有限责任公司财务管理制度
一、总则
1
、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会 计法》
、
《企业会计准则》
、
《企业财务通则》
、
《企业会计制度》
，特制定本财务管理制
度。
2
、本管理制度适用于公司及其子公司、分公司。公司各部门、人员在财务会计 工作中必须认真执行本管理制度。
二、组织机构
1
、公司设立资金管理部管理中心作为公司财务、会计、资产的管理部门。
2
、财务管理中心的职责，在公司董事长的领导下，具体负责全公司的财务管理 工作和会计核算工作（包含但不限于以下内容）
。
（
1
）财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作；
（
2
）
做好财务分析工作，
为公司领导决策提供各种信息资料，
当好领导的参谋；
（
3
）协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；
（
4
）做好与仓储部门的对账工作，指导仓储保管员建账、对账；
（
5
）
指导车间统计员做好工时、
材料消耗额编制工作、
建立车间工序流转程序、
建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式；
（
6
）制定成本管理制度与控制制度。
3
、财务管理中心下设：资金管理部、管理会计部、财务会计部。
（
1
）资金管理部职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银行存
款进行安全性、效益性和流动性检查；负责日常资金的划拨和费用报销；负责工资 奖金的审核和发放。
（
2
）财务会计部职责：针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行
审核；根据会计准则准确填制记账凭证；审核记账凭证，严格按照会计内部程序进 行记账、对账、结账；编制会计报表；各种应收、应付款项的清理；编制银行调节 表。
（
3
）管理会计部职责：建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制；对进
销存各环节成本有效地监控；对产品的价值进行分析；挖掘降低目标成本的潜力。
、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
5
、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的财务核算工作，由管理会计部负责。仓库保管员，车间 统计员调换工作时，由管理会计监督办理交接手续
三、流动资产的管理
1
、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
2
、现金管理
（
1
）现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，根据公司《借款和费用报销及审批程序制度》 规定的审批流程执行。
（
2
）出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案
管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，
不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金 日记账。
日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、 短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
（
3
）当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财 产的安全。
（
4
）公司员工报销费用时，出纳要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企 业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
（
5
）公司各部门应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付资金管 理部门，以便及时处理账务。
3
、银行存款管理
（
1
）会计人员要认真执行《支票管理规定》
，银行支票等结算凭证和印鉴要由
两人分开保管。
（
2
）财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经董事长批准，手续齐 备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
（
3
）
银行存款日记账逐笔逐日登记，
每日结出余额，
定期与银行对账单相核对，
并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领 导。
4
、应收账款及预付账款的管理
（
1
）公司要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人
的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定 必须有索取价款的凭据
（包括合同、
收到条、
欠款条以及业务经办人员的保证书等）
，
不得单方入账。
（
2
）
各项债权，
债务要定期进行清理核对，
每年最少进行一次发函或派员核对，
每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预
