我国中小企业风险管理现状及问题
————以温州中小企业为例
摘要：随着经济全球化和经济一体化进程的加深，我国中小企业正面临着一种更加复杂和多样化的环境，温州大多数的民营中小企业已经经过几十年的不断探索与发展，已呈现出良好的发展势头，颇具全国中小企业发展的典型，但同样处在世界大环境下也正应付着诸多不确定的风险和环境因素。目前温州许多中小企业的风险识别方法不完善、风险评估水平不高、风险处置能力弱、风险管理效益不明显。管理实践证明，外部环境中小企业无从操纵，而为了适者生存，企业有潜力提高内部管理工作，从建立健全内部风险管理开始。本文笔者运用风险管理的相关理论，剖析中小企业面临的风险管理问题并就此提出了若干对策措施；针对具体的融资难的现状也相应提出一些防范风险的措施。
关键词：温州中小企业；风险管理；融资风险；建议措施
一、 引言
风险管理是一门20世纪初起源于美国的管理学科，我国一些学者在20世纪80年代将国外，主要是欧洲的风险管理理论引入中国企业。英国风险管理教材将风险管理定义为：“为了减少不确定事件的影响，计划、安排、控制各种业务活动和资源。”学界普遍认为美国学者威廉姆斯和汉斯对风险管理的定义最为全面，他们认为“风险管理是一门技术或者方法，是一门新兴的管理科学，通过对风险的识别、衡量和控制，以最小的成本使风险所带来的损失达到最低程度的管理方法。”从上述定义中可以看出，风险管理的主要内容包括风险的识别、风险的分析与预测、风险的管理对策三方面。
目前我国中小企业无论是从面临的风险看，还是从实施风险管理的角度看，都存在一系列问题，风险管理意识薄弱、风险处置能力低下等，建立和健全风险管理对于促进企业的安全经营、提升中小企业生存发展能力、增强中小企业对外
的核心竞争力具有不可替代的作用，因此研究中小企业风险管理现状具有重要的现实意义。
笔者根据温州当地中小企业特点，具体分析了中小企业融资的风险管理地现状及对应措施，希望能借此抛砖引玉，引起学界和商界对风险管理的重视，为中小企业的健康发展出绵薄之力。
二、 温州中小企业风险管理的特点及存在的问题
根据有关学者对美国中小企业的研究，在全部中小企业中，约有68%的企业在第一个5年内倒闭，19%的企业可生存6—10年，只有13%的企业寿命超过10年1。在温州每年小企业的倒闭、破产也是屡见不鲜的，当然每年也有一定规模小企业在新开张，但这个更新换代的速度甚是令人堪忧。
温州有上千家中小企业，由于规模小，对市场反应灵敏，相对的环境适应力强，市场活力足，是推动温州市经济发展， 构建合理的市场经济结构体系、促进社会的稳定的中间力量。但是不容忽视的是，一般中小企业，以温州来说，规模较小、流动资金较少、管理体制不健全，抗风险的能力有限，容易为外部环境所影响、企业生存发展比较不稳定。从风险管理的角度来说，温州中小企业风险管理还存在以下的特点：
（一） 中小企业主风险管理意识淡薄，缺乏对企业未来风险的预警
中小企业主很容易成为“短视眼”，管理者缺乏风险意识，相当一部分企业内部没有建立完备的风险管理机制，就算建立也呈现悬置状态，侧重于事后的检查，没有充分发挥对风险的预测作用。在温州地区，很大一部分中小企业以利益至上为企业目标，企业的目的是利益最大化，这容易使得公司不计成本和代价的追逐销量、市场占有量利润等短期利益，企业局限于粗放经营的生产经营管理格局中，较容易忽视风险和风险管理，因而对潜在的风险不能及时发现，一旦出现很难化解的风险时，企业就极易陷入困境，甚至面临破产，风险后果严重。
（二） 中小企业风险管理制度不健全，管理水平落后
“没有规矩不成方圆”，虽然企业规章制度不能穷尽，但是这是加强风险管理的基础。从温州当地中小企业的实际情况来看，由于组织结构单一，一般很少有专门的人员进行风险管理事务的，就算内部建立风险管理制度，小范围的由部门1吕国胜：《中小企业研究》，上海财经大学出版社，2000年，第15页
