2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
风险管理
第三章 信用风险管理
知识点：集团法人客户的信用风险特征分析● 定义：
相互之间有一定的纽带连接起来，存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。对企业集团进行分析时要对所有的相关方进行的识别
● 详细描述：
（1）识别
1)企业集团：相互之间有一定的纽带连接起来，存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。对企业集团进行分析时要对所有的相关方进行的识别。 2)关联方：是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企、事业法人。特例：中国移动和中国联通。并不因为他们的出资方是国家，而是关联方。
（2）分类
纵向一体化和横向多元化。
1)纵向一体化：主要集中在上下游企业之间。
2)横向多元化：在同一层面上来对他的业务范围进行拓展。
（3）关联交易
1)发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。
2)共同受国家控制的企业不列入关联；金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴。
3)关联交易具有一个很大的风险性。
（4）集团法人客户的特征中风险识别和贷后监管难度较大，识别和分析集团法人客户信用风险的过程中强调两点； 1)集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。
2)对所有集团法人客户的框架图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。
例题：
1.商业银行在对企业集团进行风险识别时，分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（）
A.易货交易
B.发生处理方式异常的交易
C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用
D.互为提供担保或连环提供担保
E.与特定顾客或供应商发生大额交易
正确答案：A,B,D,E
解析：分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有1.易货交易2.发生处理方式异常的交易3.互为提供担保或连环提供担保4.与特定顾客或供应商发生大额交易
2.根据集团内部关联关系的不同，企业集团可能分为（）
A.股份合作企业集团
B.纵向一体化企业集团
C.横向多元化企业集团
D.有限责任企业集团
E.综合企业集团
正确答案：B,C
解析：根据集团内部关联关系的不同，企业集团可能分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团
3.银行在进行集团法人客户信用风险识别时，应着重考虑区别于单一法人客户信用风险的内容有（）。
A.内部关联交易频繁
B.连环担保十分普遍
C.真实财务状况难以掌握
D.系统系风险较高
E.E、风险识别后贷后管理难度大正确答案：A,B,C,D,E
解析：上述就是应着重考虑区别于单一法人客户信用风险的内容。
4.商业银行在进行集团法人客户信用风险识别时，应看重考核客户信用风险的内容有（）。
A.内部关联交易
B.连环担保
C.财务报表真实性
D.人员流动性
E.系统性风险
正确答案：A,B,C,E
解析：在进行集团法人客户信用风险识别时，应看重考核内部关联交易、连环担保、财务报表真实性、系统性风险
5.与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：（）
A.内部关联交易频繁
B.连环担保十分普遍
C.真实财务状况难以掌握
D.系统性风险较高
E.风险识别的贷后管理难度大
正确答案：A,B,C,D,E
解析：考察与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有的明显特征。以上选项都对
6.相对于单一法人客户，集团法人客户的信用风险特征有（）。
A.内部交易频繁
B.连环但保十分普遍
C.财务报表真实性差
D.系统性风险较低
E.风险识别和贷后监督难度较大
正确答案：A,B,C,E
解析：
集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致，对所有集团法人客户的框架图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位7.集团法人客户的信用风险特征有（）。
A.内部关联交易频繁
B.连环担保十分普遍
C.真实财务状况难以掌握
D.系统性风险较高
E.风险识别和贷后管理难度大
正确答案：A,B,C,D,E
解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：内部关联交易频繁；连环担保十分普遍；真实财务状况难以掌握；系统性风险较高；风险识别和贷后管理难度大。
8.成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险；另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。
9.过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的是（）。
A.该企业集团的短期偿债能力较弱
B.多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力
C.该企业集团投资房地产已经造成损失
D.投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强
正确答案：A
解析：该企业集团“整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少”，可以推断其短期偿债能力较弱。由题中资料无法得出B、C、D项结论
10.有关集团客户的信用风险，下列说法错误的是（）。
A.内部关联交易频繁B.连环担保十分普遍
C.系统性风险较高
D.风险监控难度较小
正确答案：D
解析：集团法人客户的特征中风险识别和贷后监管难度较大。
11.按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为（）。
A.有限责任制企业集团
B.股份合作化企业集团
C.纵向一体化企业集团
D.横向一体化企业集团
E.综合企业集团
正确答案：C,D
解析：按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向一体化企业集团。
12.关联交易是指发生在商业银行集团法人客户内部关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排，因此国家控制的企业因同受国家控制而成为关联方
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排；国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
