁好，不得随意摆放在桌面上。
3 每月的记帐凭证在结帐后应及时装订，年度结束后的会计帐簿、会计报表、合同、文件等重要的会计档案应及时归档，由档案管理员统一管理，非财务人员不得随意翻阅，会计人员查阅后要及时放归原处。
4 存放在财务部的会计档案要放置在铁皮柜中，由档案管理员保管钥匙，下班后将铁皮柜锁好，钥匙要随身携带。
六、会计电算化安全管理制度：
1 会计电算化软件安全管理制度：
1）用于操作的会计软件必须安装在计算机硬盘上，一般情况下不得重新安
装。
2）程序修正和会计软件参数的调整一般由软件开发公司来实施，会计数据
的更正与恢复一般由系统维护人员负责，其他操作人员一律不得进行维护操作，维护人员实施数据更正与恢复必须作好详细记录。
3）会计数据的修正与恢复操作必须由系统维护人员或软件开发公司专业维
护人员负责，其他操作人员不得进行维护操作。
4）一般情况下不允许实施数据恢复操作，只有当硬盘数据已被破坏，并无
法修正或更换硬件设备时，才能实施数据恢复操作。
5）由于凭证填制或录入错误而导致会计帐簿数据的错误，只能通过凭证更
正方法进行数据的修正，不得通过维护操作给予修正。
6）应根据软件提供的功能和工作需要设置操作人员操作权限和密码，操作
人员必须对自己的操作密码严格保密，不得泄漏。
2 计算机数据安全管理制度：
1）每个操作人员均要设有自己的专人密码，确保会计数据和会计软件的安
全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除，日常输入的原始数据及时复制备份，数据要备份两份，并存放在两个不同的地点。
2）对正在使用的会计核算软件进行修改、升版和计算机硬件设备进行更换
时，要履行一定的审批手续，在软件修改、版本更新和硬件更换过程中，要保证会计数据的连续性和完整性，并由有关人员进行审查。
3）健全必要的防治计算机病毒的措施，防止数据丢失。
4）现金日记帐、银行存款日记帐应每日打印，明细帐按季打印，年末应将
总帐和全部帐簿打印输出。
3 电算化会计档案安全管理制度：
1）磁盘会计档案的管理工作包括数据备份、数据恢复和清理硬盘，以及磁
盘会计档案的安全和正确等，由系统管理员专职负责。
2）对硬盘上的会计数据必须软盘备份，每月备份不得少于一次，每天操作
的数据当天备份，不得直接对硬盘上的会计数据以及档案备份软盘的会计数据进行任何非法操作，如果对磁盘会计数据进行加工，必须使用备份软盘的副本，不得删改硬盘和备份软盘的数据。恢复系统数据必须使用最新的正式备份。
3）会计数据备份软盘必须妥善保管。备份软盘上应写保护，装在保护封套
和包装套中，分别存放在档案室和财务人员办公室，存入地点应安全、洁净、防热、防潮、防磁或用封条签封、由专人保管。硬盘和正式备份盘不得随便乱放和外借。
4）为保证会计数据的安全、备份复制软盘要定期进行重新复制，以防止数
据自动丢失。
5）应每隔三年清理一次硬盘，删除硬盘上以前年度的会计数据，以利于提
高机器的利用率和运行速度，没有做过备份的硬盘数据，不得清理删除。
七、计算机安全使用管理制度：
1 计算机和打印机应每周全面检查一次，并定期进行清洗。
2 财务专用计算机实行专机、专盘、专用，避免感染病毒后带来严重危害。 3 定期检测计算机病毒，定期清理计算机内部文件。严禁在微机内安装、运行
游戏盘。严禁使用盗版软件。
4 绝不允许使用软盘启动系统引导硬盘。确实需用软盘启动时必须用原始系统
盘或检查过无病毒的系统盘方可使用。
5 要配置不间断电源，避免因突然断电造成的数据丢失。
6 严格保守开机密码，禁止非财务人员操作装有财务软件的计算机。 7 不准对外服务，不准使用来历不明的软盘，不准无关人员上机操作。
8 计算机的启用必须遵照以下顺序：总闸开关、UPS电源、打印机、主机、显
示器；关闭时顺序相反。
八、休假工作交接制度：
1财务人员休假，除正常办理申请报批手续外，需办理工作交接单，双方签字
后，报公司留存。
2在休假中，如遇急办业务须采用传真或发短信方法联系办理。
财务部部长安全生产岗位责任制度
