销售人员必备基础财务知识
一、销售发票与税
要求：1、开具给客户的增值税专用发票上若有价格等方面的问题，尽量与客户协商下次开票调整，不要退票，当月的可以作废重开，但跨月的需客户到主管税务部门取得证明方可重开 （我们现在不是增值税一般纳税人不是增值税专用发票不涉及6个月的问题 增值税专用发票认证有效期是180天）关于货款汇入公司必须和发票抬头一致；银行转账付出货款必须和发票抬头一致，金额也是要一致.
二、 开票注意事项及发票管理
1、开票内容：公司销售什么就开什么内容（有进项才有销项）。如：水、葡萄酒、普洱茶、茶叶、礼品等。
2、发票的有效时间：自开具日起六个月内有效。
3、发票作废时间：当月开具的发票可在本月内作废。
4、发票开具红字发票的时间：由于没在开票当月发现而在下月才发现问题不能入帐退回时只能向税务部门申请进行开具红字发票进行作废处理，其时间段为开具发票3个月以内 。
5、对需方发票开具需提供的内容：
A、开具增值税普通发票的：单位名称、内容、金额；
B、开具增值税专用发票的：单位名称、税号、单位地址及电话、开户银行及帐号、金额、内容。
6、寄出发票需提供的内容：收件人名称、电话号码（手机或座机）、收件人地址、邮政编码。
要求：a、销售时，客户明确当时或以后需要发票的，请在送货单上注明，再转交财务。
b、使用转账支付方式的单位，在开票时的单位名称务必与汇款时的单位名称一致，不得以私人账户汇款；在送发票时并附上本公司汇款资料（向财务索要）。
三、销售管理中的财务运用
1、维持良好的资金流
企业在销售产品的过程中一方面表现为产品流，另一方面又伴随着资金流（资金的流进和流出）。企业的销售活动与资金流密切相关，销售管理人员必须正确规划资金流量，用好、用活资金，从而提高资金使用效率。
2、应收账款管理
为提高市场占有率，企业经常会采用各种促销手段（这里指狭义促销），促销手段虽然花样繁多，但从结算方式上来说可归结为两种：现销；赊销。“现销”的优点是应计现金流量与实际现金流量相吻合，能避免呆账、坏账，也能及时将收回的款项投入再运营，因而，它是企业最期望的一种结算方式。然而、在竞争激烈的今天，单纯依赖“现销”往往很难，况且，企业为了抑制风险而一味追求“现销”也会坐失商会，久而久之，可能导致市场萎缩，市场占有率下降，从而使企业的长远利益受损。
为适应竞争需要，适时采用“赊销”方式可弥补“现销”的不足。而且，从商品流通的角度来看，“赊销”在强化企业市场地位、扩大销售收益、节约存货资金占用、降低存货管理成本等方面也有着“现销”无法比拟的优势。但是，从另外一个角度来看，“赊销”会产生应收账款问题、坏账问题，有一定的风险；同时，这部分应收款项因被客户占用而无法用来投入运营并增值，从而形成机会损失，而且企业还得为之付出一定的管理费用。
不难看出，应收账款的投资收益与投资风险是客观并存的，它既是流通顺利实现的保证，又是流通顺利实现的障碍。那么，该如何有效地管理应收帐款呢，通常，我们可以遵循以下几条原则：
建立、健全应收账款管理，建立坏账准备金制度，以防不测。
贯彻“促销与收回”并重的原则，财务应根据调查资料正确评判客户的偿债能力和信用程度，在此基础上合理确定信用期限，避免盲目赊销。
确定应收账款政策时，应在“赊销”收益与“赊销”成本及损失之间进行权衡。可以运用现金折扣来减少应收账款。
财务部门定期编制《应收账款明细表》及时反馈给业务部门。 业务人员也需及时反馈相对有收款难度的特别是两年以上的未回款单位的具体情况给公司，由公司特派专人进行催收，以减少坏帐损失。