风险管理
第三章 信用风险管理
知识点：集团法人客户的信用风险特征分析● 定义：
相互之间有一定的纽带连接起来，存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。对企业集团进行分析时要对所有的相关方进行的识别
● 详细描述：
（1）识别
1)企业集团：相互之间有一定的纽带连接起来，存在直接或间接控制关系，或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。对企业集团进行分析时要对所有的相关方进行的识别。 2)关联方：是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企、事业法人。特例：中国移动和中国联通。并不因为他们的出资方是国家，而是关联方。
（2）分类
纵向一体化和横向多元化。
1)纵向一体化：主要集中在上下游企业之间。
2)横向多元化：在同一层面上来对他的业务范围进行拓展。
（3）关联交易
1)发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排。
2)共同受国家控制的企业不列入关联；金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴。
3)关联交易具有一个很大的风险性。
（4）集团法人客户的特征中风险识别和贷后监管难度较大，识别和分析集团法人客户信用风险的过程中强调两点； 1)集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致。
2)对所有集团法人客户的框架图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位。
例题：
1.商业银行在对企业集团进行风险识别时，分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（）
A.易货交易
B.发生处理方式异常的交易
C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用
D.互为提供担保或连环提供担保
E.与特定顾客或供应商发生大额交易
正确答案：A,B,D,E
解析：分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有1.易货交易2.发生处理方式异常的交易3.互为提供担保或连环提供担保4.与特定顾客或供应商发生大额交易
2.根据集团内部关联关系的不同，企业集团可能分为（）
A.股份合作企业集团
B.纵向一体化企业集团
C.横向多元化企业集团
D.有限责任企业集团
E.综合企业集团
正确答案：B,C
解析：根据集团内部关联关系的不同，企业集团可能分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团
3.银行在进行集团法人客户信用风险识别时，应着重考虑区别于单一法人客户信用风险的内容有（）。
A.内部关联交易频繁
B.连环担保十分普遍
C.真实财务状况难以掌握
D.系统系风险较高
E.E、风险识别后贷后管理难度大正确答案：A,B,C,D,E
解析：上述就是应着重考虑区别于单一法人客户信用风险的内容。
4.商业银行在进行集团法人客户信用风险识别时，应看重考核客户信用风险的内容有（）。
A.内部关联交易
B.连环担保
C.财务报表真实性
D.人员流动性
E.系统性风险
正确答案：A,B,C,E
解析：在进行集团法人客户信用风险识别时，应看重考核内部关联交易、连环担保、财务报表真实性、系统性风险
5.与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：（）
A.内部关联交易频繁
B.连环担保十分普遍
C.真实财务状况难以掌握
D.系统性风险较高
E.风险识别的贷后管理难度大
正确答案：A,B,C,D,E
解析：考察与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有的明显特征。以上选项都对
6.相对于单一法人客户，集团法人客户的信用风险特征有（）。
A.内部交易频繁
B.连环但保十分普遍
C.财务报表真实性差
D.系统性风险较低
E.风险识别和贷后监督难度较大
正确答案：A,B,C,E
解析：
集团法人客户的识别频率与额度授信周期应当保持一致，对所有集团法人客户的框架图必须每年进行维护，更新集团内的成员单位7.集团法人客户的信用风险特征有（）。
A.内部关联交易频繁
B.连环担保十分普遍
C.真实财务状况难以掌握
D.系统性风险较高
E.风险识别和贷后管理难度大
正确答案：A,B,C,D,E
解析：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：内部关联交易频繁；连环担保十分普遍；真实财务状况难以掌握；系统性风险较高；风险识别和贷后管理难度大。
8.成员单位的连环担保使集团法人客户的信用风险放大。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险；另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。
9.过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的是（）。
A.该企业集团的短期偿债能力较弱
B.多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力
C.该企业集团投资房地产已经造成损失
D.投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强
正确答案：A
解析：该企业集团“整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少”，可以推断其短期偿债能力较弱。由题中资料无法得出B、C、D项结论
10.有关集团客户的信用风险，下列说法错误的是（）。
A.内部关联交易频繁B.连环担保十分普遍
C.系统性风险较高
D.风险监控难度较小
正确答案：D
解析：集团法人客户的特征中风险识别和贷后监管难度较大。
11.按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为（）。
A.有限责任制企业集团
B.股份合作化企业集团
C.纵向一体化企业集团
D.横向一体化企业集团
E.综合企业集团
正确答案：C,D
解析：按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向一体化企业集团。
12.关联交易是指发生在商业银行集团法人客户内部关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排，因此国家控制的企业因同受国家控制而成为关联方
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排；国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方