财务报表附注

财务报表附注内容

XXX XXX XXX XXX XXX 公司

财务报表附注

一、公司基本情况 XXX 有限责任公司（以下简称“本公司）成立于 1996 年 3 月 15 日，是由 XXX 公司、 XXX 公司、XXX 有限公司及部份职工投资设立的有限责任公司，并于 1996 年 3 月 15 日 取得北京市工商行政管理局核发企业法人营业执照，注册号为 [**************]，注册 资本为 5000 万元，法定代表人为 XX,注册地址为 XXX。 本公司经营范围：XXX 二、不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况。 三、财务报表的编制基础 1、本公司根据企业会计准则及《企业会计制度》编制财务报表。 2、本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务的核算方法及折算方法 外币业务核算方法： 对年度内发生的非本位币经济业务，用发生当日中国人民银 行公布的市场汇价折合人民币记账。 期末对外币账户的外币余额按期末汇率折合为人民 币，差额计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款； 现金等价物指持有的不超 过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 四、主要会计政策和会计估计的说明

1

财务报表附注内容

1、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时候按投资成本计量，其中，以现金购 入的短期投资， 按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成 本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不 确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资 账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损 失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法；本公司期末对短期投资的市价与 其成本进行比较，如市价低于成本的，按其差额计提短期投资跌价准备。 2、应收款项坏账准备核算方法 （1）坏账的确认标准：a、债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；b、债务 人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；c、债务人较长时间内未履行其偿债义务， 并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小 。 （2）坏账损失的核算方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，对于 有确凿证据表明确实无法收回的应收款项， 经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账 损失，冲销提取的坏账准备。 3、存货核算方法 （1）存货取得和发出的计价方法： 外购存货计价采用实际成本法，存货发出采用移动平均法核算。 （2）低值易耗品摊销：采用一次摊销法。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原 则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 4、长期投资核算方法

2

财务报表附注内容

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响时按权益法核算，其余按成本 法核算。 5、固定资产的核算方法 （1）固定资产的计价及确认标准 本公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准：为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器设备、电子设 备、运输工具等有形资产。 （2）固定资产折旧方法：固定资产采用直线法计提折旧， 残值率 5%。 各类固定资产预计使用年限和残值率如下表：

固定资产类别 房屋建筑物 运输设备 机器设备 预计使用年限 50 年 15 年 8年 残值率 5% 5% 5%

6、在建工程核算方法 本企业在建工程按实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或 安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在 建工程，尚未办理竣工决算的，暂估转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续 后再作调整。 7、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计价，购入的无形资产， 按实际支付的价款作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为 实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平 均摊销

3

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8、长期待摊费用核算方法： 长期待摊费用的入账及摊销： 本公司长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限 在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期限内分期平均摊销。 9、收入确认方法 （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不 再对该商品实施与所有权有关的继续管理权利实际控制权， 与交易相关的经济利益能够 流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务 的开始和完成分属不同的会计年度， 在资产负债表日按完工进度或完成的工作量确认收 入。 10、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 五、主要税费 1、增值税：税率为 17% 2、营业税：税率为 5% 3、城市维护建设税：税率为 7% 4、教育费附加：费率 3% 5、企业所得税：税率 25% 本公司经北京市海淀区国家税务局（2004）海国税批复[2004]字第 04214 号文批 准，自 2004 年度至 2006 年度减半征收企业所得税。 本公司享受高新技术企业 15%的优惠税率 六、财务报表主要项目注释 1、货币资金

项 现金 银行存款 其他货币资金 目 期初余额 期末余额

4

财务报表附注内容

合 计

2、应收票据

项目 银行承兑汇票 合 计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

3、应收账款

期初余额 账 龄 金额 1 年以内 1~2 年 2~3 年 3 年以上 合 计 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 期末余额

主要债务单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备注

4、预付账款

期初余额 账 龄 金额 1 年以内 1~2 年 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 期末余额

5

财务报表附注内容

2~3 年 3 年以上 合 计

主要债务单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备注

5、其他应收款

期初余额 账 龄 金额 1 年以内 1~2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 比例（%） 金额 比例（%） 期末余额

主要债务单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备注

6、存货

项目 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额

6

财务报表附注内容

合 计

7、长期投资

被投资单位名称 初始投资成本 股权比 例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值

类别 房屋 运输设备 机器设备 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2）累计折旧

类别 房屋 运输设备 机器设备 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（3）固定资产净值

期 初 数 期 末 数

9、在建工程

类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

7

财务报表附注内容

合计

10、无形资产

项目 原始成本 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额

合 计

11、长期待摊费用

种类 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额

合计

12、短期借款

借款单位 民生银行 合计 借款期限 一年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

13、应付账款

期初余额 账 龄 金额 1 年以内 1~2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 占总额比例% 金额 占总额比例% 期末余额

