杰森洛克财务部部门建设规划

目 录

1 部门目标和职能 .......................................................................... 2

2 部门组织结构与岗位设置 .......................................................... 2

3 部门年度目标与工作计划 .......................................................... 2

4 部门的流程和制度建设 .............................................................. 5

5 日常工作组织与开展 .................................................................. 5

6 跨部门的沟通和培训 .................................................................. 6

7 工作授权制度和工作备份制度 .................................................. 6

8 部门文化与团队建设 .................................................................. 7

9 员工绩效管理 .............................................................................. 7

10 人员的招聘与保留 .................................................................... 8

11 培训与发展计划 ........................................................................ 9

本手册目的是为规范杰森洛克（中国）有限公司财务部部门建设工作，打造职业、高效的财务团队而编制，是财务部部门建设工作的主要依据。

财务部定位为公司的控制和支持部门，目标的设定与公司的整体战略目标一致：  通过支持公司业务发展并保障业务发展所需资金

 以可靠的会计核算和财务报告保障投资人利益

 通过职业的财务控制与分析工作，支持公司管理层做好经营管理决策  通过财务的专业的内部控制与管理，降低风险提高运营效率

根据以上目标与职能定位，财务部设财务部长一人，总体领导公司财务会计工作，并负责财务部的部门建设与发展。在财务部长的领导下，财务部设置以下团队：  总账会计1名：负责日常会计帐务处理、记账、对账、结帐以及编制财务报

表，同时审核系统单据等；

 出纳1名：负责日常的收支管理以及信用控制等；

 应收应付会计1名：负责与客户与供应商对账等事项； 3 部门年度目标与工作计划

每年的12月初组织进行部门年度目标与计划工作，明确部门的工作方向与重点，以配合公司整体战略、组织和经营方向，全力支持公司业务健康发展，财务部2013年度工作目标与计划如下：

第一，加强帐务处理规范化

1.建设主要业务事项记帐规则手册，做到帐务处理符合会计准则，反映业务情况，并确保一致与连贯性

2.梳理结帐与会计报告流程，总结影响结帐进度与质量的瓶颈问题并通过解决问题，提高结帐与报告效率

3.实行相关数据备份制度，确保数据的完整与安全

4.进一步规范报销流程，严格单据合规与完整；

第二，资金管理

1.加强客户信用和应收帐款的管理，提高催收力度，尽力减少坏账的产生，确保公司资产的安全

2.员工借支报销管理根据实际业务情况，进行进一步的修改，更好地为业务服务的同时，做到缩减开支。

3..资金计划与预测。

第三，销售数据分析和财务分析

确保经营财务报告的可靠性和及时性，以专业的财务报告和分析工作成为业务和管理部门的伙伴，具体计划如下：

1.销售数据分析：熟悉公司的业务并进行销售数据分析，形成一套相对固定的销售分析模板。从期间、供应商、店铺、款式、颜色以及尺码等多角度进行分析。

2.财务分析：利用财务指标，如主要从偿债指标、运营指标、盈利指标等进行分析，把相关资产信息和经营成果及时地反应给管理层，为决策者及时提供有用的财务信息。

第四，内部控制

1.实时监督相关业务流程的合规性及合理性，及时发现问题，补缺补漏，在关键节点进行重点控制；

2.存货的管理与盘点，经常关注库存数据，发现异常数据，如负库存等，及时进行分析处理；仓库要根据实际情况经常进行自盘，以调整库存，确保数据的准确性；每个月对仓库进行抽盘一次，半年进行大盘一次；不定时的抽盘；

