附件1
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
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附件3
无为县科技局内部控制基础性评价报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本部门的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本部门单位层面内部控制基础性评价得分为60分，业务层面内部控制基础性评价得分为 分，共计32分。因存在不适用指标，换算后的得分为100分。
本部门各指标具体得分情况如下表
—3—
在本部门内部控制基础性评价过程中，不存在扣分情况。 二、特别说明项 （一）特别说明情况
本部门内部控制未发生相关情况。 （二）补充评价指标及其评价结果 本部门无补充评价指标。
三、内部控制基础性评价下一步工作
基于以上评价结果，本部门将在内部管理等领域作为下一步内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：
1. 增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 部门负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，部门负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本部门财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。确立起部门负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，强化部门主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。 2. 建立健全内控制度
—4 —
《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。
3. 加强行政事业单位内部审计监督
重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规; 把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，对部门内控制度执行情况的再监督。 4. 提高人员素质
—5—
部门内部控制的成败关键在于公务员素质的高低程度，素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，保证内部控制有效实施。对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。
单位主要负责人：
无为县科技局
2016年9月27日
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附件1
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
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附件3
无为县科技局内部控制基础性评价报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本部门的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果
根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本部门单位层面内部控制基础性评价得分为60分，业务层面内部控制基础性评价得分为 分，共计32分。因存在不适用指标，换算后的得分为100分。
本部门各指标具体得分情况如下表
—3—
在本部门内部控制基础性评价过程中，不存在扣分情况。 二、特别说明项 （一）特别说明情况
本部门内部控制未发生相关情况。 （二）补充评价指标及其评价结果 本部门无补充评价指标。
三、内部控制基础性评价下一步工作
基于以上评价结果，本部门将在内部管理等领域作为下一步内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：
1. 增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任 部门负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，部门负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本部门财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。确立起部门负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，强化部门主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。 2. 建立健全内控制度
—4 —
《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。
3. 加强行政事业单位内部审计监督
重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规; 把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，对部门内控制度执行情况的再监督。 4. 提高人员素质
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部门内部控制的成败关键在于公务员素质的高低程度，素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，保证内部控制有效实施。对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。
单位主要负责人：
无为县科技局
2016年9月27日
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