主要债权单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备 注

8

财务报表附注内容

14、预收账款

期初余额 账 龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 期末余额

合 计

主要债权单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备 注

15、应付股利

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

16、其他应付款

账 龄 期初余额 期末余额

9

财务报表附注内容

金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计

占总额比例%

金额

占总额比例%

主要债权单位列示如下：

债权人名称 金 额 账龄 备 注

17、应交税金

税 种 增值税 营业税 城建税 企业所得税 个人所得税 合 计 税率 期初 欠缴 本期 应缴 本期 已缴 期末 欠缴

18、长期借款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

19、长期应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

10

财务报表附注内容

合 计

20、专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

21 、实收资本

期初余额 股权类别或投资者名称 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 期末余额

合 计

注：以上实收资本已经科勤会计师事务所于 2000 年 7 月 31 日以科勤验字（2000）第 73 号验资报告验证 22、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

23、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 年未余额

11

财务报表附注内容

合 计

24、未分配利润

项 期初余额 本期增加 其中：本期净利润转入 本期减少数 本期期末余额 目 金 额

25、主营业务收入、成本

上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 本期发生额

合 计

26、其他业务利润

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

27、销售费用

上期发生额 项目 金额 比例 金额(元) 比例（%） 本期发生额

12

财务报表附注内容

合 计

28、管理费用

上期发生额 项目 金额 比例 金额(元) 比例（%） 本期发生额

合 计

29、财务费用

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

13

财务报表附注内容

30、投资收益

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

31、营业外收入

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

32、营业外支出

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

七、会计政策和会计估计变更的说明 本公司本期不存在会计政策和会计估计变更事项 八、或有和承诺事项说明 （本公司不存在或有和承诺事项） 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为 XXX XXX XXX XXX XXX 公司提供担保情况如下：

担保事项 贷 款 合 计 金 额 期 限

14

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九、关联方关系及其交易的说明 （本公司不存在关联方关系及其交易事项） 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方

企业名称 经济性质 与本公 司关系 注册地址 法定代表人 主营业务

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其持股比例

关联方名称 注册资本（万元） 持股比例(%)

（3）不存在控制关系的关联方

关联企业名称 与公司关系

15

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2、关联交易 （1）销售货物

关联方名称 本年数

合 计

（2）采购货物

关联方名称 本年数

合 计

3、关联方往来余额

关联方名称 科目名称 期末余额(元)

十、资产负债表日后事项的说明 本公司法人代表于 2008 年变更为 XXX

16

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十一、其他事项说明 本公司税金以税务机关核准数为准

XXX XXX XXX XXX XXX 公司 2009 年 12 月 31 日

17

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XXX XXX XXX XXX XXX 公司

财务报表附注

一、公司基本情况 XXX 有限责任公司（以下简称“本公司）成立于 1996 年 3 月 15 日，是由 XXX 公司、 XXX 公司、XXX 有限公司及部份职工投资设立的有限责任公司，并于 1996 年 3 月 15 日 取得北京市工商行政管理局核发企业法人营业执照，注册号为 [**************]，注册 资本为 5000 万元，法定代表人为 XX,注册地址为 XXX。 本公司经营范围：XXX 二、不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况。 三、财务报表的编制基础 1、本公司根据企业会计准则及《企业会计制度》编制财务报表。 2、本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务的核算方法及折算方法 外币业务核算方法： 对年度内发生的非本位币经济业务，用发生当日中国人民银 行公布的市场汇价折合人民币记账。 期末对外币账户的外币余额按期末汇率折合为人民 币，差额计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款； 现金等价物指持有的不超 过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 四、主要会计政策和会计估计的说明

1

财务报表附注内容

1、短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：短期投资在取得时候按投资成本计量，其中，以现金购 入的短期投资， 按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成 本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不 确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资 账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损 失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法；本公司期末对短期投资的市价与 其成本进行比较，如市价低于成本的，按其差额计提短期投资跌价准备。 2、应收款项坏账准备核算方法 （1）坏账的确认标准：a、债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；b、债务 人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；c、债务人较长时间内未履行其偿债义务， 并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小 。 （2）坏账损失的核算方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，对于 有确凿证据表明确实无法收回的应收款项， 经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账 损失，冲销提取的坏账准备。 3、存货核算方法 （1）存货取得和发出的计价方法： 外购存货计价采用实际成本法，存货发出采用移动平均法核算。 （2）低值易耗品摊销：采用一次摊销法。 （3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原 则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 4、长期投资核算方法

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本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响时按权益法核算，其余按成本 法核算。 5、固定资产的核算方法 （1）固定资产的计价及确认标准 本公司固定资产按实际成本计价。固定资产的标准：为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器设备、电子设 备、运输工具等有形资产。 （2）固定资产折旧方法：固定资产采用直线法计提折旧， 残值率 5%。 各类固定资产预计使用年限和残值率如下表：

固定资产类别 房屋建筑物 运输设备 机器设备 预计使用年限 50 年 15 年 8年 残值率 5% 5% 5%

6、在建工程核算方法 本企业在建工程按实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产。在建设期或 安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已交付使用的在 建工程，尚未办理竣工决算的，暂估转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续 后再作调整。 7、无形资产核算方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计价，购入的无形资产， 按实际支付的价款作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为 实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平 均摊销

