合并报表之模板设置（中） 本文概述
本文档适用于K/3 12.3 wise版本 本文档分为上、中、下三册，上册主要介绍合并报表系统设置中报表模版（包括个
别报表模版和合并报表）设置以及应注意的事项，中册主要讲解分录模版（包括抵消分录模版和调整分录模版）设置以及应注意的事项，下册主要讲解勾稽关系的设置，以及应注意的事项。
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2012年04月20日 V1.0 编写人：朱灿坤
2012年04月25日 V2.0 审核人：冷 敏
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著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。
著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。
著作权声明 著作权所有 2012 金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留
目 录
1. 概述............................................................................................................................................. 3
2. 调整分录模板 ............................................................................................................................. 3
3. 抵消分录模板 ............................................................................................................................. 5
3.1 往来类 ................................................................................................................................. 5
3.2 权益类 ................................................................................................................................. 6
3.2.1 权益法调整 ..................................................................................................................... 6
3.2.2 权益法抵消 ..................................................................................................................... 7
3.3 普通类 ................................................................................................................................. 9
1. 概述
随着集团业务的壮大，集团公司需要对各个子公司进行管理，需要知道整个集团公司的经营运作情况，此时可以使用到金蝶K/3中的合并报表模块。文档中主要针对制作合并报表前需要做的报表模板、抵消模板、勾稽关系设置进行说明。
2. 调整分录模板
合并财务报表在做抵销分录之前，首先要做调整分录。
在金蝶K/3主控台中，选择【集团合并】→【合并报表】→【报表管理器】，双击【系统管理】，在左边列表中展开【分录模板】→【调整分录模板】，在界面右边的空白处单击右键选择【新增】或单击工具栏【新增】按钮来新增调整分录模板。
在调整分录模板新增界面，录入代码、名称、调整类型、分录内容即可。如图-1所示。
图-1 新增调整模板
调整类型分为三种：“追溯调整”、“会计政策差异调整”、“其他调整”，三种类型针对的是我们会计中的几种调整类型，执行过程没有差异。
公司，可以选择具体的公司，表示该调整是调整哪个公司的个别报表数据，不填也可以，在执行时再选择。
借方调整、贷方调整，即录入取数公式，设置取数来源。
上述案例为：将子公司的账面价值调整为公允价值，分录设置如下
借：固定资产（无形资产）
贷：资本公积
公式设置界面如图-2所示。
图-2 公式设置
对属于同一控制下，企业合并中取得的子公司的个别财务报表，如果母公司会计政策和会计期间不一致，则需要对该子公司的个别财务报表进行调整。
对属于非同一控制下，除了存在与母公司会计政策和会计期间不一致的情况，需要对该子公司的个别财务报表进行调整外，还应当根据母公司为该子公司设置的备查簿的记录，以子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制调整分录，对该子公司的个别财务报表进行调整，以使子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额。
3. 抵消分录模板
由于很多内部关联业务在每期都是类似的，因此抵销分录的分录格式和抵销依据是比较固定的，因此系统提供抵销分录模板的功能，用户可以设好模板后，每期直接调用模板来做抵销分录，以减少手工录入的工作量，类似于总账的模式凭证。