付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实 无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
（
3
）收回的账款要及时上交资金管理部，如发现私自挪用货款不交者，移交司 法部门处理。
（
4
）公司要严格控制内部员工的借款，健全借款审批制度。员工调离时资金管
理部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作，未经资金管理部在《员工离职 结算单》上签字，人力资源部不得为其办理离职手续。
（
5
）支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，
须经办人签章，经直属领导审核并注明用途后，经董事长批准方可付款，并同时向 资金管理部提拱有关合同（协议书）等有关材料。
（
6
）本公司采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的
5
‰计提坏账准
备金，年终调整。
5
、存货管理
（
1
）存货是指公司所拥有或控制的，能以货币计量的为公司生产经营服务的流
动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包 括：主要材料如洁具本体、钢材、板材等；备品备件水件、管材等；福利劳保类如 手套、口罩、抹布等；其他类。
（
2
）存货的计价、按实际成本计价
原材料的购入价格包括买价，装卸费，包装费，运输途中的损耗，入库前的挑 选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。
原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。
（
3
）原材料购入必须持有生产管理中心或研发中心的购物申请单，经有公司分
管领导审核后，经总裁或董事长批准方可到资金管理部借款。严禁无计划采购，超 定额库存。
采购人员采购的原材料质量、性能达到（或超过）公司质量要求，且价格低于
公司核定的计划价，公司将按节约总额的一定比例给予奖励；如果采购原材料价格 高于公司核定的计划价公司不支付超额部分的货款；如果违反公司采购程序擅自采 购，由采购人员承担由此造成的一切经济损失。
（
4
）
采购部采购材料送达公司后，
须按原材料入库的流程经质检部检验
（化验）
合格后才能到原材料库办理入库手续。
（
5
）原材料仓库管理员须按原材料入库流程办理原材料入库手续，要查验发票
所载供货单位名称、原材料名称、规格型号、单价、数量等与采购申请单、实物是 否相符，是否有供应商的产品合格证、生产批号等。仓库管理员违反原材料入库流 程需承担由此造成的经济损失。
（
6
）材料入库单一式四联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采
购单等经董事长审批后到资金管理部处理账务，一联为统计联，一联为供货方证明。
（
7
）
对于货已到而发票未到的材料，
仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，
做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账， 一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式 入库单。
（
8
）存货盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报
废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因， 经董事长批准处理并及时调整账务，以保证账实相符；对于盘亏、毁损物资能查明 原因的由当事人负责赔偿。
6
、材料出库管理
（
1
）生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，领料单填制内容要全
面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的 依据，领料单一式四联，车间统计一联，财务两联，仓库一联，超出预算或计划外 的用料由公司分管领导签批，月底统一报董事长审批。非生产性的用料属售后服务
的由安装服务部提出申请，属市场营销的由营销部提出申请，须经公司分管领导签 字，仓库方可发货。
（
2
）月末车间根据材料领料单由统计人员编制材料消耗汇总表，仓库部门编制 材料出库汇总表，车间、仓库与财务管理部门要对账并核对相符。
7
、产品入库管理
车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据此填制 产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产批号）
；一联仓库记账，一联送交
财务，一联送车间作为核算工资等各项考核指标的依据。
8
、产成品出库管理
（
1
）产品出库流程：销售部门（或业务部门）填写提货申请单（负责人签字）
——营销管理中心领导签字审批——财务管理中心盖章核准，物流部凭提货申请单 开具出库单，仓储部凭出库单方能发货。
（
2
）审批权限：营销管理中心根据销售部门的销售合同或订单签批，在申请单
上注明合同（或订单）编号；财务管理中心根据收货单位付货款情况或公司分管领 导签批同意核准盖章。
（
3
）出库单填写要求：提货申请单编号，收货单位全称、地址、联系人姓名、
联系电话，产品名称、型号、规格、计量单位、数量，承运人单位名称、车牌号、 行驶证号，物流费用和结算方式，承运人签名。请承运人拿回收货单位签名回执。
