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营
管
理
Commercial Banks Management
我国商业银行经营收入结构转型比较研究
何 勇
内容提要：我国商业银行经营收入高度依赖于各种形式的利息收入，这种单一、失衡的经营收入结构，导致成本收入比长期居高不下。尤其是在利率市场化改革渐次展开和逐步推进的今天，提高经营效益，增强自身的竞争力和可持续发展能力就显得尤为迫切。基于此，本文通过中外商业银行收入结构差异的比较，我国商业银行收入结构转型的制度障碍等有关分析，有针对性地提
出我国商业银行实施收入结构转型具有决策参考价值、可供选择的对策性建议和思路。
关键词：收入结构 非利息收入 转型
中图分类号：Ｆ８３０．４９ 文献标识码：Ｂ 文章编号：１００６－１７７０（２００６）０３－００５１－０３
一、中外商业银行收入结构的简略比较
１．现状比较
从目前的情况看，我国商业银行与西方发达国家商业银行在收入结构上差距的确很大，利息收入几乎是国内商业银行收入的唯一来源。2003年，工、农、中、建、交五大国有商业银行非利息收入平均占比还不到10%，仅为9.66%；其中，中国银行是唯一一家占比超过10%的银行，为13.95%，其他四家银行均在10%以下，最低的是农业银行，为7.43%。国内四家上市股份制商业银行平均非利息收入占比则更低，只有6.24%。
相比国内商业银行，国外商业银行业务多元化程度高，非利息收入占比则相应较高，在整个银行业总收入中的平均占比为40%左右，有的超过了50%，高达60%甚至70%以上。如美国花旗银行提供的资料显示，存贷利差的收入只占其总收入的30%，而非利息收入业务却为其带来了收入的70%，英国巴克莱银行更达73%左右。据统计，2004年瑞穗、汇丰、美洲及渣打四家银行的非利息收入占比平均为41.17%。 ２．非利息收入结构比较
下面以工商银行为例，来透视一下我国商业银行非利息收入业务的主要构成。
相比较而言，国外商业银行非利息收入业务的种类不仅繁多，而且已形成了结算及其延伸类、避险类（远期利率协议，货币、利率互换等金融衍生工具）、信用类为主体的完整的业务体系，并已经进入到以投资银行、衍生金融工具为主的发展阶段，涵盖了传统的银行业务、投资银行业务、信托业务、基金业务、保险业务等几乎所有领域，成为最主要的收入来源。下面以美国银行业为例来透视国外商业银行非利息收入构成。
资料来源：ＦＤＩＣ网站
对美国商业银行非利息收入构成图示进行细分和解读，可以发现国外商业银行非利息收入业务几乎囊括了所有领域：①托管业务手续费：会计、保管、信托、基金托管等费用收入；②投资业务收入：投资银行业务收入：并购顾问、财务顾问、业务咨询、证券承销、银团贷款等收入；经纪人业务手续费收入；交易收入、利率、外汇、债券、股票及各类资产的交易收入；私有资本、风险资本的投资、商品交易合约及其它收入；③传统的银行业务手续费收入：存款账户收费、汇款、托收、支票和电子银行业务的收费等；④保险佣金收入：保险产品销售、保险业务代理等；⑤信用卡业务收入：年费、手续费等；⑥清算业务费
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收入：证券清算、抵押贷款等手续费收入；⑦其它收入：包括出售产品线、分支机构、证券及资产等收入。
散、盲目、随意、随机、非理性发展业务的状况，以形成上下左右纵横交错、良性互动的业务流程和发展氛围，从而取得规模效应。
(2)加大非利息收入业务的考核权重。目前国内许多商业银行在经营业绩考核上存在误区，仍把非利息收入业务看成是银行主营业务的辅助和附属，经营目标的考核仍然偏重于存贷款这两项资产负债传统业务，导致基层行对非利息收入业务拓展的压力不够。因此，有必要加大对非利息收入业务的考核权重，真正确立非利息收入业务作为三大业务支柱之一的战略地位，要像考核不良贷款下降率那样来考核非利息收入业务的增长率，以提升非利息收入业务的比重和赢利水平，并形成非利息收入业务与资产业务、负债业务的联动效应，以非利息收入业务的发展带动资产负债业务，以资产负债业务促进非利息收入业务的发展。