3.1 往来类
“往来类”抵销分录模板：通过定义往来类报表项目之间的对应关系，用来处理往来类的内部交易抵销自动抵销，在自动生成往来类抵销分录时，按往来类抵销分录模板生成“自动往来”类抵销分录。
通过预设模板引入工具引入后，能够引入一些系统预设的往来类抵消模板。如图-3。
图-3 引入的抵消分录模板
往来抵消模板中差异处理方式，指的是当A、B两公司发生内部往来，A报上来的应收B100元，B上报应付A80元，此时如果要按较大值确认，即选择“取大”，如果要按较小值确认，即选择“取小”，依次类推。往来抵消模板设置如图-4。
图-4 往来抵消模板
往来类的抵消模板无需设置借贷取数公式，可以自动取上报的抵消明细表的数据，抵消明细表的操作可以参考《合并报表之模板设置（上）》。
3.2 权益类
权益类抵消类似于往来抵消，“权益类”抵销分录模板：通过定义权益类模板，采集权益抵销数据，生成权益类抵销分录。包括权益法调整和权益法抵消两部分。
3.2.1 权益法调整
常用的调整分录为，将对子公司的长期股权投资调整为权益法，如图-5所示。
借：长期股权投资 （取资产负债表中未分配利润与持股比例的乘积）
贷：投资收益 （取资产负债表中未分配利润与持股比例的乘积）
图-5 权益法调整
3.2.2 权益法抵消
常用权益法抵消有两类：
（1）长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的抵销。
借：实收资本 (股本)【子公司】
资本公积——年初 【子公司】
盈余公积——年初 【子公司】
未分配利润——年末 【子公司】
贷：长期股权投资 【母公司调整后的长期股权投资】
少数股东权益 【子公司所有者权益总额×少数股东持股比例】
其中“长期股权投资”直接取的是内部权益抵消明细表中长期股权投资的数据，不需要设置公式；“少数股东权益”直接取差额，系统自行算出不需要设置公式。如图-6所示。
图-6 权益法抵消1
（2）母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益的抵销处理。 借：投资收益 【子公司的净利润×母公司持股比例】
少数股东损益 【子公司的净利润×少数股东持股比例】
未分配利润——年初 【子公司年初未分配利润】
贷：提取盈余公积 【子公司当年提取的盈余公积】
对所有者（或股东）的分配 【子公司当年宣告股利】
未分配利润——年末 【子公司】
其中“投资收益”直接取的是投资公司内部权益抵消明细表中本年累计投资收益的数据加上调整分录上的数据，不需要设置公式；“少数股东权益”直接取差额，系统自行算出，不需要设置公式。如图-7。
图-7 权益法抵消2
3.3 普通类
“普通类”抵销分录模板：主要用于手工录入抵销分录，类似总账中的模式凭证，在录入抵销分录时可调用，用户直接输入金额即可。
普通类的抵消分录编制和往来、权益抵消类似，这里不再截图赘述。
以上为本文档全部内容。
合并报表之模板设置（中） 本文概述
本文档适用于K/3 12.3 wise版本 本文档分为上、中、下三册，上册主要介绍合并报表系统设置中报表模版（包括个
别报表模版和合并报表）设置以及应注意的事项，中册主要讲解分录模版（包括抵消分录模版和调整分录模版）设置以及应注意的事项，下册主要讲解勾稽关系的设置，以及应注意的事项。
版本信息
2012年04月20日 V1.0 编写人：朱灿坤
2012年04月25日 V2.0 审核人：冷 敏
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著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。
著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。
著作权声明 著作权所有 2012 金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留
目 录
1. 概述............................................................................................................................................. 3
2. 调整分录模板 ............................................................................................................................. 3
3. 抵消分录模板 ............................................................................................................................. 5
3.1 往来类 ................................................................................................................................. 5
3.2 权益类 ................................................................................................................................. 6
