手工会计与金蝶K3账务处理
09406033 杨美静
目录
摘要................................................................................................................................ 2
1.CF公司简介............................................................................................................... 2
2.公司组织与架构......................................................................................................... 2
3.初识CF公司环境...................................................................................................... 3
4.出纳专员工作实战..................................................................................................... 3
5.手工会计账务处理..................................................................................................... 3
6. 金蝶K3财务处理.................................................................................................... 4
6.1K3财务软件系统管理...................................................................................... 4
6.2 K3财务软件总账管理.................................................................................... 4
6.3 K3财务软件报表管理.................................................................................... 4
6.4 K3财务软件薪资管理..................................................................................... 4
6.5 K3财务软件固定资产管理............................................................................ 5
7.体会及谢词................................................................................................................. 5
参考文献........................................................................................................................ 6
摘要
学院为加强我们对所学会计专业理论知识的理解和掌握，以及为社会输送更多优秀的人才，在第四学期暑期安排了一项专门的会计财务实训活动。2011年暑期，我来到上海藏风空间设计有限公司（简称CF）财务部进行会计专员岗位的实习，主要是手工会计做帐及K3财务软件操作。通过实习，将理论与实践紧密结合，切身人体会了做会计的乐趣，真正明白了手工会计做帐的流程、做账过程中应注意的问题、通过K3财务软件做帐的流程、方法、对财务软件模块的熟悉，见识了采用电算化进行财务处理的高效率、高水平。
【关键词】CF 手工会计 会计电算化 K3 账务处理
1.CF公司简介
上海藏风空间设计有限公司（简称CF）成立于2010年3月，注册资金100万元。公司主要从事建筑工程设计咨询、环保工程设计咨询、建筑装饰工程、幕墙工程、园林景观工程、销售建材等方面的业务。本公司专业人才齐全，公司现有员工20人，设计总监1人、高级职称2人，中级职称5人，初级职称12人，公司下设立总经办、设计部、软装部、行政人事部、财务部。
2.公司组织与架构
3.初识CF公司环境
为了更好的接受会计专员的工作，公司财务主管特意让我对公司环境及财务部门的各个工作岗位进行了解和实战。首先了解公司的发展史、各个机构的设置情况、经济类型等。做一些力所能及的后勤工作；再了解公司的文化背景、工作氛围以及发展前景和蓝图；最后专注于自己本职岗位。公司有特定的指导人即财务主管。在财务主管的安排下，我首先在在财政部观察财务人员工作，看会计人员如何做帐，浏览公司的总帐以及各明细帐、记账凭证、原始凭证和上期的会计报表（主要是资产负债表和利润表）；之后安排我跟着公司的出纳实习；最后是跟着会计实习，看会计如何处理业务。
4.出纳专员工作实战
在财务部跟随出纳实习时，先了解了公司的财务制度，国家对库存现金的规定、收、付现金需要遵循的程序以及签发各类票据的相关规定。出纳收到收款单据时审核手续是否齐全，然后收款，点两遍现金，然后向交款人说明金额，并放好。若需要找零钱也需点两遍，然后在原始单据上盖现金收讫章，留下记账联，将其他的交给对方。然后编制现金收款凭证，登记现金日记账。付款时则填写付款凭证，由各领导审批通过后再点清现金或开支票等支付，再由收款人签收，登记日记帐。这一程序和我们在学校学的理论一样，要分清责任，按规定步骤处理业务。