(3)将非利息收入业务纳入银行整体风险管理体系。分业经营下的非利息收入业务虽说是低风险业务，但低风险不等于无风险。因此，发展非利息收入业务也要以防范风险为前提，强化内部控制，提示风险预警，提高抗风险能力。对于市场风险，应按照监管部门指引的要求，建立和完善识别、计量、监测和控制相关风险的管理体系；对于操作风险，应在积极培育风险管理理念和风险管理文化的同时，进一步完善业务流程和管理信息系统，落实有关规章制度，加大防范的工作力度。同时要在发展业务的过程中，充分考虑对各类风险的承受能力和控制能力，避免重蹈资产规模盲目扩张，风险叠加的覆辙。 ２．确立前瞻性的非利息收入业务经营结构
(1)在现行的政策法规和既有的体制框架内，针对我国经济环境有许多不同于外国的特点，开发出既能贴近市场，又能适合不同类型企业、居民需求和习惯的，具有“中国特色”的业务新产品，扩展和延伸新产品的服务功能，提高产品的竞争力和派生能力，实现在相关市场和相应客户中的长期占有。同时要未雨绸缪，研究与储备一些既涉及到金融，又涉及到证券、保险、信托等边缘性产品，一旦法律和政策许可，及时推出应时品种。
(2)加快产品的推广应用速度，对开发的新产品要尽可能地缩短时间抢先推向市场，以致形成至少暂时的垄断。此举不仅可以获取一定程度的定价权，而且可以获得一定额度的垄断利润，既可为后续产品的研究开发提供经费支持，也可在与外资银行竞争不利于自己时及时转向新的产品创新和市场开发，从而留住既有的客户群体，吸引新的客户群体，扩大新产品服务的客户资源。此外是提高产品开发和创新的技术含量，使之难以模仿，能较长久地保持优势，最终形成自己的核心产品。
(3)针对传统的交易方式不断地向网上交易方式转移，一些建立在网络基础上的创新产品相继脱颖而出的新情况，商业银行在这种新产品上市应用刚刚开始启动时，就要做到在任何时候（Anytime）、任何地方（Anywhere），以任何方式（Anyhow）予以高效率的、及时和适当的客户支持，避免和消除客户的操
二、我国商业银行收入结构转型的制度障碍
１．法律制度的缺失
我国目前实行的是银行、证券、信托、保险分业经营、分业监管的制度，商业银行发展非利息收入业务的空间相当狭小，实行多元化经营的领域和范围受到一定的限制，这一首要问题很难指望在一、二年之内取得突破性进展和得到根本性解决。因为1995年颁布并实施的《商业银行法》规定“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。不得向非银行金融机构和企业投资”。2004年重新修改后颁布实施的《商业银行法》，对此条款未进行根本性的触动，仅增加了“但国家另有规定的除外”的字样。这种实际上的法律缺失现象，不仅给监管部门的理解和解释留下了伸缩的空间，带来监管的随意性和非理性行为，而且由于缺乏明确的制度保障，也给商业银行发展非利息收入业务的具体经营实践带来一定的困惑和盲目，在某种程度上甚至可以说处于无法可依的尴尬局面。
２．管理制度的缺陷
国外商业银行发展非利息收入业务除有明确完善的法律制度外，还有一个相应健全、他律性很强的行业管理制度，使之不仅有法可依，而且有章可循。国外的银行业协会或曰银行同业公会，同其他行业协会一样，称之为非政府组织，在制定行业标准和规章制度上有着很强的权威性，对行业内不规范经营和竞争的行为惩处和制裁具有较大的强制力，因而在这较为刚性的行业管理制度约束下，各商业银行自律性都很强，一般不会承受较大的信誉成本和被处罚的风险去触犯行业规范，因此在开展同业合作，完善行业协作机制等方面显得较为积极主动。国内近几年虽然陆续建立了中国银行业协会及各地银行业协会组织，但囿于我国国情，其职能定位和性质决定其手段有限，权限有限，仅是类似于一种不定期松散的银行联席会议，无法制定一个具有权威和强制力的、统一和规范的、他律性强的行业管理制度。这种基本上有政府部门来制定管理制度，行使管理权限的方式，导致管理不一，管理不力，管理分散等诸多管理缺陷，使本来自律性就较差的我国商业银行在发展非利息收入业务中，损害其他商业银行利益的非理性低层次竞争现象不仅非常突出而且较为普遍，在一定程度上使我国商业银行非利息收入业务发展的步伐受到阻碍。