9
、仓储部管理
（
1
）仓储部要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、 存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。
（
2
）月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要做好在产品
和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算 的真实性和准确性。
（
3
）凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库
后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务， 以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。
10
、低值易耗品管理
（
1
）低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。
（
2
）对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档
案橱、电脑及其配件、打印机及其耗材、电话安装及话机等）各种工具（生产、安 装、维护等工具）
，必须由使用部门提出申请，公司分管领导审核，总裁或董事长批
准才能采购。办公用品由行政管理中心统一管理，采取先调配再采购的原则，任何 部门不得自行购买，任何人、任何部门不得超标准领用办公用品。各种工具根据工 作需要配备，由生产管理中心统一管理，使用人提出申请，分管领导审批。采用先 调配再采购的原则。
（
3
）低值耗品建立档案，部门使用的由部门负责人负责管理，工作异动时办理
交接手续，非正常消耗或遗失的要按价赔偿；个人使用的由个人自行负责，工作异 动时办理归还手续，非正常消耗或遗失的要按价赔偿。
11
、产成品退货、返修的管理 （ 1
）退货管理流程：客户、代理商或销售部门填写《退货申请单》 （负责人签
字，说明退货理由及数量）———经营管中心领导审批后根据审批意见回传给客户、 代理商或销售部门———自行寻找物流退回公司厂部不合格品库——营管中心提交 《退货申请单》由公司质检确认——仓库签收——由仓库填写《退货单》——营管 中心凭仓库签收退货单做产品《退货清单》回传客户签字确认后连同仓库签收退货 单提交财务冲销。
八、财务报表、会计科目和发票的管理 阅读已结束，如果下载本文需要使用 2下载券 下载 想免费下载本文？ 立即加入VIP
文档免下载券下载特权 全站付费文档8折起 千本精品电子书免费看
分享到：
把文档贴到Blog、BBS或个人站等：
预览
普通尺寸(450*500pix) 窗体顶端
窗体底端
你可能喜欢
中小企业财务管理制度... 商贸公司财务管理制度 房地产公司财务管理制... 财务管理制度流程 股份有限公司财务管理... 投资有限公司财务管理... 中小企业财务管理制度范本
较大尺寸(630*500pix)
中小企业最新财务管理制度范本大全
4页 免费 2页 1下载券
中小企业财务管理制度2012年最新范本
10页 2下载券
中小企业财务管理制度2012年最新范本暂无评价 9 页 1下载券 中小企业财务管理制度2012年最新范本
更多与“中小企业财务管理制度范本”相关的内容>>
商贸公司财务管理制度
9页 1下载券
榆林市嘉典商贸有限公司财务管理制度4页 1下载券
4页 免费
商贸公司财务管理制度范本
曲靖市永震商贸有限公司财务管理制度48页 免费
平行商贸有限公司财务管理制度4页 免费
更多与“商贸公司财务管理制度”相关的内容>>
10页 免费
房地产公司财务管理制度1655176781房地产公司财务管理制度
11页 5下载券
暂无评价 6 页 免费
房地产开发公司日常财务管理制度房地产公司财务管理制度汇编
11页 1下载券 60页 免费 18页 5下载券
京源税务师整理的某房地产(置业)公司财务管理制度更多与“房地产公司财务管理制度”相关的内容>>
财务管理制度-资金使用审批流程图
大中企业管理制度--完善财务管理,财务管理流程,成...
4页 免费
38页 5下载券 20页 2下载券 117页 免费
免费
公司财务内部控制、管理制度及流程图
财务培训课件—财务管理制度、流程及报表说明
公司财务管理制度管理制执行表公司财务会计工作流程3页
更多与“财务管理制度流程”相关的内容>>
浙江中大集团股份有限公司公司-财务管理制度长江证券股份有限公司财务管理制度股份有限公司财务管理制度
13页 免费 4页 免费 40页 1下载券 86页 5下载券
集团股份有限公司财务管理制度(一整套)
广州东华实业股份有限公司 会计核算及财务管理制度31页 5下载券
更多与“股份有限公司财务管理制度”相关的内容>>
北京xx投资管理有限公司财务预算管理制度
投资有限公司财务管理制度
5页 3下载券
国有资产营运投资有限公司财务管理制度体系模板海南华侨投资股份有限公司财务管理制度
15页 5下载券
暂无评价 35 页 2下载券
33页 5下载券 38页 免费
安徽省龙人投资担保有限公司人事、行政、财务管理、内...
更多与“投资有限公司财务管理制度”相关的内容>>今日推荐
81份文档
笑话大全集 笑话大全爆笑版 幽默笑话大全 全球冷笑话精选
67份文档 九妖笑话
2014年笑话大全之让你笑个够 儿童笑话大全爆笑 爆笑笑话精选
50份文档
2015春节习俗全知晓 盘点各地奇特春节风俗 全球12款奇葩饺子
关于春节来历的绘本故事：熬年守岁和年兽的传说 您的评论*感谢支持，给文档评个星吧！
240
发布评论
换一换
用户评价 评论加载中...