3.每半年对固定资产进行盘点一次，对丢失或损坏的固定资产及时进行处理；

第五，熟悉并精通ERP和财务软件

软件能够提高工作效率，但是必须精通它的功能和操作并能解决一些常见的问题，主要从以下几点入手：

1. 自己多操作，多总结，多学习，通过自身的努力掌握软件

2. 加强同事之间的沟通，从各个角度去了解软件的操作

3. 充分利用服信通的客服，从更深层面去掌握软件

通过以上几点的学习，最终编制出具有公司特色的服信通ERP的操作手册，便宜公司员工的使用和学习，更好地为业务服务。

此部分的包括但不限于以下：

 会计与财务报告

 会计科目表

 公司会计政策与会计制度

 结帐工作手册

 会计系统数据安全及备份制度

 资金管理

 资金计划与预测制度

 现金管理制度

 信用管理与应收帐款管理制度

 采购付款审批流程

 员工报销管理规范

 员工借款管理规范

 财务分析

 基本财务分析体系框架与说明

 部门费用分析与控制

 销售及盈利状况分析制度

 内部控制

 授权审批制度

 公章、合同章及财务专用章管理制度

 合同审批管理制度

 存货管理与盘点制度

 固定资产管理制度

财务部日常工作通过以下方式组织与开展：

 工作计划与总结：每月对上月重点工作进行总结，分析和计划下月工作重点

和优先次序，总体协调组织人事资源确保季度重点目标实现

 定期部门管理会：每月或每周（视需要而定）通过管理会的方式对重点工作

进行检查和汇报，确保财务部的重要工作质量和进度

 问题反馈与处理机制：员工或下级在工作中遇到个人无法协调和解决的问题

并预期会影响工作结果时，应及时向其上级主管反映情况并提出建设性处理意见，主管将协助分析和跟踪处理

 休假管理制度：员工享受公司规定的年假和病假，但需要按程序申请，休假

期间原则应不影响本人和部门工作，必要时执行授权和备份制度

 QQ、电子邮件以及电话等：适用普通沟通事项，可用此类简便方式高效解

决的情况

 召集会议：适用涉及部门人员较广，需要深入沟通并达成解决方案的情况  参加会议：适用需要了解业务部门状况，更好进行支持服务的情况

 入职培训：由财务部制定专人对新入职的员工进行公司基本相关财务制度比

如报销制度、审批制度、借款制度、固定资产管理制度等进行培训

为保证财务工作连续性，对因休假等原因不在办公室3天以上的情况，实行工作授权制度，授权应以书面形式公布，授权时限最长为1个月；对普通员工实行工作备份制度，即每人的工作需要由本团队另一员工进行备份，本人也要做为其他另外一人的工作备份。做为备份的员工，要求完全熟悉和掌握相关备份工作的系统和流程，并在日常进行定期演习。

财务部倡导建立服从大局、认真负责、团结合作、开放沟通、学习分享、持续进步的部门文化和忠诚、凝聚、战斗力强、职业素养高、专业技能强的财务团队。财务部通过以下活动进行部门文化与团队建设：

 鼓励在很好完成本职工作的前提下，主动学习和了解其他工作，承担临时项

目和工作

 鼓励员工休完应有假期，并将工作交给备份人员，每年评选最佳备份  鼓励开展内部学习和分享

 积极参加以部门为单位的公司集体活动，如郊游等

 对于集体工作取得的重要成绩，以合适和灵活的方式及时进行庆祝，以鼓舞

士气

 尽量避免当面批评员工，如需要批评应在一对一的情况下以事实为基础进行

并提出明确期望

 定义岗位技能标准及要求，为每位员工制订培训与发展计划，让他们感到学

习和职业成长

 工作目标，财务部员工的按其工作性质和特点，基本工作目标有以下几类

 工作量-可与业务量或单据量挂钩

 工作效率-加班量，能否使用先进手段提高工作产出

 工作质量-差错率、及时率

 业务部门的满意度

 工作标准化、流程和制度化的程度

 行为目标

 服从大局，坚决执行部门决定和安排

 团结协作，主动分担和帮助团队其他同事

 好学上进，不断改进工作质量和效率

 培训和发展

 基本技能培训，包括金蝶会计软件系统，相关财务会计准则和制度  工具类技能培训，包括Word,Excel

 公司基本业务流程和相关内部控制培训

 工作目标和行为目标的达成结果均分为三类：超过期望/符合期望/未达到期

望，财务部员工的最终绩效结果是工作目标和行为目标达成结果的综合体现：  最高分为5，即工作和行为均超过期望;

 其次为4分，即工作结果超过期望，行为符合期望或工作结果符合期望，

行为超过期望;

