日常流程费用审批报销规定及流程
1. 目的
为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。
2. 范围
本规定适用于公司各部门费用报销。
3. 职责
3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据；
3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；
3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出；
3.4 会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性；
3.5 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。
4. 总则
4.1 现金报销需填制《报销凭证》，按凭证内容要求填写报销内容及金额，由主管领导、财务、总经理审核签字后交财务核报。
4.2 申购物品须事先填制《费用申请单》，经主管领导签字后申请人留存作为报销凭证附件。物品单价在1000元以上（含1000元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记。
4.3 差旅费：员工因工作需要出差需按要求详细填写《出差申请》提交主管领导审批，根据经审批的《出差申请》中批准的差旅费标准按实报销。路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请》上说明。出差后，若有特殊情况需更改已审批标准，需经主管领导事先同意，报销时须在发票上写明。
4.4 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《费用申请单》，报主管领导审核签字后作为报销凭证附件留存，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向主管领导、审核人员主动说明。
4.5 员工参加有关于本职工作的学习进修需经主管领导、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
4.6员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
5. 具体程序要求
5.1 费用申请
5.1.1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或主管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准审核。
5.1.2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》交主管领导及总经理审批；联同《费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。
5.1.3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》及《费用申请单》，经主管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。
5.1.4 招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《费用申请单》，经主管领导批准后，报总经理审批后方可报销。
5.2 费用审核
5.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履行报销手续，借款费用必须在当月办理报销；特殊情况可另行处理。
5.2.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。
5.2.3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
5.2.4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
5.2.5 审核内容包括：费用报销是否经费用发生主管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
5.2.6 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。
5.3 费用报销
5.3.1 报销人将原始票据（正规发票）规整粘贴于原始凭证粘贴单后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额并后附经审批的《费用申请单》。其中报销金额大小写
需相符，且费用报销单表面不得涂抹。
5.3.2 报销人将填好的费用报销单交由办公室负责人员，统一由主管领导审核，主管领导确认各项费用为应该发生后方可签字。
5.3.3 主管领导审核签字后，办公室负责人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：
（1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
（2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
（3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；
（4）审核签批手续是否齐全。
若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
5.3.4 财务部复核后的《费用报销单》由财务部交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。财务部见审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，财务部有权拒付。
5.3.5 财务支付个人垫付费用的日期为每月10日及25日。
6. 报销凭证
6.1 《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
6.2 差旅费报销应填写《费用报销单》，附《出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
6.3 招待费报销应填写《费用报销单》，附《费用申请单》、相关费用发票原件；
6.4 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件
以上规定自发布之日起开始实行。
易声国际智能影音科技（北京）有限公司 2017年3月20日
日常流程费用审批报销规定及流程
1. 目的
为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与流程，特制定本规定。
2. 范围
本规定适用于公司各部门费用报销。
3. 职责
3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据；
3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；
3.3总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出；
3.4 会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性；
3.5 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。
4. 总则
4.1 现金报销需填制《报销凭证》，按凭证内容要求填写报销内容及金额，由主管领导、财务、总经理审核签字后交财务核报。
4.2 申购物品须事先填制《费用申请单》，经主管领导签字后申请人留存作为报销凭证附件。物品单价在1000元以上（含1000元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记。
4.3 差旅费：员工因工作需要出差需按要求详细填写《出差申请》提交主管领导审批，根据经审批的《出差申请》中批准的差旅费标准按实报销。路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请》上说明。出差后，若有特殊情况需更改已审批标准，需经主管领导事先同意，报销时须在发票上写明。
4.4 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《费用申请单》，报主管领导审核签字后作为报销凭证附件留存，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向主管领导、审核人员主动说明。
4.5 员工参加有关于本职工作的学习进修需经主管领导、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。
4.6员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
5. 具体程序要求
5.1 费用申请
5.1.1 费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单，由费用发生部门或主管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准审核。
5.1.2 费用申请需办理现金预借的，填写《借款单》交主管领导及总经理审批；联同《费用申请单》由财务部审核，财务负责人审批后办理借款。
5.1.3 差旅费：员工出差需事先填写《出差申请单》及《费用申请单》，经主管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。
5.1.4 招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《费用申请单》，经主管领导批准后，报总经理审批后方可报销。
5.2 费用审核
5.2.1 费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证，履行报销手续，借款费用必须在当月办理报销；特殊情况可另行处理。
5.2.2 现金报销需填写《费用报销单》，并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间，如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。
5.2.3 报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。
5.2.4 费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。
5.2.5 审核内容包括：费用报销是否经费用发生主管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；
5.2.6 在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。
5.3 费用报销
5.3.1 报销人将原始票据（正规发票）规整粘贴于原始凭证粘贴单后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额并后附经审批的《费用申请单》。其中报销金额大小写
需相符，且费用报销单表面不得涂抹。
5.3.2 报销人将填好的费用报销单交由办公室负责人员，统一由主管领导审核，主管领导确认各项费用为应该发生后方可签字。
5.3.3 主管领导审核签字后，办公室负责人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：
（1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
（2）审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
（3）审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；
（4）审核签批手续是否齐全。
若以上四条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
5.3.4 财务部复核后的《费用报销单》由财务部交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。财务部见审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，财务部有权拒付。
5.3.5 财务支付个人垫付费用的日期为每月10日及25日。
6. 报销凭证
6.1 《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
6.2 差旅费报销应填写《费用报销单》，附《出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。
6.3 招待费报销应填写《费用报销单》，附《费用申请单》、相关费用发票原件；
6.4 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件
以上规定自发布之日起开始实行。
易声国际智能影音科技（北京）有限公司 2017年3月20日