暂无评论
2015 Baidu 使用百度前必读 | 文库协议 | 网站地图 关闭
您有1份新手礼包尚未领取 分享到：
QQ空间新浪微博微信
扫二维码，快速分享到微信朋友圈 新版反馈
加入文库VIP，获得免下载券特权
有限责任公司财务管理制度
一、总则
1
、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会 计法》
、
《企业会计准则》
、
《企业财务通则》
、
《企业会计制度》
，特制定本财务管理制
度。
2
、本管理制度适用于公司及其子公司、分公司。公司各部门、人员在财务会计 工作中必须认真执行本管理制度。
二、组织机构
1
、公司设立资金管理部管理中心作为公司财务、会计、资产的管理部门。
2
、财务管理中心的职责，在公司董事长的领导下，具体负责全公司的财务管理 工作和会计核算工作（包含但不限于以下内容）
。
（
1
）财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作；
（
2
）
做好财务分析工作，
为公司领导决策提供各种信息资料，
当好领导的参谋；
（
3
）协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；
（
4
）做好与仓储部门的对账工作，指导仓储保管员建账、对账；
（
5
）
指导车间统计员做好工时、
材料消耗额编制工作、
建立车间工序流转程序、
建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式；
（
6
）制定成本管理制度与控制制度。
3
、财务管理中心下设：资金管理部、管理会计部、财务会计部。
（
1
）资金管理部职责：负责办理企业的存款和结算业务；定期对现金和银行存
款进行安全性、效益性和流动性检查；负责日常资金的划拨和费用报销；负责工资 奖金的审核和发放。
（
2
）财务会计部职责：针对经济事项所对应的原始凭证的合规性、完整性进行
审核；根据会计准则准确填制记账凭证；审核记账凭证，严格按照会计内部程序进 行记账、对账、结账；编制会计报表；各种应收、应付款项的清理；编制银行调节 表。
（
3
）管理会计部职责：建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制；对进
销存各环节成本有效地监控；对产品的价值进行分析；挖掘降低目标成本的潜力。
、各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
5
、财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的财务核算工作，由管理会计部负责。仓库保管员，车间 统计员调换工作时，由管理会计监督办理交接手续
三、流动资产的管理
1
、流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
2
、现金管理
（
1
）现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，根据公司《借款和费用报销及审批程序制度》 规定的审批流程执行。
（
2
）出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案
管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，
不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金 日记账。
日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、 短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
（
3
）当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财 产的安全。
（
4
）公司员工报销费用时，出纳要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企 业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
（
5
）公司各部门应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时交付资金管 理部门，以便及时处理账务。
3
、银行存款管理
（
1
）会计人员要认真执行《支票管理规定》
，银行支票等结算凭证和印鉴要由
两人分开保管。
（
2
）财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必须经董事长批准，手续齐 备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
（
3
）
银行存款日记账逐笔逐日登记，
每日结出余额，
定期与银行对账单相核对，
并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领 导。
4
、应收账款及预付账款的管理
（
1
）公司要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人
的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定 必须有索取价款的凭据
（包括合同、
收到条、
欠款条以及业务经办人员的保证书等）
，
不得单方入账。
（
2
）
各项债权，
债务要定期进行清理核对，
每年最少进行一次发函或派员核对，
每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预
