财务管理制度
目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。 所有违法制度惩罚措施严格按照员工行为手册进行处罚
一、财务借款及核销管理办法
第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交店长（经理）批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上， 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人店长的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付 款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在 借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法
第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、 请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对 方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法
第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。
第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。
第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营
业费用处理。
四、现金及流动资金管理办法
第一条.公司所有现金使用必须入财务账后方可支取，严禁未做账先支取；
第二条库存现金额在公司财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
第三条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第四条.现金收付的手续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第五条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第六条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常 需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。
第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和公司财务和公司店长的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
五，固定资产管理办法
第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。
第二条. 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
第三条. 折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为 8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
第四条. 折旧计提方法采用使用年限法。
六，原材料及其他物品采购管理办法
第一条由厨师长、各部门主管根据餐厅预定单参照厨房库存及各部门物料使用计划，提出采买计划。
第二条将采购计划送交财务部审核。
第三条由财务部填制请购单送店长批准后交由采购员。
第四条采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。
第五条采购员购买后，将原材料拨入厨房或存入仓库，由保管员协同厨师长或部门主管共同验收并签字。
第六条验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交店长审批。
第七条采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。
第八条其他物品的采购
1．由各部门提出申请采购计划
2．交财务部保管员审核
3．主管会计签字
4．交店长批准后
5．交给采购员采购
七、保管员工作规范
第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。
第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。
第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。
第四条.出库物品，必须要由部门主管以上级签字方可出库。
第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。
第六条.入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。
第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。
八、报损、报废管理规定
第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。
第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报店长审批。
第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交店长批示并由财务部备案。
第五条. 报损、报废的金额走营业外支出科目。
九、内部审计管理规定
第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保 证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。
第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。
第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。
第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。 第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。
第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。
十、备用金管理制度
第一条，备用金之设置
1．1 备用金乃按照酒店前台及各营业部门实际运作需要而设立；
1．2 财务部另设零用现金，由专人负责，以便各部门报销符合零用金报销规定之小额费用。
1．3 各营业点备用金及零用金之金额由财务主管与总经理决定。财务主管每季度重新按业务情形调整或维持各项备用金或零用金之额度；
1．4 备用金采取补充定额制，各备用金保管人须经常检查其金额与未补款单据须相等于其核发金额。
1．5 各职能人员获发备用金者，均须填妥《备用金申请单》， 由财务主管审批后到总出纳处领取。
1．6 《备用金申请单》一式三份，分发如下：
a) 总出纳处作为支付凭证； b) 总出纳处存档备查及作退款时纪录； c) 员工本人存根；
第二条，备用金使用范围：备用金之使用范围只限于《备用金申请单》上指定之用途，保管人不不得移作他用。
第三条，备用金之保管与控制：保管人对其保管之备用金负全部责任。
第四条，前台及大堂备用金管理制度
1、备用金只用于前台结账周转，前厅部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情况 需使用此笔款项必须经过店长批准。
2、根据每天的营业情况，每班次的营业额投款金额为当班次的人民币收入和预交押金收入之和减去当班次退押金总额。当投款金额为正值时除去应投款外前台备用金应为规定限额；当投款金额为负值时，所负金额即为前台备用金支出金额，各班次交接记 录好，并在下班次及时补充完整。
3、每班次交接时要对备用金进行交接和清点，当班次员工要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，交接后填写交接班记录并确认签字，以免出现问题时出现 推诿现象。
4、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过店长同意并由借款人书面填写借条方可支借，前台必须妥善保管好借条并尽快追回欠款。
5、每月由财务部不定期对备用金进行盘点，如发现备用金出现长款或短款情况，则进行查并追究相关人员责任。
6、前台备用金是酒店的财产，任何人不得私自挪为他用，如有违反者，一律予以严厉处罚。
7、如遇五一，十一，春节等长假，前厅部可根据需要向财务部审请增加备用金，经由财 务总监及酒店店长批准后，由前台领班填写借款单并递交财务部支取，节日后根据使用情况及时予以归还并辙回借款单。