或者个人承担独立应对风险的任务；大范围的也多为原则性的条框式的概述，缺乏整体性和系统性；或者权责不明、风险点不清晰、制度更新不灵敏等缺乏可操作性。经济发展的速度要求相关的制度有可调度性，留有更改和调整的空间余地，而现行的制度往往过于死板，滞后外部形势的变化。制度的不完善和制度之间的冲突与不明确更加使得风险管理悬置，应对外在风险的复杂性显得力不从心。 温州中小企业管理者往往由个人发家创业，与家族有连带关系，企业管理的水平一般不高，基础管理相对薄弱，尤其是计算机信息技术的运用相对匮乏，财务管理不规范，这些使得温州中小企业风险管理水平落后。
（三） 企业风险管理监督失效，缺乏奖惩制度
由于缺乏对风险管理的重视，一般配套的监督体制不健全，缺乏必要的绩效考核和奖惩机制，事前缺乏灵敏的预警，事中缺乏及时的检查监督，事后缺乏必要的问责制度，及时有力度也是不够不规范。监督失效，导致风险管理事倍功半；奖惩缺乏，导致员工缺乏责任心、事业心、积极性，一些内控问题屡查屡犯；权责不明导致互相推诿，经办人员权威性不高，未能充分发挥应有的作用。
三、 温州中小企业融资风险及其风险管理
资金积累是企业运转的关键，是企业风险管理的重中之重。目前，温州中小企业融资途径多样，主要依靠民间借贷、银行信贷、“呈会”、商品融资、票据融资、典当融资和股票融资七个方面，其中商业银行贷款和民间借贷的融资方式占了50%以上。任何融资行为都可能带来风险，中小企业由于自身运作的限制以及身处经济体制转轨的非常时期，有多种不确定因素，也面临着各种风险。
（一）中小企业融资风险
首先，温州民间资金雄厚，中小企业资金主要来自于民间自有资金。对于中小企业来说，要承担起入股者利益分配，一定程度上会影响企业的资金成本，降低企业在市场中的份额，影响盈利，导致风险的增加；对于投资者来说，一旦看到被投资的中小企业不能自主盈利或者不能带来预期红利，就有可能撤走资金或者转卖股权。这就影响到了企业运营资金的稳定性，影响企业形象，融资就更加困难，甚至带来企业的破产的可能性。
其次，由于现在温州的民营中小企业多数是家族式管理，对资金管理和筹划缺少预见性和统筹，内部管理缺乏，管理人员素质不高，风险意识不强，呈现“高
开业率高废业率”的状态。前期能筹集资金，后期后劲不足，对产品的研发，对市场潜力和变化研究不够。一旦企业到期不能偿还借款，企业的信誉将会受到损害，这更使融资的可能性减小，或者增加融资成本，增大融资风险，最终使融资难上加难。
第三，当前国家对中小企业的政策扶持力度不够大，再加上宏观调控和贷款的限制，中小企业生产变得很不稳定，只要政策一变化，企业如果没有及时作出恰当的应对，就会存在融资困难的风险。如通货紧缩的时候，多数面临着向银行借贷难的问题，企业的融资量减少，融资成本提高，无法得到所需的全部资金，没有了资金供给，企业就难以维持。
第四，温州中小企业创办之初是由小打小闹开始逐渐发展起来，因此暗含着企业信息内部化，不透明，制度不健全，权责不明确，存在类似于资本空壳，财务作假、偷税漏税、拖欠贷款等现象，影响了中小企业信贷的信誉，一定程度上给企业融资带来了困难。
第五，中小企业做大做强的一大途径就是兼并企业来融资，由于中小企业本身规模小，与大企业相比内部的组织形式、管理模式、产权结构、融资机制以及投资理财能力等相对弱势，因而在兼并时，中小企业对考察评估、核实数据信息以及可行性分析上比较吃力，反而会增大融资风险；成功兼并势必带来企业规模扩大，企业合理整合又给中小企业带来一大考验，如果整合不到位，不但不能形成规模经济，反而会打破原先企业的平衡，拖垮原先企业的资金链，从而阻碍企业的进一步发展。