三、我国商业银行收入结构转型的策略措施
１．建立科学完善的非利息收入业务经营管理体制
(1)打破业务管理的条块分割和专业分工的范围界限。由于非利息收入业务品种多、业务牵涉面广，各商业银行有必要建立一个由强力管理部门为牵头负责的非利息收入业务管理组织体系，集中统一管理和协调非利息收入业务的发展规划，有效整合业务品种的开发创新，做到有计划、有重点、分阶段、分步骤、分层次、分区域发展非利息收入业务，改变过去自发、零
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作风险，降低客户对风险的心理预期，使其能够继续实践和使用网上服务产品，否则人们是不会轻易变更既有交易服务方式的。
(4)修改后的《公司法》和《证券法》允许银行资金入市，对此央行已表示将采取有效措施，积极促进公司债券的发行和交易，扩大公司债券的投资主体范围，提高交易效率；拓宽证券公司的融资渠道，为合法资金入市创造条件。商业银行应顺势从已开办的银证合作和银保合作业务延伸和扩展，派生出其他相关业务产品，并提高此类产品的系统性、针对性和渗透力，以提升这两项业务的价值含量和赢利水平。同时，这次《证券法》的修改，还为证券的信用交易预留了空间，这表明适时推出证券信用交易的时间不会拖得太久，商业银行须因势加强资本市场和货币市场互动机制的前瞻性研究，届时介入此经营领域就会占得业务发展的先机。
３．合理配置非利息收入业务发展的经营资源
(1)加大对重点发展区域的经营资源配置。按照“效益优先”的原则，在各项经营资源的配置上，以使用效率为导向，加大对重点发展地区和中心城市的倾斜力度，优化资源配置的区域格局。各行政区域的经济、金融发展水平，银行活动及生存发展的空间，企业的大小多寡优劣，居民可支配收入水平的高低等诸方面都具有显著的差异性，而这些差异又决定着金融、经营环境的优劣。如果在各项经营资源的配置上采取平均主义、撒胡椒面的分配方式，就会降低资源的使用效率和效益，最终影响到非利息收入业务的整体推进和发展，削弱整体竞争力。因此，各商业银行应确定非利息收入业务发展的重点区域和中心城市，加大对其各项资源的投入比重，重点支持其优先发展，将其培育成为全行业务拓展的制高点和利润增长点，从而达到通过辐射效应和龙头作用来带动其他一般地区相应发展，为整个行的可持续发展积聚力量和相应实力。
(2)加大对重点发展业务的经营资源配置。从近几年的发展来看，投资银行业务在我国商业银行虽然刚刚开始起步，但在非利息收入业务的收入占比越来越高，是目前商业银行实现收入结构转型链条中最关键一环，其中理财业务正在成为公司业务、零售业务和资金业务的集合点，成为我国银行业的核心业务之一，有力地推动着银行整体业务的发展和收入结构的改善。各商业银行须从战略高度审视投资银行业务的发展，加大对其技术、人力（专业人才）、经费等资源的优先配置，尽快建设统一规范及先进的技术平台，加快培养或从外引进高素质的专业人才，以解决发展该业务的技术系统跟不上，现有专业人才的严重不足及能力缺乏等问题，从而使其发展得到相关资源的有力支撑。
参考文献：
１．唐双宁， 在防范风险的前提下推进商业银行中间业务发展［Ｊ］ ， 中国金融２００５（１９）
２．马蔚华， 加快推进中国商业银行经营战略转型［Ｊ］， 中国金融，２００５（１９）
３．中国金融年鉴（相关年度）
４．各家商业银行网站公布的相关年度年报５．ＦＤＩＣ报告（相关年度）
６．何 勇，论我国国有商业银行业务发展方式由粗放型向集约型转变，中央财经大学学报［Ｎ］１９９６（１０）
７．何 勇，商业银行建立金融服务产品开发创新机制研究，江西金融职工大学学报［Ｎ］２００５（３）
作者简介：
何 勇 安徽省城市金融学会常务理事、副秘书长
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我国商业银行经营收入结构转型比较研究