3.2.1 权益法调整 ..................................................................................................................... 6
3.2.2 权益法抵消 ..................................................................................................................... 7
3.3 普通类 ................................................................................................................................. 9
1. 概述
随着集团业务的壮大，集团公司需要对各个子公司进行管理，需要知道整个集团公司的经营运作情况，此时可以使用到金蝶K/3中的合并报表模块。文档中主要针对制作合并报表前需要做的报表模板、抵消模板、勾稽关系设置进行说明。
2. 调整分录模板
合并财务报表在做抵销分录之前，首先要做调整分录。
在金蝶K/3主控台中，选择【集团合并】→【合并报表】→【报表管理器】，双击【系统管理】，在左边列表中展开【分录模板】→【调整分录模板】，在界面右边的空白处单击右键选择【新增】或单击工具栏【新增】按钮来新增调整分录模板。
在调整分录模板新增界面，录入代码、名称、调整类型、分录内容即可。如图-1所示。
图-1 新增调整模板
调整类型分为三种：“追溯调整”、“会计政策差异调整”、“其他调整”，三种类型针对的是我们会计中的几种调整类型，执行过程没有差异。
公司，可以选择具体的公司，表示该调整是调整哪个公司的个别报表数据，不填也可以，在执行时再选择。
借方调整、贷方调整，即录入取数公式，设置取数来源。
上述案例为：将子公司的账面价值调整为公允价值，分录设置如下
借：固定资产（无形资产）
贷：资本公积
公式设置界面如图-2所示。
图-2 公式设置
对属于同一控制下，企业合并中取得的子公司的个别财务报表，如果母公司会计政策和会计期间不一致，则需要对该子公司的个别财务报表进行调整。
对属于非同一控制下，除了存在与母公司会计政策和会计期间不一致的情况，需要对该子公司的个别财务报表进行调整外，还应当根据母公司为该子公司设置的备查簿的记录，以子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制调整分录，对该子公司的个别财务报表进行调整，以使子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额。
3. 抵消分录模板
由于很多内部关联业务在每期都是类似的，因此抵销分录的分录格式和抵销依据是比较固定的，因此系统提供抵销分录模板的功能，用户可以设好模板后，每期直接调用模板来做抵销分录，以减少手工录入的工作量，类似于总账的模式凭证。
3.1 往来类
“往来类”抵销分录模板：通过定义往来类报表项目之间的对应关系，用来处理往来类的内部交易抵销自动抵销，在自动生成往来类抵销分录时，按往来类抵销分录模板生成“自动往来”类抵销分录。
通过预设模板引入工具引入后，能够引入一些系统预设的往来类抵消模板。如图-3。
图-3 引入的抵消分录模板
往来抵消模板中差异处理方式，指的是当A、B两公司发生内部往来，A报上来的应收B100元，B上报应付A80元，此时如果要按较大值确认，即选择“取大”，如果要按较小值确认，即选择“取小”，依次类推。往来抵消模板设置如图-4。
图-4 往来抵消模板
往来类的抵消模板无需设置借贷取数公式，可以自动取上报的抵消明细表的数据，抵消明细表的操作可以参考《合并报表之模板设置（上）》。
3.2 权益类
权益类抵消类似于往来抵消，“权益类”抵销分录模板：通过定义权益类模板，采集权益抵销数据，生成权益类抵销分录。包括权益法调整和权益法抵消两部分。
3.2.1 权益法调整
常用的调整分录为，将对子公司的长期股权投资调整为权益法，如图-5所示。
借：长期股权投资 （取资产负债表中未分配利润与持股比例的乘积）
贷：投资收益 （取资产负债表中未分配利润与持股比例的乘积）
图-5 权益法调整
3.2.2 权益法抵消
常用权益法抵消有两类：
（1）长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的抵销。
借：实收资本 (股本)【子公司】
资本公积——年初 【子公司】
盈余公积——年初 【子公司】
未分配利润——年末 【子公司】
贷：长期股权投资 【母公司调整后的长期股权投资】
少数股东权益 【子公司所有者权益总额×少数股东持股比例】
其中“长期股权投资”直接取的是内部权益抵消明细表中长期股权投资的数据，不需要设置公式；“少数股东权益”直接取差额，系统自行算出不需要设置公式。如图-6所示。
图-6 权益法抵消1
（2）母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益的抵销处理。 借：投资收益 【子公司的净利润×母公司持股比例】
少数股东损益 【子公司的净利润×少数股东持股比例】
未分配利润——年初 【子公司年初未分配利润】
贷：提取盈余公积 【子公司当年提取的盈余公积】
对所有者（或股东）的分配 【子公司当年宣告股利】
未分配利润——年末 【子公司】
其中“投资收益”直接取的是投资公司内部权益抵消明细表中本年累计投资收益的数据加上调整分录上的数据，不需要设置公式；“少数股东权益”直接取差额，系统自行算出，不需要设置公式。如图-7。
图-7 权益法抵消2
3.3 普通类
“普通类”抵销分录模板：主要用于手工录入抵销分录，类似总账中的模式凭证，在录入抵销分录时可调用，用户直接输入金额即可。
普通类的抵消分录编制和往来、权益抵消类似，这里不再截图赘述。
以上为本文档全部内容。