（二）中小企业融资风险的防范
随着经济的发展，在我国加入WTO以来，市场经济越来越激烈，中小企业由于自身的特点，在融资过程中面临的风险越来越大。为了能够健康、稳定的发展，中小企业自身要强化内部组织管理结构、扩大市场竞争力之外，我国政府、金融机构以及社会各界都应该给中小企业融资提供一个良好的经济金融环境，从微观和宏观两方面，促进中小企业的可持续发展，以保证社会的稳定和谐。
首先，企业自身要提高实力，这是解决融资风险防范的基础性要点。只有中小企业自身实力提高了，地位才会随之增长，信誉度提高了，融资才能在市场上减低难度和风险。具体来说，中小企业改转变管理方式，走现代化产业道路。引
进企业高层和技术人才，建立现代化企业制度，改变传统的家族式管理模式，提高自身的竞争力。完善财务管理，将财务的重要性纳入企业运行的战略核心地位，除了一般的记录、处理、预算的财务工作，还要建立财务风险预警机制、融资风险管理，现阶段我国还不具备独立进行融资管理的全面工作，所以可以聘请有经验的风险管理机构和管理人员，提高企业的风险管理水平，以使可能的风险损失降到最低。
其次，政府部门对中小企业融资的支持和服务，是解决融资防范的保障。目前政府对中小企业融资扶持力度小，主要就是对中小企业吸收外资的鼓励性优惠政策。政府应该加强对中小企业的扶持力度，进一步改善投资环境，可以适当的设立政策性银行专为中小企业服务，充分缓解中小企业的市场融资困难，并引导商业性资金的介入；加大政府监督力度，依法对中小企业融资的各个环节进行监督在法律上保护企业的合法权益，加快制定相关法律法规。
最后，商业银行、地方性银行对中小企业的支持。目前，中小企业向银行借贷的仍是商业性银行，而商业性银行往往考虑到自身的经济效益，以苛刻的贷款条件为中小企业信贷认为设定门槛，造成信贷障碍；地方性银行数量少，存在经营处于不成熟阶段，可融资量少的问题。因此现阶段要充分发挥商业银行的信贷力度，就商业银行自身来说，要转变观念，在防范银行风险的同时，放宽信贷力度，改善信贷管理，简化信贷程序。在确保自身安全的情况下，重视对中小企业的信贷业务，灵活运用自身各种金融工具，开展对中小企业提供的多种金融服务。
四、 加大中小企业风险管理的对策
资金对于任何一个企业来说都是至关重要的，对于中小企业来说也不例外，它是企业投资经营的起点，融资的过程势必带来或多或少的风险，以上笔者具体就风险管理的融资风险进行详细阐述，以温州中小企业为例，阐释了中小企业在融资过程中风险以及应对措施。中小企业的风险管理远不止融资风险这一块，笔者希望从部分着手，以点带面，借以介绍风险管理在企业中的现实意义和重要性。 而针对中小企业风险管理存在的问题与现状，笔者有一下不成熟建议：
（一） 树立风险意识，防患于未然
市场有多大，风险就有多大，就好比一把双刃剑，全球化的市场为企业带来了机遇，而瞬息万变的市场也为中小企业带来了挑战。经营业绩不好的中小企业很容
易出现融资困难，盈利的中小企业也有可能陷人财务困境，所以，中小企业一定要重视并健全风险管理工作，防患于未然，以使企业顺利地发展。作为中小企业的管理者以及企业工作人员都应该树立风险意识，这样才不会麻痹大意。管理层应该统一思想，将风险管理融入企业文化中，用良好的企业文化氛围和职业道德来激励员工，加强风险文化的建设，形成相对稳健的风险文化，从而使风险带来的损失减到最小。
（二）建立风险管理专门化部门
中小企业内部要明确风险管理的职能部门和管理人员，明晰权责，建立相应的奖惩制度和问责制，实现风险管理的专门化。由企业中合适的人才或者适合担当企业风险管理的中介机构运作。作为企业风险管理的职能部门和管理人员，必须保持谨小慎微的态度，必须明确自己的职责以及企业的利益所在，负责地对待可能发生的风险，评估风险水平并出具报告、制定好风险的规避方案、以及有效地应付意外事件的措施。一个良好的内部控制环境能够保证各项方针和计划的贯彻与实施，使企业各个环节都合法而规范的执行，降低企业内部风险系数。
