1
@佳* 问：开普通发票要注意些什么？
答：有没有收到收票方正确的纳税识别号、商品信息要准确，发票内容与实际业务相符。
2
@脱* 问：临时工和小时工用不用申报全员个税？
答：金税三期下，无论是否缴纳个税，一律在个税申报系统全员申报。
3
@微 * 问：企业承担给职工交的五险该怎么做分录？
答：
计提时：
借 管理费用/销售费用-社保等
贷 应付职工薪酬/-社保
缴纳
借 应付职工薪酬/-社保
贷 银行存款
再问：企业给职工购买的补充工伤和健康保险该怎么做分录，允许扣除吗？
答：
借 管理费用-社会保险费-工伤保险/健康保险
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
税法规定范围内可以税前扣除。
4
@橙* 问：生产型企业，筹建期无形资产（土地）要摊销吗？如果摊销，费用是进什么时候科目？ 在建工程？ 管理费用？
答：需要摊销，摊销时入管理费用。
5
@栗* 问：加油票 也要写纳税人识别号吗？
答：如果发票有纳税人识别号是要的，没有这栏可以不用。
6
@颖宇* * 问：专项发票可不可以只开什么一批和金额？
答：不可以。
7
@陳* 问：购货发票比货物先到， 如何处理？
答： 可以先不做账。
8
@Sur** 问：计提发放工资的详细分录怎么做？含社保，个税？
答：
计提工资:
借 管理(销售）费用-工资(应发)
贷 借应付职工薪酬-工资(应发)
发工资:
借 应付职工薪酬-工资(应发)
贷 应付职工薪酬-社保/公积金(个人部分)，应交税费-个人所得税 贷 银行存款(实发）
计提社保公积金:
借 管理(销售）费用-社保/公积金(公司部分）
贷 应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分）
缴款社保公积金:
借 应付职工薪酬-社保/公积金，应付职工薪酬-社保/公积金(个人部分)
贷 银行存款
缴个税：
借 应交税费-个人所得税
贷 银行存款
9
@ C,3* 问：餐费、住宿费我们计入业务招待费的进项税额可以抵扣吗？
答：不可以抵扣
10
@ 那年* * 问：应交增值税的科目如何使用。做收入时应该放在应交销项税，还是已交税金，这几个科目有什么区别，整个流程该怎么做分录？
答：
销售时:
借 应收账款/银行存款
贷 应交税金-应交增值税(销项税额)，主营业务收入
购进材料时:
借 原材料，应交税金-应交增值税(进项税额)，
贷 银行存款/应付账款
缴纳税金时:
借 应交税费-应交增值税（已交税金）
贷 银行存款
如果本月有税金没有缴:
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷 应交税费-未交增值税
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@佳* 问：开普通发票要注意些什么？
答：有没有收到收票方正确的纳税识别号、商品信息要准确，发票内容与实际业务相符。
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@脱* 问：临时工和小时工用不用申报全员个税？
答：金税三期下，无论是否缴纳个税，一律在个税申报系统全员申报。
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@微 * 问：企业承担给职工交的五险该怎么做分录？
答：
计提时：
借 管理费用/销售费用-社保等
贷 应付职工薪酬/-社保
缴纳
借 应付职工薪酬/-社保
贷 银行存款
再问：企业给职工购买的补充工伤和健康保险该怎么做分录，允许扣除吗？
答：
借 管理费用-社会保险费-工伤保险/健康保险
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
税法规定范围内可以税前扣除。
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@橙* 问：生产型企业，筹建期无形资产（土地）要摊销吗？如果摊销，费用是进什么时候科目？ 在建工程？ 管理费用？
答：需要摊销，摊销时入管理费用。
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@栗* 问：加油票 也要写纳税人识别号吗？
答：如果发票有纳税人识别号是要的，没有这栏可以不用。
6
@颖宇* * 问：专项发票可不可以只开什么一批和金额？
答：不可以。
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@陳* 问：购货发票比货物先到， 如何处理？
答： 可以先不做账。
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@Sur** 问：计提发放工资的详细分录怎么做？含社保，个税？
答：
计提工资:
借 管理(销售）费用-工资(应发)
贷 借应付职工薪酬-工资(应发)
发工资:
借 应付职工薪酬-工资(应发)
贷 应付职工薪酬-社保/公积金(个人部分)，应交税费-个人所得税 贷 银行存款(实发）
计提社保公积金:
借 管理(销售）费用-社保/公积金(公司部分）
贷 应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分）
缴款社保公积金:
借 应付职工薪酬-社保/公积金，应付职工薪酬-社保/公积金(个人部分)
贷 银行存款
缴个税：
借 应交税费-个人所得税
贷 银行存款
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@ C,3* 问：餐费、住宿费我们计入业务招待费的进项税额可以抵扣吗？
答：不可以抵扣
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@ 那年* * 问：应交增值税的科目如何使用。做收入时应该放在应交销项税，还是已交税金，这几个科目有什么区别，整个流程该怎么做分录？
答：
销售时:
借 应收账款/银行存款
贷 应交税金-应交增值税(销项税额)，主营业务收入
购进材料时:
借 原材料，应交税金-应交增值税(进项税额)，
贷 银行存款/应付账款
缴纳税金时:
借 应交税费-应交增值税（已交税金）
贷 银行存款
如果本月有税金没有缴:
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷 应交税费-未交增值税