何 勇
内容提要：我国商业银行经营收入高度依赖于各种形式的利息收入，这种单一、失衡的经营收入结构，导致成本收入比长期居高不下。尤其是在利率市场化改革渐次展开和逐步推进的今天，提高经营效益，增强自身的竞争力和可持续发展能力就显得尤为迫切。基于此，本文通过中外商业银行收入结构差异的比较，我国商业银行收入结构转型的制度障碍等有关分析，有针对性地提
出我国商业银行实施收入结构转型具有决策参考价值、可供选择的对策性建议和思路。
关键词：收入结构 非利息收入 转型
中图分类号：Ｆ８３０．４９ 文献标识码：Ｂ 文章编号：１００６－１７７０（２００６）０３－００５１－０３
一、中外商业银行收入结构的简略比较
１．现状比较
从目前的情况看，我国商业银行与西方发达国家商业银行在收入结构上差距的确很大，利息收入几乎是国内商业银行收入的唯一来源。2003年，工、农、中、建、交五大国有商业银行非利息收入平均占比还不到10%，仅为9.66%；其中，中国银行是唯一一家占比超过10%的银行，为13.95%，其他四家银行均在10%以下，最低的是农业银行，为7.43%。国内四家上市股份制商业银行平均非利息收入占比则更低，只有6.24%。
相比国内商业银行，国外商业银行业务多元化程度高，非利息收入占比则相应较高，在整个银行业总收入中的平均占比为40%左右，有的超过了50%，高达60%甚至70%以上。如美国花旗银行提供的资料显示，存贷利差的收入只占其总收入的30%，而非利息收入业务却为其带来了收入的70%，英国巴克莱银行更达73%左右。据统计，2004年瑞穗、汇丰、美洲及渣打四家银行的非利息收入占比平均为41.17%。 ２．非利息收入结构比较
下面以工商银行为例，来透视一下我国商业银行非利息收入业务的主要构成。
相比较而言，国外商业银行非利息收入业务的种类不仅繁多，而且已形成了结算及其延伸类、避险类（远期利率协议，货币、利率互换等金融衍生工具）、信用类为主体的完整的业务体系，并已经进入到以投资银行、衍生金融工具为主的发展阶段，涵盖了传统的银行业务、投资银行业务、信托业务、基金业务、保险业务等几乎所有领域，成为最主要的收入来源。下面以美国银行业为例来透视国外商业银行非利息收入构成。
资料来源：ＦＤＩＣ网站
对美国商业银行非利息收入构成图示进行细分和解读，可以发现国外商业银行非利息收入业务几乎囊括了所有领域：①托管业务手续费：会计、保管、信托、基金托管等费用收入；②投资业务收入：投资银行业务收入：并购顾问、财务顾问、业务咨询、证券承销、银团贷款等收入；经纪人业务手续费收入；交易收入、利率、外汇、债券、股票及各类资产的交易收入；私有资本、风险资本的投资、商品交易合约及其它收入；③传统的银行业务手续费收入：存款账户收费、汇款、托收、支票和电子银行业务的收费等；④保险佣金收入：保险产品销售、保险业务代理等；⑤信用卡业务收入：年费、手续费等；⑥清算业务费
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新金融 ２００６年第３期
收入：证券清算、抵押贷款等手续费收入；⑦其它收入：包括出售产品线、分支机构、证券及资产等收入。
散、盲目、随意、随机、非理性发展业务的状况，以形成上下左右纵横交错、良性互动的业务流程和发展氛围，从而取得规模效应。
(2)加大非利息收入业务的考核权重。目前国内许多商业银行在经营业绩考核上存在误区，仍把非利息收入业务看成是银行主营业务的辅助和附属，经营目标的考核仍然偏重于存贷款这两项资产负债传统业务，导致基层行对非利息收入业务拓展的压力不够。因此，有必要加大对非利息收入业务的考核权重，真正确立非利息收入业务作为三大业务支柱之一的战略地位，要像考核不良贷款下降率那样来考核非利息收入业务的增长率，以提升非利息收入业务的比重和赢利水平，并形成非利息收入业务与资产业务、负债业务的联动效应，以非利息收入业务的发展带动资产负债业务，以资产负债业务促进非利息收入业务的发展。