付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实 无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
（
3
）收回的账款要及时上交资金管理部，如发现私自挪用货款不交者，移交司 法部门处理。
（
4
）公司要严格控制内部员工的借款，健全借款审批制度。员工调离时资金管
理部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作，未经资金管理部在《员工离职 结算单》上签字，人力资源部不得为其办理离职手续。
（
5
）支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，
须经办人签章，经直属领导审核并注明用途后，经董事长批准方可付款，并同时向 资金管理部提拱有关合同（协议书）等有关材料。
（
6
）本公司采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的
5
‰计提坏账准
备金，年终调整。
5
、存货管理
（
1
）存货是指公司所拥有或控制的，能以货币计量的为公司生产经营服务的流
动资产，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要包 括：主要材料如洁具本体、钢材、板材等；备品备件水件、管材等；福利劳保类如 手套、口罩、抹布等；其他类。
（
2
）存货的计价、按实际成本计价
原材料的购入价格包括买价，装卸费，包装费，运输途中的损耗，入库前的挑 选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。
原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。
（
3
）原材料购入必须持有生产管理中心或研发中心的购物申请单，经有公司分
管领导审核后，经总裁或董事长批准方可到资金管理部借款。严禁无计划采购，超 定额库存。
采购人员采购的原材料质量、性能达到（或超过）公司质量要求，且价格低于
公司核定的计划价，公司将按节约总额的一定比例给予奖励；如果采购原材料价格 高于公司核定的计划价公司不支付超额部分的货款；如果违反公司采购程序擅自采 购，由采购人员承担由此造成的一切经济损失。
（
4
）
采购部采购材料送达公司后，
须按原材料入库的流程经质检部检验
（化验）
合格后才能到原材料库办理入库手续。
（
5
）原材料仓库管理员须按原材料入库流程办理原材料入库手续，要查验发票
所载供货单位名称、原材料名称、规格型号、单价、数量等与采购申请单、实物是 否相符，是否有供应商的产品合格证、生产批号等。仓库管理员违反原材料入库流 程需承担由此造成的经济损失。
（
6
）材料入库单一式四联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采
购单等经董事长审批后到资金管理部处理账务，一联为统计联，一联为供货方证明。
（
7
）
对于货已到而发票未到的材料，
仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，
做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账， 一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式 入库单。
（
8
）存货盘点，最少在年中、年末进行两次全面财产清查，对盘盈、盘亏或报
废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因， 经董事长批准处理并及时调整账务，以保证账实相符；对于盘亏、毁损物资能查明 原因的由当事人负责赔偿。
6
、材料出库管理
（
1
）生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，领料单填制内容要全
面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的 依据，领料单一式四联，车间统计一联，财务两联，仓库一联，超出预算或计划外 的用料由公司分管领导签批，月底统一报董事长审批。非生产性的用料属售后服务
的由安装服务部提出申请，属市场营销的由营销部提出申请，须经公司分管领导签 字，仓库方可发货。
（
2
）月末车间根据材料领料单由统计人员编制材料消耗汇总表，仓库部门编制 材料出库汇总表，车间、仓库与财务管理部门要对账并核对相符。
7
、产品入库管理
车间产成品生产完毕，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据此填制 产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明生产批号）
；一联仓库记账，一联送交
财务，一联送车间作为核算工资等各项考核指标的依据。
8
、产成品出库管理
（
1
）产品出库流程：销售部门（或业务部门）填写提货申请单（负责人签字）
——营销管理中心领导签字审批——财务管理中心盖章核准，物流部凭提货申请单 开具出库单，仓储部凭出库单方能发货。
（
2
）审批权限：营销管理中心根据销售部门的销售合同或订单签批，在申请单
上注明合同（或订单）编号；财务管理中心根据收货单位付货款情况或公司分管领 导签批同意核准盖章。
（
3
）出库单填写要求：提货申请单编号，收货单位全称、地址、联系人姓名、
联系电话，产品名称、型号、规格、计量单位、数量，承运人单位名称、车牌号、 行驶证号，物流费用和结算方式，承运人签名。请承运人拿回收货单位签名回执。
9
、仓储部管理
（
1