 再次为3分，即工作和行为均符合期望，或行为超过期望但结果未达到

期望，或结果超过期望但行为不符合期望；

 接下来是2分，即工作或行为有一类符合期望但另一类未达到期望；  最后是1分，即结果和行为均未达到期望

 年度的奖金评定，工资调整，晋升调级等均与以上考核结果直接挂钩

 财务部对招聘职位描述的原则要求如下：

 表达清楚，语句简练。财务部每个职位有相应的职位说明书，包括设置

该职位的目的、该职位在部门组织架构图中所处位置、该职位任职者需完成的工作职责、任职者完成规定职责所需的相职权及工作环境的描述、该职位所需最低任职条件等

 明确招聘的要求和设置岗位的目的，使应聘者意识到招聘人才的迫切性，

也让财务部更明确地知道自己需要招什么人

 财务部人才保留计划

 在年度绩效考核中，按员工的工作表现和潜力评估将员工的离职风险高

中低和其离职对公司造成的影响高中低分为九类，每类对应相关的保留风险等级和人才保留措施

 由直接主管对员工进行人才识别与职业发展潜力进行评定，分为4类

 马上可以承担更高一级或两级的工作

 两至五年内可承担更高一级的工作

 可胜任目前工作，但无潜力承担更高工作

 胜任目前工作有困难

 由员工的直接主管为评定为前两类的员工对其职业发展计划和培养发展

计划进行讨论和规划，以确保真正的人才留在公司并长期为公司发展服务 11 培训与发展计划

财务部人员培训与发展有以下4种形式

 通过承担新的工作，在工作中学习和发展自我

 通过自学与提问和辅导，每个员工在设定年度培训与发展目标后，均可有计

划地自学相关领域，并针对问题向有经验的同事请教，有经验的同事要进行耐心辅导和解答

 通过部门内部组织的知识分享，一方面让分享的人有机会对现有的技能和经

验进行系统的总结提高，另一方面让其他同事有机会接触学习其他岗位工作  外部培训，内部工作和培训无法解决的职业技能领域，公司安排外部培训，

由专业的财务管理实践培训和顾问公司比如财务经理人学院承担

目 录

1 部门目标和职能 .......................................................................... 2

2 部门组织结构与岗位设置 .......................................................... 2

3 部门年度目标与工作计划 .......................................................... 2

4 部门的流程和制度建设 .............................................................. 5

5 日常工作组织与开展 .................................................................. 5

6 跨部门的沟通和培训 .................................................................. 6

7 工作授权制度和工作备份制度 .................................................. 6

8 部门文化与团队建设 .................................................................. 7

9 员工绩效管理 .............................................................................. 7

10 人员的招聘与保留 .................................................................... 8

11 培训与发展计划 ........................................................................ 9

本手册目的是为规范杰森洛克（中国）有限公司财务部部门建设工作，打造职业、高效的财务团队而编制，是财务部部门建设工作的主要依据。

财务部定位为公司的控制和支持部门，目标的设定与公司的整体战略目标一致：  通过支持公司业务发展并保障业务发展所需资金

 以可靠的会计核算和财务报告保障投资人利益

 通过职业的财务控制与分析工作，支持公司管理层做好经营管理决策  通过财务的专业的内部控制与管理，降低风险提高运营效率

根据以上目标与职能定位，财务部设财务部长一人，总体领导公司财务会计工作，并负责财务部的部门建设与发展。在财务部长的领导下，财务部设置以下团队：  总账会计1名：负责日常会计帐务处理、记账、对账、结帐以及编制财务报

表，同时审核系统单据等；

 出纳1名：负责日常的收支管理以及信用控制等；

 应收应付会计1名：负责与客户与供应商对账等事项； 3 部门年度目标与工作计划

每年的12月初组织进行部门年度目标与计划工作，明确部门的工作方向与重点，以配合公司整体战略、组织和经营方向，全力支持公司业务健康发展，财务部2013年度工作目标与计划如下：