建立、完善风险机制，对促销人员加大约束力度，以增强销售人员的危机感、压力感，使其工作重点始终放在销量和资金回笼上。
3、为了满足上市的要求，应收帐款单位必须一一对应，如涉及到由公司统一管理付款的，要准确通知负责应收帐款的财务人员计入同一个应收帐款的户名中，以方便统一管理及与对方对帐。客户来款后需准确提供来款单位的名称及所属具体合同项目，及时反馈给财务部门。
四、报销规定及流程
（一）报销单据 （财务部领取）
共三种：《费用报销单》、《付款单》（后附各种原始发票、单据）和《差旅费报销单》 《费用报销单》及《付款单》（用于除《差旅费报销单》以外的其他支出；
《差旅费报销单》用于出差时的车船费、途中伙食补贴、住宿费等相关费用、
注：关于非出差的汽车费用财务部无法报支，可至总经理处报销。
（二）报销流程
• 经办人—财务部（审核）—总经理—财务部（报销）
（三）具体要求及注意事项
1、取得发票注意事项：
原则上要求取得发票与支出内容一致（即什么支出就必须是什么发票）；保证发票正规有效；收据无法报销。
2、填写《费用报销单》《付款单》《差旅费报销单》注意事项：
只能用黑色水笔或钢笔；不得涂改；大小金额要顶格写；填写付款单时，不要每发生一笔就填一张付款单，一次出差回来可累计填一张付款单（只要后面备注上注明就行）；填写
单据时自己按照支出用途不同进行分类统计金额。
3、《费用报销单》《付款单》《差旅费报销单》后贴发票注意事项：
按日期先后顺序贴在报销单背面，数量多的可贴在空白与报销单大小一样的纸上（附样本）；发票金额一定不能被覆盖、可看清；保持报销单据的整洁、完整；费用报销单或差旅费报销单后附附件时，大小必须拆成与付款单或差旅费报销单一样大小
销售人员必备基础财务知识
一、销售发票与税
要求：1、开具给客户的增值税专用发票上若有价格等方面的问题，尽量与客户协商下次开票调整，不要退票，当月的可以作废重开，但跨月的需客户到主管税务部门取得证明方可重开 （我们现在不是增值税一般纳税人不是增值税专用发票不涉及6个月的问题 增值税专用发票认证有效期是180天）关于货款汇入公司必须和发票抬头一致；银行转账付出货款必须和发票抬头一致，金额也是要一致.
二、 开票注意事项及发票管理
1、开票内容：公司销售什么就开什么内容（有进项才有销项）。如：水、葡萄酒、普洱茶、茶叶、礼品等。
2、发票的有效时间：自开具日起六个月内有效。
3、发票作废时间：当月开具的发票可在本月内作废。
4、发票开具红字发票的时间：由于没在开票当月发现而在下月才发现问题不能入帐退回时只能向税务部门申请进行开具红字发票进行作废处理，其时间段为开具发票3个月以内 。
5、对需方发票开具需提供的内容：
A、开具增值税普通发票的：单位名称、内容、金额；
B、开具增值税专用发票的：单位名称、税号、单位地址及电话、开户银行及帐号、金额、内容。
6、寄出发票需提供的内容：收件人名称、电话号码（手机或座机）、收件人地址、邮政编码。
要求：a、销售时，客户明确当时或以后需要发票的，请在送货单上注明，再转交财务。
b、使用转账支付方式的单位，在开票时的单位名称务必与汇款时的单位名称一致，不得以私人账户汇款；在送发票时并附上本公司汇款资料（向财务索要）。
三、销售管理中的财务运用
1、维持良好的资金流
企业在销售产品的过程中一方面表现为产品流，另一方面又伴随着资金流（资金的流进和流出）。企业的销售活动与资金流密切相关，销售管理人员必须正确规划资金流量，用好、用活资金，从而提高资金使用效率。