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8、长期待摊费用核算方法： 长期待摊费用的入账及摊销： 本公司长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限 在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期限内分期平均摊销。 9、收入确认方法 （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不 再对该商品实施与所有权有关的继续管理权利实际控制权， 与交易相关的经济利益能够 流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务 的开始和完成分属不同的会计年度， 在资产负债表日按完工进度或完成的工作量确认收 入。 10、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 五、主要税费 1、增值税：税率为 17% 2、营业税：税率为 5% 3、城市维护建设税：税率为 7% 4、教育费附加：费率 3% 5、企业所得税：税率 25% 本公司经北京市海淀区国家税务局（2004）海国税批复[2004]字第 04214 号文批 准，自 2004 年度至 2006 年度减半征收企业所得税。 本公司享受高新技术企业 15%的优惠税率 六、财务报表主要项目注释 1、货币资金

项 现金 银行存款 其他货币资金 目 期初余额 期末余额

4

财务报表附注内容

合 计

2、应收票据

项目 银行承兑汇票 合 计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

3、应收账款

期初余额 账 龄 金额 1 年以内 1~2 年 2~3 年 3 年以上 合 计 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 期末余额

主要债务单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备注

4、预付账款

期初余额 账 龄 金额 1 年以内 1~2 年 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 期末余额

5

财务报表附注内容

2~3 年 3 年以上 合 计

主要债务单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备注

5、其他应收款

期初余额 账 龄 金额 1 年以内 1~2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 比例（%） 金额 比例（%） 期末余额

主要债务单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备注

6、存货

项目 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额

6

财务报表附注内容

合 计

7、长期投资

被投资单位名称 初始投资成本 股权比 例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值

类别 房屋 运输设备 机器设备 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2）累计折旧

类别 房屋 运输设备 机器设备 合计 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（3）固定资产净值

期 初 数 期 末 数

9、在建工程

类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

7

财务报表附注内容

合计

10、无形资产

项目 原始成本 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额

合 计

11、长期待摊费用

种类 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额

合计

12、短期借款

借款单位 民生银行 合计 借款期限 一年 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

13、应付账款

期初余额 账 龄 金额 1 年以内 1~2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 占总额比例% 金额 占总额比例% 期末余额

主要债权单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备 注

8

财务报表附注内容

14、预收账款

期初余额 账 龄 金额 占总额比例% 金额 占总额比例% 期末余额

合 计

主要债权单位列示如下：

单位名称 金 额 账龄 备 注

15、应付股利

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

16、其他应付款

账 龄 期初余额 期末余额

9

财务报表附注内容

金额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计

占总额比例%

金额

占总额比例%

主要债权单位列示如下：

债权人名称 金 额 账龄 备 注

17、应交税金

税 种 增值税 营业税 城建税 企业所得税 个人所得税 合 计 税率 期初 欠缴 本期 应缴 本期 已缴 期末 欠缴

18、长期借款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

19、长期应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

10

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合 计

20、专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

21 、实收资本

期初余额 股权类别或投资者名称 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 期末余额

合 计

注：以上实收资本已经科勤会计师事务所于 2000 年 7 月 31 日以科勤验字（2000）第 73 号验资报告验证 22、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

合 计

23、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 年未余额

11

财务报表附注内容

合 计

24、未分配利润

项 期初余额 本期增加 其中：本期净利润转入 本期减少数 本期期末余额 目 金 额

25、主营业务收入、成本

上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 本期发生额

合 计

26、其他业务利润

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

27、销售费用

上期发生额 项目 金额 比例 金额(元) 比例（%） 本期发生额

12

财务报表附注内容

合 计

28、管理费用

上期发生额 项目 金额 比例 金额(元) 比例（%） 本期发生额

合 计

29、财务费用

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

13

财务报表附注内容

30、投资收益

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

31、营业外收入

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

32、营业外支出

项 目 上期发生额 本期发生额

合 计

七、会计政策和会计估计变更的说明 本公司本期不存在会计政策和会计估计变更事项 八、或有和承诺事项说明 （本公司不存在或有和承诺事项） 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为 XXX XXX XXX XXX XXX 公司提供担保情况如下：

担保事项 贷 款 合 计 金 额 期 限

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九、关联方关系及其交易的说明 （本公司不存在关联方关系及其交易事项） 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方

企业名称 经济性质 与本公 司关系 注册地址 法定代表人 主营业务

（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其持股比例

关联方名称 注册资本（万元） 持股比例(%)

（3）不存在控制关系的关联方

关联企业名称 与公司关系

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2、关联交易 （1）销售货物

关联方名称 本年数

合 计

（2）采购货物

关联方名称 本年数

合 计

3、关联方往来余额

关联方名称 科目名称 期末余额(元)

十、资产负债表日后事项的说明 本公司法人代表于 2008 年变更为 XXX

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十一、其他事项说明 本公司税金以税务机关核准数为准

XXX XXX XXX XXX XXX 公司 2009 年 12 月 31 日

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