招商银行内控规范实施工作方案 招商银行内控规范实施工作方案
招商银行股份有限公司，简称“招商银行”，成立于1987年，总部位于中国深圳，业务以中国市场为主。2002年4月，本公司在上海证券交易所上市，股票代码600036；2006年9月，本公司在香港联合交易所上市，股票代码3968。本公司向客户提供各种公司及零售银行产品和服务，亦自营及代客进行资金业务，截至2010年末，本公司资产总额为2.40万亿元，客户存款总额为1.90万亿元，贷款和垫款总额为1.43万亿元。
截至2010年末，总行行长室下设35个一级管理部门，在中国大陆的87个城市设有73家分行及749家支行（含分理处），2家分行级专营机构（信用卡中心和小企业信贷中心），1家代表处，1,913家自助银行，一家全资子公司——招银金融租赁有限公司；在香港拥有永隆银行和招银国际金融有限公司两家全资子公司，及一家分行（香港分行）；在美国设有纽约分行和代表处；在伦敦设有代表处。
本公司遵循依法、合规、稳健经营的指导思想，在努力发展各项业务的同时，注重内部控制体系的建立和健全。依据《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等法律法规，本公司制定了内部控制的目标和原则，建立了由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素组成的内部控制体系。结合本公司的资产结构、经营方式和业务特点，本公司建立了较为完善的董事会、监
事会、管理层相互制约、相互制衡的公司治理结构和治理机制，以及权责清晰、分工明确、各司其职、各部门以及全体员工共同参与的内部控制管理架构。
《企业内部控制基本规范》及其配套指引正式发布后，本公司及时对内部控制工作进行了梳理和完善，修订了《招商银行内部控制基本规定》，组织总、分行各部门、各级分支机构开展内部控制评价，全面、准确地评估各级机构内部控制状况，查找问题、持续改进。为在2011年全面贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引，本公司提出了以下内控规范实施工作方案。
一、组织保障 组织保障
（一）2011年4月底前，成立总行内控规范实施项目领导小组及工作小组。及工作小组。
（二）2011年5月召开内控规范实施项目启动大会。月召开内控规范实施项目启动大会。
（三）2011年5月底前，底前，完成咨询公司聘请完成咨询公司聘请工作咨询公司聘请工作。工作。
二、内控建设工作计划
（一）准备阶段
2011年5月底前，完成项目启动培训，明确项目实施的方法论，确定项目实施范围。
（二）梳理阶段
1. 对内控体系进行梳理和差异分析。对内控体系进行梳理和差异分析。2011年6月至7月，总行
各部门对内控体系进行梳理，形成控制文档，并对照规范要求进行差异分析。
2. 对内部控制工作进行穿行测试。对内部控制工作进行穿行测试。2011年8月底前，对主要内部控制工作进行穿行测试，确认内控梳理的准确性。
（三）完善汇总阶段完善汇总阶段
1. 对梳理出的差距进行补充完善对梳理出的差距进行补充完善。差距进行补充完善。2011年9月底前，总行各部门对梳理出的差距进行补充和完善，并对控制文档进行调整。
2. 编制《。2011年10月15日前，编制编制《招商银行内部控制手册》招商银行内部控制手册》
《招商银行内部控制手册》，经“内控规范实施项目工作小组”审核通过后提交董事会审议，2011年10月底前，正式发布《招商银行内部控制手册》。
3. 编制风险清单。编制风险清单。2011年10月底前，对控制文档中的所有风险进行整理分类，编制风险清单。
（四）全行推广阶段
2011年10月至11月，各分行完成《招商银行内部控制手册》的本地化工作。
三、内控评价工作计划
（一）准备阶段
制定内控评价办法及缺陷认定标准。制定内控评价办法及缺陷认定标准。2011年10月31日前，总行制定《招商银行内部控制评价办法》，制定内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准。
（二）评价阶段
1. 总行各部门和总行各部门和分行开展内控评价工作分行开展内控评价工作。开展内控评价工作。 2011年12月－2012年1月，总行组织各部门和各分行实施招商银行内部控制自我评价工作。总行各部门和各分行完成各自的内控评价，并对评价过程中发现的内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析，按照统一的认定标准，对发现的内控缺陷进行认定。
2. 对发现的问题对发现的问题进行整改问题进行整改。进行整改。2012年2月底前，审计部门汇总全行发现的内控缺陷，要求相关部门和相关分行负责提出整改方案并及时整改。
（三）编制内控自我评价报告
2012年3月，审计部门按照《企业内部控制评价指引》要求的内容，编制《招商银行2011年内控自我评价报告》，先后提交董事会审计委员会审议和董事会审议。
（四）披露内控自我评价报告披露内控自我评价报告
2011年年报披露的同时，正式对外披露《招商银行2011年内部控制自我评价报告》。
四、内控审计工作计划
（一）准备阶段
1. 聘请内控审计的会计师事务所。聘请内控审计的会计师事务所。2011年5月底前完成内控审计会计师事务所的聘请工作。
2. 确定2011年内控审计范围。年内控审计范围。2011年6月15日前，与审计师确定本公司2011年内控审计的范围。
（二）审计阶段
1. 配合审计师开展初次内控审计。配合审计师开展初次内控审计。2011年7月至9月期间，总、分行各部门配合审计师开展初次内控审计。
2. 配合审计师开展年末内控审计。配合审计师开展年末内控审计。2011年10月至2012年2月期间，总、分行各部门配合审计师开展年末内控审计。
（三）披露内控审计报告
2011年年报披露的同时，正式对外披露《招商银行2011年内部控制审计报告》。