签发支票、收据等仔细认真，而且要有耐心，不能浮躁。涉及相关银行票据的则要经常跑银行，把相关凭证给银行工作人员，最后把回单拿回交于会计，会计的工作将从这些回单凭证开始。每月月底还要到银行去取剩余回单及对帐单并编制银行余额调节表。
5.手工会计账务处理
在自己对出纳的工作有所了解后，便着手进行手工会计财务处理的工作，先了解出纳的工作对之后的会计工作是有很多帮助的，这样不至于直接接手会计工作而显的茫然，因为清楚的知道每个原始凭证的来龙去脉。先了解了中小型公司一般有哪几本帐簿并浏览账务是如何进行处理的。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！会计就是实际中学会做账。
在实践中我也发现，会计具有很强的连通性、逻辑性和规范性。其一，每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。其二，会计的每一笔账务都有
依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性。其三，在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性。
在登帐过程中，首先，要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据明细帐、总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。
6. 金蝶K3财务处理
6.1 K3财务软件系统管理
财务软件系统管理这部分，主要学习了系统管理的相关概念，功能及基础设置。系统管理是K3财务软件管理系统中一个非常特殊的组成部分。其主要功能是对该软件管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据的维护，具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据及运行安全的管理等方面。
6.2 K3财务软件总账管理
通过实验掌握了总账管理系统的概念、功能及与其他系统的关系、设置控制系数、设置基础数据、输入期初余额等内容。总账管理系统是财务及企业管理软件的核心系统，适用于各行业账务核算及管理工作。总账管理主要功能有：初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理。总账管理系统的重要地位不可忽视，其他管理如：工资管理、固定资产、应收应付款、资金管理、成本管理、存货管理等都是在围绕着总账管理来运作的。总账管理系统最后一步是期末处理，主要包括银行对账、自动转帐、对账、月末处理和年末处理。手工做账数量不多但是业务种类繁杂时间紧迫，而在计算机操作下许多期末处理具有规律性，不但减少会计人员的工作量而且加强了财务核算的规范性。
6.3 K3财务软件报表管理
主要学习内容是对年度报表的管理，期末结账之后便自动产生了报表，在这里可以查询到所有期间的报表。
6.4 K3财务软件薪资管理
K3软件薪资管理即工资管理，这章主要学习了工资管理系统的相关环节的概述和日常业务处理两大块的内容。工资管理是k3管理软件的一个子系统，它的主要功能有工资类别的管理、人员档案的管理、人员数据管理和工资报表管理。工资管理系统日常业务处理是由工资管理系统的初始设置和日常处理以及期末处理来组成的。计算机处理工资程序基本类似于手工，只是用户要做一次性的初始设置，如部门类别、工资项目、公式、个人工资、个人所得税的设置，银行代发设置、各种表样的定义等，每月只需对有变动的地方进行修改，系统自动进行计算，汇总生成各种报表。由此可知，工资管理系统对员工的按类别分薪、自动扣税、期末结转等处理比手工计算和处理简单易行的多了。
6.5 K3财务软件固定资产管理
固定资产管理的学习包括固定资产管理系统的相关概述以及其日常业务的处理等内容。K3固定资产管理系统主要完成企业固定资产这一板块的日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变动以及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成这就分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。固定资产管理系统和系统管理共享资源，主要是将固定资产相关项目的调整、变动等数据通过记账凭证的形式传输到总账管理系统并保持固定资产账目与总账的平衡。其业务处理流程由初始设置、日常处理和期末处理组成。初始设置通过控制参数的设置和基础数据的设置并输入期初固定资产卡片来完成。固定资产管理系统日常处理主要包括资产增减、资产变动，资产评估、生成凭证和账簿管理。最后的阶段就是期末的处理了，这个阶段主要有对固定资产进行减值准备、计提折旧、对账以及月末结账等内容。在这里值得强调的是，本期不结账的话将不能处理下期的数据。结账前必须要进行数据的备份，否则数据一旦丢失将无法挽回。
7.体会及谢词 在此次会计理论与实际相结合的实习工作中，确实让我学到了不少书本以外的知识，让我对这两年半的会计学习有个总结，当然也发现了不少问题。出纳看似简单的工作若不细心还是不能胜任的。出纳的工作不难，但有些步骤是必须要遵守的。有时出纳为了省事就省略几步，在工作中这也是很常见的。看是否会影响责任分担以及业务处理是否顺利，若无影响的话，那样做还能提高效率的，若有影响，则需按部就班的一步步操作。跟随会计实习，需要提出一点是，公司员工形象也代表公司的形象，在做好自己的本职工作的同时还要处理好同事间的关系，营造一个和谐的工作环境，这样工作起来才会比较愉快，工作效率也会有所提高。公司良好的人生氛围不但给实习生以及外界人员留一个好印象，而且对公