财务管理制度
目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。 所有违法制度惩罚措施严格按照员工行为手册进行处罚
一、财务借款及核销管理办法
第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交店长（经理）批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上， 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人店长的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付 款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在 借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法
第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、 请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对 方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法
第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。
第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。
第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营
业费用处理。
四、现金及流动资金管理办法
第一条.公司所有现金使用必须入财务账后方可支取，严禁未做账先支取；
第二条库存现金额在公司财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。
第三条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。
第四条.现金收付的手续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。
第五条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。
第六条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。
第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常 需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。
第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。
第九条.在符合国家政策和公司财务和公司店长的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。
五，固定资产管理办法
第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。
第二条. 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
第三条. 折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、电话系统折旧期为 8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
第四条. 折旧计提方法采用使用年限法。
六，原材料及其他物品采购管理办法
第一条由厨师长、各部门主管根据餐厅预定单参照厨房库存及各部门物料使用计划，提出采买计划。
第二条将采购计划送交财务部审核。
第三条由财务部填制请购单送店长批准后交由采购员。
第四条采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。
第五条采购员购买后，将原材料拨入厨房或存入仓库，由保管员协同厨师长或部门主管共同验收并签字。
第六条验收后采购员将签字的请购单连同内部直拨单、采购发票送交店长审批。
第七条采购员持内部直拨单、采购发票到财务报帐。
第八条其他物品的采购
1．由各部门提出申请采购计划
2．交财务部保管员审核
3．主管会计签字
4．交店长批准后
5．交给采购员采购
七、保管员工作规范
第一条.负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。
第二条.定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。
第三条.货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。
第四条.出库物品，必须要由部门主管以上级签字方可出库。
第五条.每个工作日结束后，应及时将出入库单记帐联交财务部。
第六条.入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。
第七条.及时报告物资存储情况，严禁先出库后补手续的错误做法。
八、报损、报废管理规定
第一条.商品及原材料发生霉坏、变质，失去使用价值，需要做报损、报废处理时，由保管员填报“商品、原材料霉坏、变质报告表送交财务部。
第二条.经主管会计审查提出处理意见后，报店长审批。
第三条.各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交店长批示并由财务部备案。
第五条. 报损、报废的金额走营业外支出科目。
九、内部审计管理规定
第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保 证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。
第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。 同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。
第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理。
第四条.审核原料的购入凭证及采购员的报销单据在直拨单上的签名。 第五条.每日及时核算成本，要求成本核算必须合理、准确、并计算出每月成本利润率。
第六条.要监管仓库的月末盘点，并按盘点表与保管帐核对，出现差异要及时查明原因，按规定报批。
十、备用金管理制度
第一条，备用金之设置
1．1 备用金乃按照酒店前台及各营业部门实际运作需要而设立；
1．2 财务部另设零用现金，由专人负责，以便各部门报销符合零用金报销规定之小额费用。
1．3 各营业点备用金及零用金之金额由财务主管与总经理决定。财务主管每季度重新按业务情形调整或维持各项备用金或零用金之额度；
1．4 备用金采取补充定额制，各备用金保管人须经常检查其金额与未补款单据须相等于其核发金额。
1．5 各职能人员获发备用金者，均须填妥《备用金申请单》， 由财务主管审批后到总出纳处领取。
1．6 《备用金申请单》一式三份，分发如下：
a) 总出纳处作为支付凭证； b) 总出纳处存档备查及作退款时纪录； c) 员工本人存根；
第二条，备用金使用范围：备用金之使用范围只限于《备用金申请单》上指定之用途，保管人不不得移作他用。
第三条，备用金之保管与控制：保管人对其保管之备用金负全部责任。
第四条，前台及大堂备用金管理制度
1、备用金只用于前台结账周转，前厅部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情况 需使用此笔款项必须经过店长批准。
2、根据每天的营业情况，每班次的营业额投款金额为当班次的人民币收入和预交押金收入之和减去当班次退押金总额。当投款金额为正值时除去应投款外前台备用金应为规定限额；当投款金额为负值时，所负金额即为前台备用金支出金额，各班次交接记 录好，并在下班次及时补充完整。
3、每班次交接时要对备用金进行交接和清点，当班次员工要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，交接后填写交接班记录并确认签字，以免出现问题时出现 推诿现象。
4、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过店长同意并由借款人书面填写借条方可支借，前台必须妥善保管好借条并尽快追回欠款。
5、每月由财务部不定期对备用金进行盘点，如发现备用金出现长款或短款情况，则进行查并追究相关人员责任。
6、前台备用金是酒店的财产，任何人不得私自挪为他用，如有违反者，一律予以严厉处罚。
7、如遇五一，十一，春节等长假，前厅部可根据需要向财务部审请增加备用金，经由财 务总监及酒店店长批准后，由前台领班填写借款单并递交财务部支取，节日后根据使用情况及时予以归还并辙回借款单。