（三）财务结构优化升级
无论是融资问题还是企业内部的财务问题都是企业健康稳定发展的关键。因此，中小企业应重视内部的财务结构，根据经营环境的变化，对内部资产进行合理规划和结构性调整，保证资金在投资、生产各方面得合理比例。除此之外做好严格的审计工作，对各类报表和相关资料都需详细审计，以控制审计风险。
（四）风险的具体管理措施
一般来说只有将财务风险和经营风险综合起来防范，才能获得比较理想的效果。所以在具体经营过程中，企业需尽可能做到以下几点：
1、识别风险。
从风险管理的角度来说，中小企业进行风险识别的方法很多，如事故树分析法、流程图分析法、慕景分析法、财务状况分析法、专家调查法、保险调查法、分解分析法等。风险识别的过程具体分为搜索、监测和预测三个步骤。企业信息的掌握是做好各项决策的基础，充分的信息可以使得风险性决策转化为确定性决策，从而能够规避风险或者降低各种风险程度，所以说信息在市场经济下是一种无形的财富。再通过对信息的监测和预测，从而达到给企业的保驾护航的一个预
警效果。
2、回避风险
回避风险是一种策略性回避。中小企业针对一些些风险过大的方案应加以回避，风险过大指的是突发性、高风险、损失巨大的风险，是在预测、分析和判断的基础上的理性行为。中小企业由于本身的特点，抗风险能力差，受外部环境影响大，所以更应该谨慎行事，增强安全性，为企业不能接受的不确定因素要规避，类似于打游击战，从风险小的薄弱环节着手，绕道行驶，越过障碍，层层递进，等到企业实力上升，有足够的竞争力的时候再进入相对风险的领域。
3、控制和减少风险。中小企业在生产经营或者项目投资时，免不了有些无法回避的风险，这时应该发挥监控的预防作用，在充分分析风险的可能性以及风险大小评估后，对初出端倪的风险加以控制；对于已经发生的风险可以在其力所能及的范围内降低到最低。
4、转移风险，就是风险承担者以一定的代价和方式将风险转移到其他的地方，以避免可能给企业带来的风险和损失。参与投保和保险是转移风险的重要方式，所以，中小企业可以根据自身分具体情况和需要，制定一个适合自己的较为全面的保险方案。还有如通过转包、外包等方式进行责任风险分担，将产品或者工程项目转包给其他企业，分散部分风险，或者和其他企业联合开发项目，共同承担责任风险。
5、风险保留和风险组合
这些都是将风险预留在企业中进行处理的行为，是中小企业对风险处理的策略，风险保留的前提是中小企业的经济实力较为雄厚，风险化解能力较强，能够将风险留在企业中处理；风险组合则是更加高层次的应对风险的策略，它是通过将风险优化组合，变废为宝。
五、 结束语
在当今这个全球大背景下，中小企业面临着生存与发展的双重压力，能否对经营过程中的风险进行有效的预测、评估和处置，直接关系到企业的盈利与健康发展。综上所述，本文认为，我国中小企业的风险管理还处于初级阶段，以温州中小企业为切入点，论述了目前我国中小企业存在的诸多问题，风险无处不在，中小企业想要长久生存，打破10年的魔咒，必须树立风险管理理念，将风险管
理意识落实于企业活动的各个环节。
随着我国社会主义市场经济的持续、健康、稳定发展，中小企业的稳步发展显得格外重要，建立中小企业的风险管理顺理成章的被提上日程，笔者希望自己的一点拙见能为几百家中小企业提供建议和参考。
参考文献:
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15、刘红珍：《中小企业风险管理的特点与方法》(J)，企业天地，2006（3）