）仓储部要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、 存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。
（
2
）月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要做好在产品
和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算 的真实性和准确性。
（
3
）凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库
后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务， 以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。
10
、低值易耗品管理
（
1
）低值易耗品，一律采用五、五摊销法计入成本费用。
（
2
）对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档
案橱、电脑及其配件、打印机及其耗材、电话安装及话机等）各种工具（生产、安 装、维护等工具）
，必须由使用部门提出申请，公司分管领导审核，总裁或董事长批
准才能采购。办公用品由行政管理中心统一管理，采取先调配再采购的原则，任何 部门不得自行购买，任何人、任何部门不得超标准领用办公用品。各种工具根据工 作需要配备，由生产管理中心统一管理，使用人提出申请，分管领导审批。采用先 调配再采购的原则。
（
3
）低值耗品建立档案，部门使用的由部门负责人负责管理，工作异动时办理
交接手续，非正常消耗或遗失的要按价赔偿；个人使用的由个人自行负责，工作异 动时办理归还手续，非正常消耗或遗失的要按价赔偿。
11
、产成品退货、返修的管理 （ 1
）退货管理流程：客户、代理商或销售部门填写《退货申请单》 （负责人签
字，说明退货理由及数量）———经营管中心领导审批后根据审批意见回传给客户、 代理商或销售部门———自行寻找物流退回公司厂部不合格品库——营管中心提交 《退货申请单》由公司质检确认——仓库签收——由仓库填写《退货单》——营管 中心凭仓库签收退货单做产品《退货清单》回传客户签字确认后连同仓库签收退货 单提交财务冲销。
八、财务报表、会计科目和发票的管理 阅读已结束，如果下载本文需要使用 2下载券 下载 想免费下载本文？ 立即加入VIP
文档免下载券下载特权 全站付费文档8折起 千本精品电子书免费看
分享到：
把文档贴到Blog、BBS或个人站等：
预览
普通尺寸(450*500pix) 窗体顶端
窗体底端
你可能喜欢
中小企业财务管理制度... 商贸公司财务管理制度 房地产公司财务管理制... 财务管理制度流程 股份有限公司财务管理... 投资有限公司财务管理... 中小企业财务管理制度范本
较大尺寸(630*500pix)
中小企业最新财务管理制度范本大全
4页 免费 2页 1下载券
中小企业财务管理制度2012年最新范本
10页 2下载券
中小企业财务管理制度2012年最新范本暂无评价 9 页 1下载券 中小企业财务管理制度2012年最新范本
更多与“中小企业财务管理制度范本”相关的内容>>
商贸公司财务管理制度
9页 1下载券
榆林市嘉典商贸有限公司财务管理制度4页 1下载券
4页 免费
商贸公司财务管理制度范本
曲靖市永震商贸有限公司财务管理制度48页 免费
平行商贸有限公司财务管理制度4页 免费
更多与“商贸公司财务管理制度”相关的内容>>
10页 免费
房地产公司财务管理制度1655176781房地产公司财务管理制度
11页 5下载券
暂无评价 6 页 免费
房地产开发公司日常财务管理制度房地产公司财务管理制度汇编
11页 1下载券 60页 免费 18页 5下载券
京源税务师整理的某房地产(置业)公司财务管理制度更多与“房地产公司财务管理制度”相关的内容>>
财务管理制度-资金使用审批流程图
大中企业管理制度--完善财务管理,财务管理流程,成...
4页 免费
38页 5下载券 20页 2下载券 117页 免费
免费
公司财务内部控制、管理制度及流程图
财务培训课件—财务管理制度、流程及报表说明
公司财务管理制度管理制执行表公司财务会计工作流程3页
更多与“财务管理制度流程”相关的内容>>
浙江中大集团股份有限公司公司-财务管理制度长江证券股份有限公司财务管理制度股份有限公司财务管理制度
13页 免费 4页 免费 40页 1下载券 86页 5下载券
集团股份有限公司财务管理制度(一整套)
广州东华实业股份有限公司 会计核算及财务管理制度31页 5下载券
更多与“股份有限公司财务管理制度”相关的内容>>
北京xx投资管理有限公司财务预算管理制度
投资有限公司财务管理制度
5页 3下载券
国有资产营运投资有限公司财务管理制度体系模板海南华侨投资股份有限公司财务管理制度
15页 5下载券
暂无评价 35 页 2下载券
33页 5下载券 38页 免费
安徽省龙人投资担保有限公司人事、行政、财务管理、内...
更多与“投资有限公司财务管理制度”相关的内容>>今日推荐
81份文档
笑话大全集 笑话大全爆笑版 幽默笑话大全 全球冷笑话精选
67份文档 九妖笑话
2014年笑话大全之让你笑个够 儿童笑话大全爆笑 爆笑笑话精选
50份文档
2015春节习俗全知晓 盘点各地奇特春节风俗 全球12款奇葩饺子
关于春节来历的绘本故事：熬年守岁和年兽的传说 您的评论*感谢支持，给文档评个星吧！
240
发布评论
换一换
用户评价 评论加载中...
暂无评论
2015 Baidu 使用百度前必读 | 文库协议 | 网站地图 关闭
您有1份新手礼包尚未领取 分享到：
QQ空间新浪微博微信
扫二维码，快速分享到微信朋友圈 新版反馈
加入文库VIP，获得免下载券特权