1. 按月按季计算或预应缴得所税：额
借
所：税得
贷：应交金税- -交应业企所税得
2. 缴纳季度所得税时：
：借应交金 -税 应-企交业得所税
贷：行银款存
3
.跨4月年30前汇日算清，全缴应交所得税额减年已预去缴额税正数，是补应税额：
借：
以前年损益调整度
贷：交税应 金-- 交应业所企得
4
. 纳缴年度算汇清应税款缴
借：应交税： -- 应交企业金得税所
贷
银行存款：
5 重新.分利润配
： 借利润配 分- 分配未润利
贷以：年前损度调益整
. 年度汇算6清缴如，果计出全年算应纳所税额得少于预缴税额：已
借：应交金税 应-企交业所税(其他应得款收 - 应-收多所得缴税款)
贷
：前年以损度调整益
7. 重
新分利配润
借以：前度年益损整
调贷：利
分配润- 分配未利润
8. 经务税关机核批准审还退缴税款多：
借：行银款存
贷
应：税金 -交 交企应所得业税(他应收其 -款- 应多收所缴税得款)
9. 对多所得缴税不额理办税退，以抵用缴下年预度缴得税所
：
：所借税得
贷：
应税金交- 应 企交业所得税其(应收他 款- -应多收缴所税款
得1
. 0免企税也业要做录：
分
：借得税所
贷：应交
金 --税应 交得税
所
：借交应税 -- 金应所得税交
贷资本公：积
借
：本年润利
：所得贷税
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1. 按月按季计算或预应缴得所税：额
借
所：税得
贷：应交金税- -交应业企所税得
2. 缴纳季度所得税时：
：借应交金 -税 应-企交业得所税
贷：行银款存
3
.跨4月年30前汇日算清，全缴应交所得税额减年已预去缴额税正数，是补应税额：
借：
以前年损益调整度
贷：交税应 金-- 交应业所企得
4
. 纳缴年度算汇清应税款缴
借：应交税： -- 应交企业金得税所
贷
银行存款：
5 重新.分利润配
： 借利润配 分- 分配未润利
贷以：年前损度调益整
. 年度汇算6清缴如，果计出全年算应纳所税额得少于预缴税额：已
借：应交金税 应-企交业所税(其他应得款收 - 应-收多所得缴税款)
贷
：前年以损度调整益
7. 重
新分利配润
借以：前度年益损整
调贷：利
分配润- 分配未利润
8. 经务税关机核批准审还退缴税款多：
借：行银款存
贷
应：税金 -交 交企应所得业税(他应收其 -款- 应多收所缴税得款)
9. 对多所得缴税不额理办税退，以抵用缴下年预度缴得税所
：
：所借税得
贷：
应税金交- 应 企交业所得税其(应收他 款- -应多收缴所税款
得1
. 0免企税也业要做录：
分
：借得税所
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金 --税应 交得税
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贷资本公：积
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：本年润利
：所得贷税
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