第一，加强帐务处理规范化

1.建设主要业务事项记帐规则手册，做到帐务处理符合会计准则，反映业务情况，并确保一致与连贯性

2.梳理结帐与会计报告流程，总结影响结帐进度与质量的瓶颈问题并通过解决问题，提高结帐与报告效率

3.实行相关数据备份制度，确保数据的完整与安全

4.进一步规范报销流程，严格单据合规与完整；

第二，资金管理

1.加强客户信用和应收帐款的管理，提高催收力度，尽力减少坏账的产生，确保公司资产的安全

2.员工借支报销管理根据实际业务情况，进行进一步的修改，更好地为业务服务的同时，做到缩减开支。

3..资金计划与预测。

第三，销售数据分析和财务分析

确保经营财务报告的可靠性和及时性，以专业的财务报告和分析工作成为业务和管理部门的伙伴，具体计划如下：

1.销售数据分析：熟悉公司的业务并进行销售数据分析，形成一套相对固定的销售分析模板。从期间、供应商、店铺、款式、颜色以及尺码等多角度进行分析。

2.财务分析：利用财务指标，如主要从偿债指标、运营指标、盈利指标等进行分析，把相关资产信息和经营成果及时地反应给管理层，为决策者及时提供有用的财务信息。

第四，内部控制

1.实时监督相关业务流程的合规性及合理性，及时发现问题，补缺补漏，在关键节点进行重点控制；

2.存货的管理与盘点，经常关注库存数据，发现异常数据，如负库存等，及时进行分析处理；仓库要根据实际情况经常进行自盘，以调整库存，确保数据的准确性；每个月对仓库进行抽盘一次，半年进行大盘一次；不定时的抽盘；

3.每半年对固定资产进行盘点一次，对丢失或损坏的固定资产及时进行处理；

第五，熟悉并精通ERP和财务软件

软件能够提高工作效率，但是必须精通它的功能和操作并能解决一些常见的问题，主要从以下几点入手：

1. 自己多操作，多总结，多学习，通过自身的努力掌握软件

2. 加强同事之间的沟通，从各个角度去了解软件的操作

3. 充分利用服信通的客服，从更深层面去掌握软件

通过以上几点的学习，最终编制出具有公司特色的服信通ERP的操作手册，便宜公司员工的使用和学习，更好地为业务服务。

此部分的包括但不限于以下：

 会计与财务报告

 会计科目表

 公司会计政策与会计制度

 结帐工作手册

 会计系统数据安全及备份制度

 资金管理

 资金计划与预测制度

 现金管理制度

 信用管理与应收帐款管理制度

 采购付款审批流程

 员工报销管理规范

 员工借款管理规范

 财务分析

 基本财务分析体系框架与说明

 部门费用分析与控制

 销售及盈利状况分析制度

 内部控制

 授权审批制度

 公章、合同章及财务专用章管理制度

 合同审批管理制度

 存货管理与盘点制度

 固定资产管理制度

财务部日常工作通过以下方式组织与开展：

 工作计划与总结：每月对上月重点工作进行总结，分析和计划下月工作重点

和优先次序，总体协调组织人事资源确保季度重点目标实现

 定期部门管理会：每月或每周（视需要而定）通过管理会的方式对重点工作

进行检查和汇报，确保财务部的重要工作质量和进度

 问题反馈与处理机制：员工或下级在工作中遇到个人无法协调和解决的问题

并预期会影响工作结果时，应及时向其上级主管反映情况并提出建设性处理意见，主管将协助分析和跟踪处理

 休假管理制度：员工享受公司规定的年假和病假，但需要按程序申请，休假

期间原则应不影响本人和部门工作，必要时执行授权和备份制度

 QQ、电子邮件以及电话等：适用普通沟通事项，可用此类简便方式高效解

决的情况

 召集会议：适用涉及部门人员较广，需要深入沟通并达成解决方案的情况  参加会议：适用需要了解业务部门状况，更好进行支持服务的情况

 入职培训：由财务部制定专人对新入职的员工进行公司基本相关财务制度比

如报销制度、审批制度、借款制度、固定资产管理制度等进行培训

为保证财务工作连续性，对因休假等原因不在办公室3天以上的情况，实行工作授权制度，授权应以书面形式公布，授权时限最长为1个月；对普通员工实行工作备份制度，即每人的工作需要由本团队另一员工进行备份，本人也要做为其他另外一人的工作备份。做为备份的员工，要求完全熟悉和掌握相关备份工作的系统和流程，并在日常进行定期演习。