(3)将非利息收入业务纳入银行整体风险管理体系。分业经营下的非利息收入业务虽说是低风险业务，但低风险不等于无风险。因此，发展非利息收入业务也要以防范风险为前提，强化内部控制，提示风险预警，提高抗风险能力。对于市场风险，应按照监管部门指引的要求，建立和完善识别、计量、监测和控制相关风险的管理体系；对于操作风险，应在积极培育风险管理理念和风险管理文化的同时，进一步完善业务流程和管理信息系统，落实有关规章制度，加大防范的工作力度。同时要在发展业务的过程中，充分考虑对各类风险的承受能力和控制能力，避免重蹈资产规模盲目扩张，风险叠加的覆辙。 ２．确立前瞻性的非利息收入业务经营结构
(1)在现行的政策法规和既有的体制框架内，针对我国经济环境有许多不同于外国的特点，开发出既能贴近市场，又能适合不同类型企业、居民需求和习惯的，具有“中国特色”的业务新产品，扩展和延伸新产品的服务功能，提高产品的竞争力和派生能力，实现在相关市场和相应客户中的长期占有。同时要未雨绸缪，研究与储备一些既涉及到金融，又涉及到证券、保险、信托等边缘性产品，一旦法律和政策许可，及时推出应时品种。
(2)加快产品的推广应用速度，对开发的新产品要尽可能地缩短时间抢先推向市场，以致形成至少暂时的垄断。此举不仅可以获取一定程度的定价权，而且可以获得一定额度的垄断利润，既可为后续产品的研究开发提供经费支持，也可在与外资银行竞争不利于自己时及时转向新的产品创新和市场开发，从而留住既有的客户群体，吸引新的客户群体，扩大新产品服务的客户资源。此外是提高产品开发和创新的技术含量，使之难以模仿，能较长久地保持优势，最终形成自己的核心产品。
(3)针对传统的交易方式不断地向网上交易方式转移，一些建立在网络基础上的创新产品相继脱颖而出的新情况，商业银行在这种新产品上市应用刚刚开始启动时，就要做到在任何时候（Anytime）、任何地方（Anywhere），以任何方式（Anyhow）予以高效率的、及时和适当的客户支持，避免和消除客户的操
二、我国商业银行收入结构转型的制度障碍
１．法律制度的缺失
我国目前实行的是银行、证券、信托、保险分业经营、分业监管的制度，商业银行发展非利息收入业务的空间相当狭小，实行多元化经营的领域和范围受到一定的限制，这一首要问题很难指望在一、二年之内取得突破性进展和得到根本性解决。因为1995年颁布并实施的《商业银行法》规定“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。不得向非银行金融机构和企业投资”。2004年重新修改后颁布实施的《商业银行法》，对此条款未进行根本性的触动，仅增加了“但国家另有规定的除外”的字样。这种实际上的法律缺失现象，不仅给监管部门的理解和解释留下了伸缩的空间，带来监管的随意性和非理性行为，而且由于缺乏明确的制度保障，也给商业银行发展非利息收入业务的具体经营实践带来一定的困惑和盲目，在某种程度上甚至可以说处于无法可依的尴尬局面。
２．管理制度的缺陷
国外商业银行发展非利息收入业务除有明确完善的法律制度外，还有一个相应健全、他律性很强的行业管理制度，使之不仅有法可依，而且有章可循。国外的银行业协会或曰银行同业公会，同其他行业协会一样，称之为非政府组织，在制定行业标准和规章制度上有着很强的权威性，对行业内不规范经营和竞争的行为惩处和制裁具有较大的强制力，因而在这较为刚性的行业管理制度约束下，各商业银行自律性都很强，一般不会承受较大的信誉成本和被处罚的风险去触犯行业规范，因此在开展同业合作，完善行业协作机制等方面显得较为积极主动。国内近几年虽然陆续建立了中国银行业协会及各地银行业协会组织，但囿于我国国情，其职能定位和性质决定其手段有限，权限有限，仅是类似于一种不定期松散的银行联席会议，无法制定一个具有权威和强制力的、统一和规范的、他律性强的行业管理制度。这种基本上有政府部门来制定管理制度，行使管理权限的方式，导致管理不一，管理不力，管理分散等诸多管理缺陷，使本来自律性就较差的我国商业银行在发展非利息收入业务中，损害其他商业银行利益的非理性低层次竞争现象不仅非常突出而且较为普遍，在一定程度上使我国商业银行非利息收入业务发展的步伐受到阻碍。