2、应收账款管理
为提高市场占有率，企业经常会采用各种促销手段（这里指狭义促销），促销手段虽然花样繁多，但从结算方式上来说可归结为两种：现销；赊销。“现销”的优点是应计现金流量与实际现金流量相吻合，能避免呆账、坏账，也能及时将收回的款项投入再运营，因而，它是企业最期望的一种结算方式。然而、在竞争激烈的今天，单纯依赖“现销”往往很难，况且，企业为了抑制风险而一味追求“现销”也会坐失商会，久而久之，可能导致市场萎缩，市场占有率下降，从而使企业的长远利益受损。
为适应竞争需要，适时采用“赊销”方式可弥补“现销”的不足。而且，从商品流通的角度来看，“赊销”在强化企业市场地位、扩大销售收益、节约存货资金占用、降低存货管理成本等方面也有着“现销”无法比拟的优势。但是，从另外一个角度来看，“赊销”会产生应收账款问题、坏账问题，有一定的风险；同时，这部分应收款项因被客户占用而无法用来投入运营并增值，从而形成机会损失，而且企业还得为之付出一定的管理费用。
不难看出，应收账款的投资收益与投资风险是客观并存的，它既是流通顺利实现的保证，又是流通顺利实现的障碍。那么，该如何有效地管理应收帐款呢，通常，我们可以遵循以下几条原则：
建立、健全应收账款管理，建立坏账准备金制度，以防不测。
贯彻“促销与收回”并重的原则，财务应根据调查资料正确评判客户的偿债能力和信用程度，在此基础上合理确定信用期限，避免盲目赊销。
确定应收账款政策时，应在“赊销”收益与“赊销”成本及损失之间进行权衡。可以运用现金折扣来减少应收账款。
财务部门定期编制《应收账款明细表》及时反馈给业务部门。 业务人员也需及时反馈相对有收款难度的特别是两年以上的未回款单位的具体情况给公司，由公司特派专人进行催收，以减少坏帐损失。
建立、完善风险机制，对促销人员加大约束力度，以增强销售人员的危机感、压力感，使其工作重点始终放在销量和资金回笼上。
3、为了满足上市的要求，应收帐款单位必须一一对应，如涉及到由公司统一管理付款的，要准确通知负责应收帐款的财务人员计入同一个应收帐款的户名中，以方便统一管理及与对方对帐。客户来款后需准确提供来款单位的名称及所属具体合同项目，及时反馈给财务部门。
四、报销规定及流程
（一）报销单据 （财务部领取）
共三种：《费用报销单》、《付款单》（后附各种原始发票、单据）和《差旅费报销单》 《费用报销单》及《付款单》（用于除《差旅费报销单》以外的其他支出；
《差旅费报销单》用于出差时的车船费、途中伙食补贴、住宿费等相关费用、
注：关于非出差的汽车费用财务部无法报支，可至总经理处报销。
（二）报销流程
• 经办人—财务部（审核）—总经理—财务部（报销）
（三）具体要求及注意事项
1、取得发票注意事项：
原则上要求取得发票与支出内容一致（即什么支出就必须是什么发票）；保证发票正规有效；收据无法报销。
2、填写《费用报销单》《付款单》《差旅费报销单》注意事项：
只能用黑色水笔或钢笔；不得涂改；大小金额要顶格写；填写付款单时，不要每发生一笔就填一张付款单，一次出差回来可累计填一张付款单（只要后面备注上注明就行）；填写
单据时自己按照支出用途不同进行分类统计金额。
3、《费用报销单》《付款单》《差旅费报销单》后贴发票注意事项：
按日期先后顺序贴在报销单背面，数量多的可贴在空白与报销单大小一样的纸上（附样本）；发票金额一定不能被覆盖、可看清；保持报销单据的整洁、完整；费用报销单或差旅费报销单后附附件时，大小必须拆成与付款单或差旅费报销单一样大小