财务部倡导建立服从大局、认真负责、团结合作、开放沟通、学习分享、持续进步的部门文化和忠诚、凝聚、战斗力强、职业素养高、专业技能强的财务团队。财务部通过以下活动进行部门文化与团队建设：

 鼓励在很好完成本职工作的前提下，主动学习和了解其他工作，承担临时项

目和工作

 鼓励员工休完应有假期，并将工作交给备份人员，每年评选最佳备份  鼓励开展内部学习和分享

 积极参加以部门为单位的公司集体活动，如郊游等

 对于集体工作取得的重要成绩，以合适和灵活的方式及时进行庆祝，以鼓舞

士气

 尽量避免当面批评员工，如需要批评应在一对一的情况下以事实为基础进行

并提出明确期望

 定义岗位技能标准及要求，为每位员工制订培训与发展计划，让他们感到学

习和职业成长

 工作目标，财务部员工的按其工作性质和特点，基本工作目标有以下几类

 工作量-可与业务量或单据量挂钩

 工作效率-加班量，能否使用先进手段提高工作产出

 工作质量-差错率、及时率

 业务部门的满意度

 工作标准化、流程和制度化的程度

 行为目标

 服从大局，坚决执行部门决定和安排

 团结协作，主动分担和帮助团队其他同事

 好学上进，不断改进工作质量和效率

 培训和发展

 基本技能培训，包括金蝶会计软件系统，相关财务会计准则和制度  工具类技能培训，包括Word,Excel

 公司基本业务流程和相关内部控制培训

 工作目标和行为目标的达成结果均分为三类：超过期望/符合期望/未达到期

望，财务部员工的最终绩效结果是工作目标和行为目标达成结果的综合体现：  最高分为5，即工作和行为均超过期望;

 其次为4分，即工作结果超过期望，行为符合期望或工作结果符合期望，

行为超过期望;

 再次为3分，即工作和行为均符合期望，或行为超过期望但结果未达到

期望，或结果超过期望但行为不符合期望；

 接下来是2分，即工作或行为有一类符合期望但另一类未达到期望；  最后是1分，即结果和行为均未达到期望

 年度的奖金评定，工资调整，晋升调级等均与以上考核结果直接挂钩

 财务部对招聘职位描述的原则要求如下：

 表达清楚，语句简练。财务部每个职位有相应的职位说明书，包括设置

该职位的目的、该职位在部门组织架构图中所处位置、该职位任职者需完成的工作职责、任职者完成规定职责所需的相职权及工作环境的描述、该职位所需最低任职条件等

 明确招聘的要求和设置岗位的目的，使应聘者意识到招聘人才的迫切性，

也让财务部更明确地知道自己需要招什么人

 财务部人才保留计划

 在年度绩效考核中，按员工的工作表现和潜力评估将员工的离职风险高

中低和其离职对公司造成的影响高中低分为九类，每类对应相关的保留风险等级和人才保留措施

 由直接主管对员工进行人才识别与职业发展潜力进行评定，分为4类

 马上可以承担更高一级或两级的工作

 两至五年内可承担更高一级的工作

 可胜任目前工作，但无潜力承担更高工作

 胜任目前工作有困难

 由员工的直接主管为评定为前两类的员工对其职业发展计划和培养发展

计划进行讨论和规划，以确保真正的人才留在公司并长期为公司发展服务 11 培训与发展计划

财务部人员培训与发展有以下4种形式

 通过承担新的工作，在工作中学习和发展自我

 通过自学与提问和辅导，每个员工在设定年度培训与发展目标后，均可有计

划地自学相关领域，并针对问题向有经验的同事请教，有经验的同事要进行耐心辅导和解答

 通过部门内部组织的知识分享，一方面让分享的人有机会对现有的技能和经

验进行系统的总结提高，另一方面让其他同事有机会接触学习其他岗位工作  外部培训，内部工作和培训无法解决的职业技能领域，公司安排外部培训，

由专业的财务管理实践培训和顾问公司比如财务经理人学院承担