招商银行内控规范实施工作方案 招商银行内控规范实施工作方案
招商银行股份有限公司，简称“招商银行”，成立于1987年，总部位于中国深圳，业务以中国市场为主。2002年4月，本公司在上海证券交易所上市，股票代码600036；2006年9月，本公司在香港联合交易所上市，股票代码3968。本公司向客户提供各种公司及零售银行产品和服务，亦自营及代客进行资金业务，截至2010年末，本公司资产总额为2.40万亿元，客户存款总额为1.90万亿元，贷款和垫款总额为1.43万亿元。
截至2010年末，总行行长室下设35个一级管理部门，在中国大陆的87个城市设有73家分行及749家支行（含分理处），2家分行级专营机构（信用卡中心和小企业信贷中心），1家代表处，1,913家自助银行，一家全资子公司——招银金融租赁有限公司；在香港拥有永隆银行和招银国际金融有限公司两家全资子公司，及一家分行（香港分行）；在美国设有纽约分行和代表处；在伦敦设有代表处。
本公司遵循依法、合规、稳健经营的指导思想，在努力发展各项业务的同时，注重内部控制体系的建立和健全。依据《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等法律法规，本公司制定了内部控制的目标和原则，建立了由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素组成的内部控制体系。结合本公司的资产结构、经营方式和业务特点，本公司建立了较为完善的董事会、监
事会、管理层相互制约、相互制衡的公司治理结构和治理机制，以及权责清晰、分工明确、各司其职、各部门以及全体员工共同参与的内部控制管理架构。
《企业内部控制基本规范》及其配套指引正式发布后，本公司及时对内部控制工作进行了梳理和完善，修订了《招商银行内部控制基本规定》，组织总、分行各部门、各级分支机构开展内部控制评价，全面、准确地评估各级机构内部控制状况，查找问题、持续改进。为在2011年全面贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引，本公司提出了以下内控规范实施工作方案。
一、组织保障 组织保障
（一）2011年4月底前，成立总行内控规范实施项目领导小组及工作小组。及工作小组。
（二）2011年5月召开内控规范实施项目启动大会。月召开内控规范实施项目启动大会。
（三）2011年5月底前，底前，完成咨询公司聘请完成咨询公司聘请工作咨询公司聘请工作。工作。
二、内控建设工作计划
（一）准备阶段
2011年5月底前，完成项目启动培训，明确项目实施的方法论，确定项目实施范围。
（二）梳理阶段
1. 对内控体系进行梳理和差异分析。对内控体系进行梳理和差异分析。2011年6月至7月，总行
各部门对内控体系进行梳理，形成控制文档，并对照规范要求进行差异分析。
2. 对内部控制工作进行穿行测试。对内部控制工作进行穿行测试。2011年8月底前，对主要内部控制工作进行穿行测试，确认内控梳理的准确性。
（三）完善汇总阶段完善汇总阶段
1. 对梳理出的差距进行补充完善对梳理出的差距进行补充完善。差距进行补充完善。2011年9月底前，总行各部门对梳理出的差距进行补充和完善，并对控制文档进行调整。
2. 编制《。2011年10月15日前，编制编制《招商银行内部控制手册》招商银行内部控制手册》
《招商银行内部控制手册》，经“内控规范实施项目工作小组”审核通过后提交董事会审议，2011年10月底前，正式发布《招商银行内部控制手册》。
3. 编制风险清单。编制风险清单。2011年10月底前，对控制文档中的所有风险进行整理分类，编制风险清单。
（四）全行推广阶段
2011年10月至11月，各分行完成《招商银行内部控制手册》的本地化工作。
三、内控评价工作计划
（一）准备阶段
制定内控评价办法及缺陷认定标准。制定内控评价办法及缺陷认定标准。2011年10月31日前，总行制定《招商银行内部控制评价办法》，制定内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准。
（二）评价阶段
1. 总行各部门和总行各部门和分行开展内控评价工作分行开展内控评价工作。开展内控评价工作。 2011年12月－2012年1月，总行组织各部门和各分行实施招商银行内部控制自我评价工作。总行各部门和各分行完成各自的内控评价，并对评价过程中发现的内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析，按照统一的认定标准，对发现的内控缺陷进行认定。
2. 对发现的问题对发现的问题进行整改问题进行整改。进行整改。2012年2月底前，审计部门汇总全行发现的内控缺陷，要求相关部门和相关分行负责提出整改方案并及时整改。
（三）编制内控自我评价报告
2012年3月，审计部门按照《企业内部控制评价指引》要求的内容，编制《招商银行2011年内控自我评价报告》，先后提交董事会审计委员会审议和董事会审议。
（四）披露内控自我评价报告披露内控自我评价报告
2011年年报披露的同时，正式对外披露《招商银行2011年内部控制自我评价报告》。
四、内控审计工作计划
（一）准备阶段
1. 聘请内控审计的会计师事务所。聘请内控审计的会计师事务所。2011年5月底前完成内控审计会计师事务所的聘请工作。
2. 确定2011年内控审计范围。年内控审计范围。2011年6月15日前，与审计师确定本公司2011年内控审计的范围。
（二）审计阶段
1. 配合审计师开展初次内控审计。配合审计师开展初次内控审计。2011年7月至9月期间，总、分行各部门配合审计师开展初次内控审计。
2. 配合审计师开展年末内控审计。配合审计师开展年末内控审计。2011年10月至2012年2月期间，总、分行各部门配合审计师开展年末内控审计。
（三）披露内控审计报告
2011年年报披露的同时，正式对外披露《招商银行2011年内部控制审计报告》。