一、为加强公司安全管理，使各项管理标准化、制度化、规范化，以提升企业形象，提高工作效率，特制定本责任制度。
二、根据实际情况及安全技术措施经费的需要，按计划及时提取安全技术措施经费、劳动保护经费、保证专款专用。
三、根据公司的章程，统筹落实安全生产材料、设备、技术经费。
四、按财务制度对审定经费列入年度预算，确定安全经费的需要并进行统一资金调度。
五、设立专项资金，随时调查、监督使用安全经费的情况，杜绝各类占用经费的现象。
六、由安全措施不落实的技术措施项目，未经安全技术部门同意，不得拨款。
七、要保证劳动防护用品、保健食品、清凉饮料及职业病防治费用的合理使用，没有安全部门签注同意的费用，不准报销。
八、年终进行安全经费使用情况的审计和总结。
九、及时向主要负责人汇报安全经费使用情况，以利于领导正确决策。
十、按审定的计划，保证安全技术措施所需的费用，并合理开支。
十一、对不按计划拨付安全技术措施经费或对挪用安全技术措施经费不监不管、擅自核销而发生的伤亡事故负责。
十二、按照国家、地方政府及总公司对劳动保护用品的有关标准和规定，负责审查购置劳动防护用品的合法性，保证其满足标准要求。
十三、按有关规定的标准，保证劳动防护用品、保健、防暑降温等费用的开支，同时实行财务监督。
十四、确保安全教育经费的开支。
十五、对各单位项目承包责任制和项目经理责任制中有关安全生产内容的落实执行情况进行监督、检查。
十六、协助安全管理部门建立安全生产基金，办理安全奖、罚款手续。
一、接受上级主管部门和公司领导的财务检查和指导。
二、严格按国家会计制度进行记账、报账、对账实四相符负责。
三、审核公司日常报销凭证和收付款凭证，对公司的债权债务真实准确负责。
四、做好内部监控管理，确保公司财产安全，定期做好报表，对各种报表的正确性负责。
五、处理好税务、工商、银行等单位关系，按时报送表格及相关资料，对所有资料报表的报送和安全存放负责。
六、做好年度会计报表和年度年检工作，确保公司有关工作的顺利进行。
七、保管好公司的重要档案资料和会计相关资料，对其资料安全负责。
一、接受会计主管安全监督和业务指导。
二、妥善保管空白的增值税发票和农产品收购发票，严格按发票管理制度办事，对空白发票存放安全负责。
三、根据营销部审核无误的销货数及价格、收购数及价格，开具有关发票，发现错开及时办理作废手续，对发票的正确负责。
四、根据营销部销售单再填开发货单，同时要承运人留证复印、凭过磅单登记签字，结算货款后，再返回证件及出门证，对销货客户、承运人、货名、数量资料保存负责。
五、及时登记有关应收账款明细分户账和收购账，月未结清应收款分户账，结清本月发生的坏账损失情况，并对损失数额正确负责。
六、为提高资金回转率，每月分10号、20号、月底三次向公司报告应收货款明细表，确保公司资金的安全周转。
七、运费结算，根据承运人送到详细信息（收货单位、交货数量核实）凭运输协议价开具付款单给财务审核，报营销部负责人签字同意后再付款。
八、严格按会计档案管理制度办事，做到造册登记，未经批准不得外调，对存放安全保密负责。
出纳安全生产岗位责任制度
一、妥善保管库存现金和支票、汇票等有关票据及签发工作。对库存票据现金存放安全负责。
二、根据会计审核无误后的费用报销单及其他付款通知单、付款申请单和收购凭证进行日常收付工作，并对收付款项安全负责。
三、为了严格把好收付款项最后一关，对所有收付票据的日期内容、数量、价格、金额进行复核，对报账手续齐全复核，凡不符合公司制度的票据一律返回，拒绝支付，否则责任自负。
四、及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结，不得白条抵库，严格按现金管理制度办事，库存现金不能超出规定数额，不能坐支，及时与银行办理存取手续。
五、对打进来的款项，第一时间要核实哪个单位或个人交的款，做到当日开票入账。
六、月终应及时报账、对账和库存盘点，对账物相符负责，同时填好出纳报告单，月底盘点报告单一式二份连同银行对账单交会计审核签字后返回一份。