16、黄飞：《中小企业风险管理研究》(J)，合作经济与科技，2007（6）
我国中小企业风险管理现状及问题
————以温州中小企业为例
摘要：随着经济全球化和经济一体化进程的加深，我国中小企业正面临着一种更加复杂和多样化的环境，温州大多数的民营中小企业已经经过几十年的不断探索与发展，已呈现出良好的发展势头，颇具全国中小企业发展的典型，但同样处在世界大环境下也正应付着诸多不确定的风险和环境因素。目前温州许多中小企业的风险识别方法不完善、风险评估水平不高、风险处置能力弱、风险管理效益不明显。管理实践证明，外部环境中小企业无从操纵，而为了适者生存，企业有潜力提高内部管理工作，从建立健全内部风险管理开始。本文笔者运用风险管理的相关理论，剖析中小企业面临的风险管理问题并就此提出了若干对策措施；针对具体的融资难的现状也相应提出一些防范风险的措施。
关键词：温州中小企业；风险管理；融资风险；建议措施
一、 引言
风险管理是一门20世纪初起源于美国的管理学科，我国一些学者在20世纪80年代将国外，主要是欧洲的风险管理理论引入中国企业。英国风险管理教材将风险管理定义为：“为了减少不确定事件的影响，计划、安排、控制各种业务活动和资源。”学界普遍认为美国学者威廉姆斯和汉斯对风险管理的定义最为全面，他们认为“风险管理是一门技术或者方法，是一门新兴的管理科学，通过对风险的识别、衡量和控制，以最小的成本使风险所带来的损失达到最低程度的管理方法。”从上述定义中可以看出，风险管理的主要内容包括风险的识别、风险的分析与预测、风险的管理对策三方面。
目前我国中小企业无论是从面临的风险看，还是从实施风险管理的角度看，都存在一系列问题，风险管理意识薄弱、风险处置能力低下等，建立和健全风险管理对于促进企业的安全经营、提升中小企业生存发展能力、增强中小企业对外
的核心竞争力具有不可替代的作用，因此研究中小企业风险管理现状具有重要的现实意义。
笔者根据温州当地中小企业特点，具体分析了中小企业融资的风险管理地现状及对应措施，希望能借此抛砖引玉，引起学界和商界对风险管理的重视，为中小企业的健康发展出绵薄之力。
二、 温州中小企业风险管理的特点及存在的问题
根据有关学者对美国中小企业的研究，在全部中小企业中，约有68%的企业在第一个5年内倒闭，19%的企业可生存6—10年，只有13%的企业寿命超过10年1。在温州每年小企业的倒闭、破产也是屡见不鲜的，当然每年也有一定规模小企业在新开张，但这个更新换代的速度甚是令人堪忧。
温州有上千家中小企业，由于规模小，对市场反应灵敏，相对的环境适应力强，市场活力足，是推动温州市经济发展， 构建合理的市场经济结构体系、促进社会的稳定的中间力量。但是不容忽视的是，一般中小企业，以温州来说，规模较小、流动资金较少、管理体制不健全，抗风险的能力有限，容易为外部环境所影响、企业生存发展比较不稳定。从风险管理的角度来说，温州中小企业风险管理还存在以下的特点：
（一） 中小企业主风险管理意识淡薄，缺乏对企业未来风险的预警
中小企业主很容易成为“短视眼”，管理者缺乏风险意识，相当一部分企业内部没有建立完备的风险管理机制，就算建立也呈现悬置状态，侧重于事后的检查，没有充分发挥对风险的预测作用。在温州地区，很大一部分中小企业以利益至上为企业目标，企业的目的是利益最大化，这容易使得公司不计成本和代价的追逐销量、市场占有量利润等短期利益，企业局限于粗放经营的生产经营管理格局中，较容易忽视风险和风险管理，因而对潜在的风险不能及时发现，一旦出现很难化解的风险时，企业就极易陷入困境，甚至面临破产，风险后果严重。
（二） 中小企业风险管理制度不健全，管理水平落后