三、我国商业银行收入结构转型的策略措施
１．建立科学完善的非利息收入业务经营管理体制
(1)打破业务管理的条块分割和专业分工的范围界限。由于非利息收入业务品种多、业务牵涉面广，各商业银行有必要建立一个由强力管理部门为牵头负责的非利息收入业务管理组织体系，集中统一管理和协调非利息收入业务的发展规划，有效整合业务品种的开发创新，做到有计划、有重点、分阶段、分步骤、分层次、分区域发展非利息收入业务，改变过去自发、零
NEW FINANCE March.2006
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商
业银行经营管理
Commercial Banks Management
作风险，降低客户对风险的心理预期，使其能够继续实践和使用网上服务产品，否则人们是不会轻易变更既有交易服务方式的。
(4)修改后的《公司法》和《证券法》允许银行资金入市，对此央行已表示将采取有效措施，积极促进公司债券的发行和交易，扩大公司债券的投资主体范围，提高交易效率；拓宽证券公司的融资渠道，为合法资金入市创造条件。商业银行应顺势从已开办的银证合作和银保合作业务延伸和扩展，派生出其他相关业务产品，并提高此类产品的系统性、针对性和渗透力，以提升这两项业务的价值含量和赢利水平。同时，这次《证券法》的修改，还为证券的信用交易预留了空间，这表明适时推出证券信用交易的时间不会拖得太久，商业银行须因势加强资本市场和货币市场互动机制的前瞻性研究，届时介入此经营领域就会占得业务发展的先机。
３．合理配置非利息收入业务发展的经营资源
(1)加大对重点发展区域的经营资源配置。按照“效益优先”的原则，在各项经营资源的配置上，以使用效率为导向，加大对重点发展地区和中心城市的倾斜力度，优化资源配置的区域格局。各行政区域的经济、金融发展水平，银行活动及生存发展的空间，企业的大小多寡优劣，居民可支配收入水平的高低等诸方面都具有显著的差异性，而这些差异又决定着金融、经营环境的优劣。如果在各项经营资源的配置上采取平均主义、撒胡椒面的分配方式，就会降低资源的使用效率和效益，最终影响到非利息收入业务的整体推进和发展，削弱整体竞争力。因此，各商业银行应确定非利息收入业务发展的重点区域和中心城市，加大对其各项资源的投入比重，重点支持其优先发展，将其培育成为全行业务拓展的制高点和利润增长点，从而达到通过辐射效应和龙头作用来带动其他一般地区相应发展，为整个行的可持续发展积聚力量和相应实力。
(2)加大对重点发展业务的经营资源配置。从近几年的发展来看，投资银行业务在我国商业银行虽然刚刚开始起步，但在非利息收入业务的收入占比越来越高，是目前商业银行实现收入结构转型链条中最关键一环，其中理财业务正在成为公司业务、零售业务和资金业务的集合点，成为我国银行业的核心业务之一，有力地推动着银行整体业务的发展和收入结构的改善。各商业银行须从战略高度审视投资银行业务的发展，加大对其技术、人力（专业人才）、经费等资源的优先配置，尽快建设统一规范及先进的技术平台，加快培养或从外引进高素质的专业人才，以解决发展该业务的技术系统跟不上，现有专业人才的严重不足及能力缺乏等问题，从而使其发展得到相关资源的有力支撑。
参考文献：
１．唐双宁， 在防范风险的前提下推进商业银行中间业务发展［Ｊ］ ， 中国金融２００５（１９）
２．马蔚华， 加快推进中国商业银行经营战略转型［Ｊ］， 中国金融，２００５（１９）
３．中国金融年鉴（相关年度）
４．各家商业银行网站公布的相关年度年报５．ＦＤＩＣ报告（相关年度）
６．何 勇，论我国国有商业银行业务发展方式由粗放型向集约型转变，中央财经大学学报［Ｎ］１９９６（１０）
７．何 勇，商业银行建立金融服务产品开发创新机制研究，江西金融职工大学学报［Ｎ］２００５（３）
作者简介：
何 勇 安徽省城市金融学会常务理事、副秘书长
５３
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