“没有规矩不成方圆”，虽然企业规章制度不能穷尽，但是这是加强风险管理的基础。从温州当地中小企业的实际情况来看，由于组织结构单一，一般很少有专门的人员进行风险管理事务的，就算内部建立风险管理制度，小范围的由部门1吕国胜：《中小企业研究》，上海财经大学出版社，2000年，第15页
或者个人承担独立应对风险的任务；大范围的也多为原则性的条框式的概述，缺乏整体性和系统性；或者权责不明、风险点不清晰、制度更新不灵敏等缺乏可操作性。经济发展的速度要求相关的制度有可调度性，留有更改和调整的空间余地，而现行的制度往往过于死板，滞后外部形势的变化。制度的不完善和制度之间的冲突与不明确更加使得风险管理悬置，应对外在风险的复杂性显得力不从心。 温州中小企业管理者往往由个人发家创业，与家族有连带关系，企业管理的水平一般不高，基础管理相对薄弱，尤其是计算机信息技术的运用相对匮乏，财务管理不规范，这些使得温州中小企业风险管理水平落后。
（三） 企业风险管理监督失效，缺乏奖惩制度
由于缺乏对风险管理的重视，一般配套的监督体制不健全，缺乏必要的绩效考核和奖惩机制，事前缺乏灵敏的预警，事中缺乏及时的检查监督，事后缺乏必要的问责制度，及时有力度也是不够不规范。监督失效，导致风险管理事倍功半；奖惩缺乏，导致员工缺乏责任心、事业心、积极性，一些内控问题屡查屡犯；权责不明导致互相推诿，经办人员权威性不高，未能充分发挥应有的作用。
三、 温州中小企业融资风险及其风险管理
资金积累是企业运转的关键，是企业风险管理的重中之重。目前，温州中小企业融资途径多样，主要依靠民间借贷、银行信贷、“呈会”、商品融资、票据融资、典当融资和股票融资七个方面，其中商业银行贷款和民间借贷的融资方式占了50%以上。任何融资行为都可能带来风险，中小企业由于自身运作的限制以及身处经济体制转轨的非常时期，有多种不确定因素，也面临着各种风险。
（一）中小企业融资风险
首先，温州民间资金雄厚，中小企业资金主要来自于民间自有资金。对于中小企业来说，要承担起入股者利益分配，一定程度上会影响企业的资金成本，降低企业在市场中的份额，影响盈利，导致风险的增加；对于投资者来说，一旦看到被投资的中小企业不能自主盈利或者不能带来预期红利，就有可能撤走资金或者转卖股权。这就影响到了企业运营资金的稳定性，影响企业形象，融资就更加困难，甚至带来企业的破产的可能性。
其次，由于现在温州的民营中小企业多数是家族式管理，对资金管理和筹划缺少预见性和统筹，内部管理缺乏，管理人员素质不高，风险意识不强，呈现“高
开业率高废业率”的状态。前期能筹集资金，后期后劲不足，对产品的研发，对市场潜力和变化研究不够。一旦企业到期不能偿还借款，企业的信誉将会受到损害，这更使融资的可能性减小，或者增加融资成本，增大融资风险，最终使融资难上加难。
第三，当前国家对中小企业的政策扶持力度不够大，再加上宏观调控和贷款的限制，中小企业生产变得很不稳定，只要政策一变化，企业如果没有及时作出恰当的应对，就会存在融资困难的风险。如通货紧缩的时候，多数面临着向银行借贷难的问题，企业的融资量减少，融资成本提高，无法得到所需的全部资金，没有了资金供给，企业就难以维持。
第四，温州中小企业创办之初是由小打小闹开始逐渐发展起来，因此暗含着企业信息内部化，不透明，制度不健全，权责不明确，存在类似于资本空壳，财务作假、偷税漏税、拖欠贷款等现象，影响了中小企业信贷的信誉，一定程度上给企业融资带来了困难。
第五，中小企业做大做强的一大途径就是兼并企业来融资，由于中小企业本身规模小，与大企业相比内部的组织形式、管理模式、产权结构、融资机制以及投资理财能力等相对弱势，因而在兼并时，中小企业对考察评估、核实数据信息以及可行性分析上比较吃力，反而会增大融资风险；成功兼并势必带来企业规模扩大，企业合理整合又给中小企业带来一大考验，如果整合不到位，不但不能形成规模经济，反而会打破原先企业的平衡，拖垮原先企业的资金链，从而阻碍企业的进一步发展。
（二）中小企业融资风险的防范
随着经济的发展，在我国加入WTO以来，市场经济越来越激烈，中小企业由于自身的特点，在融资过程中面临的风险越来越大。为了能够健康、稳定的发展，中小企业自身要强化内部组织管理结构、扩大市场竞争力之外，我国政府、金融机构以及社会各界都应该给中小企业融资提供一个良好的经济金融环境，从微观和宏观两方面，促进中小企业的可持续发展，以保证社会的稳定和谐。
首先，企业自身要提高实力，这是解决融资风险防范的基础性要点。只有中小企业自身实力提高了，地位才会随之增长，信誉度提高了，融资才能在市场上减低难度和风险。具体来说，中小企业改转变管理方式，走现代化产业道路。引
进企业高层和技术人才，建立现代化企业制度，改变传统的家族式管理模式，提高自身的竞争力。完善财务管理，将财务的重要性纳入企业运行的战略核心地位，除了一般的记录、处理、预算的财务工作，还要建立财务风险预警机制、融资风险管理，现阶段我国还不具备独立进行融资管理的全面工作，所以可以聘请有经验的风险管理机构和管理人员，提高企业的风险管理水平，以使可能的风险损失降到最低。
其次，政府部门对中小企业融资的支持和服务，是解决融资防范的保障。目前政府对中小企业融资扶持力度小，主要就是对中小企业吸收外资的鼓励性优惠政策。政府应该加强对中小企业的扶持力度，进一步改善投资环境，可以适当的设立政策性银行专为中小企业服务，充分缓解中小企业的市场融资困难，并引导商业性资金的介入；加大政府监督力度，依法对中小企业融资的各个环节进行监督在法律上保护企业的合法权益，加快制定相关法律法规。
最后，商业银行、地方性银行对中小企业的支持。目前，中小企业向银行借贷的仍是商业性银行，而商业性银行往往考虑到自身的经济效益，以苛刻的贷款条件为中小企业信贷认为设定门槛，造成信贷障碍；地方性银行数量少，存在经营处于不成熟阶段，可融资量少的问题。因此现阶段要充分发挥商业银行的信贷力度，就商业银行自身来说，要转变观念，在防范银行风险的同时，放宽信贷力度，改善信贷管理，简化信贷程序。在确保自身安全的情况下，重视对中小企业的信贷业务，灵活运用自身各种金融工具，开展对中小企业提供的多种金融服务。
四、 加大中小企业风险管理的对策
资金对于任何一个企业来说都是至关重要的，对于中小企业来说也不例外，它是企业投资经营的起点，融资的过程势必带来或多或少的风险，以上笔者具体就风险管理的融资风险进行详细阐述，以温州中小企业为例，阐释了中小企业在融资过程中风险以及应对措施。中小企业的风险管理远不止融资风险这一块，笔者希望从部分着手，以点带面，借以介绍风险管理在企业中的现实意义和重要性。 而针对中小企业风险管理存在的问题与现状，笔者有一下不成熟建议：
（一） 树立风险意识，防患于未然
市场有多大，风险就有多大，就好比一把双刃剑，全球化的市场为企业带来了机遇，而瞬息万变的市场也为中小企业带来了挑战。经营业绩不好的中小企业很容
易出现融资困难，盈利的中小企业也有可能陷人财务困境，所以，中小企业一定要重视并健全风险管理工作，防患于未然，以使企业顺利地发展。作为中小企业的管理者以及企业工作人员都应该树立风险意识，这样才不会麻痹大意。管理层应该统一思想，将风险管理融入企业文化中，用良好的企业文化氛围和职业道德来激励员工，加强风险文化的建设，形成相对稳健的风险文化，从而使风险带来的损失减到最小。
（二）建立风险管理专门化部门
中小企业内部要明确风险管理的职能部门和管理人员，明晰权责，建立相应的奖惩制度和问责制，实现风险管理的专门化。由企业中合适的人才或者适合担当企业风险管理的中介机构运作。作为企业风险管理的职能部门和管理人员，必须保持谨小慎微的态度，必须明确自己的职责以及企业的利益所在，负责地对待可能发生的风险，评估风险水平并出具报告、制定好风险的规避方案、以及有效地应付意外事件的措施。一个良好的内部控制环境能够保证各项方针和计划的贯彻与实施，使企业各个环节都合法而规范的执行，降低企业内部风险系数。
（三）财务结构优化升级
无论是融资问题还是企业内部的财务问题都是企业健康稳定发展的关键。因此，中小企业应重视内部的财务结构，根据经营环境的变化，对内部资产进行合理规划和结构性调整，保证资金在投资、生产各方面得合理比例。除此之外做好严格的审计工作，对各类报表和相关资料都需详细审计，以控制审计风险。
（四）风险的具体管理措施
一般来说只有将财务风险和经营风险综合起来防范，才能获得比较理想的效果。所以在具体经营过程中，企业需尽可能做到以下几点：
1、识别风险。
从风险管理的角度来说，中小企业进行风险识别的方法很多，如事故树分析法、流程图分析法、慕景分析法、财务状况分析法、专家调查法、保险调查法、分解分析法等。风险识别的过程具体分为搜索、监测和预测三个步骤。企业信息的掌握是做好各项决策的基础，充分的信息可以使得风险性决策转化为确定性决策，从而能够规避风险或者降低各种风险程度，所以说信息在市场经济下是一种无形的财富。再通过对信息的监测和预测，从而达到给企业的保驾护航的一个预
警效果。
2、回避风险
回避风险是一种策略性回避。中小企业针对一些些风险过大的方案应加以回避，风险过大指的是突发性、高风险、损失巨大的风险，是在预测、分析和判断的基础上的理性行为。中小企业由于本身的特点，抗风险能力差，受外部环境影响大，所以更应该谨慎行事，增强安全性，为企业不能接受的不确定因素要规避，类似于打游击战，从风险小的薄弱环节着手，绕道行驶，越过障碍，层层递进，等到企业实力上升，有足够的竞争力的时候再进入相对风险的领域。
3、控制和减少风险。中小企业在生产经营或者项目投资时，免不了有些无法回避的风险，这时应该发挥监控的预防作用，在充分分析风险的可能性以及风险大小评估后，对初出端倪的风险加以控制；对于已经发生的风险可以在其力所能及的范围内降低到最低。
4、转移风险，就是风险承担者以一定的代价和方式将风险转移到其他的地方，以避免可能给企业带来的风险和损失。参与投保和保险是转移风险的重要方式，所以，中小企业可以根据自身分具体情况和需要，制定一个适合自己的较为全面的保险方案。还有如通过转包、外包等方式进行责任风险分担，将产品或者工程项目转包给其他企业，分散部分风险，或者和其他企业联合开发项目，共同承担责任风险。
5、风险保留和风险组合
这些都是将风险预留在企业中进行处理的行为，是中小企业对风险处理的策略，风险保留的前提是中小企业的经济实力较为雄厚，风险化解能力较强，能够将风险留在企业中处理；风险组合则是更加高层次的应对风险的策略，它是通过将风险优化组合，变废为宝。
五、 结束语
在当今这个全球大背景下，中小企业面临着生存与发展的双重压力，能否对经营过程中的风险进行有效的预测、评估和处置，直接关系到企业的盈利与健康发展。综上所述，本文认为，我国中小企业的风险管理还处于初级阶段，以温州中小企业为切入点，论述了目前我国中小企业存在的诸多问题，风险无处不在，中小企业想要长久生存，打破10年的魔咒，必须树立风险管理理念，将风险管
理意识落实于企业活动的各个环节。
随着我国社会主义市场经济的持续、健康、稳定发展，中小企业的稳步发展显得格外重要，建立中小企业的风险管理顺理成章的被提上日程，笔者希望自己的一点拙见能为几百家中小企业提供建议和参考。
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