司的顺利发展是百利而无一害的。 当然好多事情尤其是工作上的事没有具体处理过，不知会不会做好，能不能圆满完成任务，这就要求我们对自己要足够了解，要有深层次的认识。有的工作可以直接说我可以做到、可以做好，但有的工作心里不是很有底时就要好好客观衡量自己，看能否完成。切忌不可夸下海口也不可低估自己的能力，埋没自己。 综上所述，在这次实习期间基本达到了预定的目的。大量的会计专业知识与社会知识相结合，既巩固了专业知识，又学会了社会知识。这对我们不久的就业很有帮助。通过这次实习，对出纳、会计等岗位有了一个深层次的认识，也了解了财务软件的处理程序及工作效率。我找到了自己专业知识的漏洞，对好多基础性的知识不是很肯定的需要重新回顾、学习。对会计岗位人员要求的耐心、细心有了切实的体会，对于自己浮躁的心里也需要磨砺。一个人对自己的人生追求要有客观的认识与评价才能清楚自己适合什么样的工作，明白自己需要努力的方向。
在此，也要感谢贵公司给我提供了如此好的实习平台，特别应感觉财务部的各位人员，他们总是那样循循善诱，不厌其烦地给我讲解、分析、纠正错误。我的实习收获与他们的辛勤付出是分不开的。所以我要再次感谢贵公司及财务部的各位人员。
参考文献
1.暑期社会实践论文写作指导
2.会计电算化的实习报告
3.会计专业实习总结
手工会计与金蝶K3账务处理
09406033 杨美静
目录
摘要................................................................................................................................ 2
1.CF公司简介............................................................................................................... 2
2.公司组织与架构......................................................................................................... 2
3.初识CF公司环境...................................................................................................... 3
4.出纳专员工作实战..................................................................................................... 3
5.手工会计账务处理..................................................................................................... 3
6. 金蝶K3财务处理.................................................................................................... 4
6.1K3财务软件系统管理...................................................................................... 4
6.2 K3财务软件总账管理.................................................................................... 4
6.3 K3财务软件报表管理.................................................................................... 4
6.4 K3财务软件薪资管理..................................................................................... 4
6.5 K3财务软件固定资产管理............................................................................ 5
7.体会及谢词................................................................................................................. 5
参考文献........................................................................................................................ 6
摘要
学院为加强我们对所学会计专业理论知识的理解和掌握，以及为社会输送更多优秀的人才，在第四学期暑期安排了一项专门的会计财务实训活动。2011年暑期，我来到上海藏风空间设计有限公司（简称CF）财务部进行会计专员岗位的实习，主要是手工会计做帐及K3财务软件操作。通过实习，将理论与实践紧密结合，切身人体会了做会计的乐趣，真正明白了手工会计做帐的流程、做账过程中应注意的问题、通过K3财务软件做帐的流程、方法、对财务软件模块的熟悉，见识了采用电算化进行财务处理的高效率、高水平。
【关键词】CF 手工会计 会计电算化 K3 账务处理
1.CF公司简介
上海藏风空间设计有限公司（简称CF）成立于2010年3月，注册资金100万元。公司主要从事建筑工程设计咨询、环保工程设计咨询、建筑装饰工程、幕墙工程、园林景观工程、销售建材等方面的业务。本公司专业人才齐全，公司现有员工20人，设计总监1人、高级职称2人，中级职称5人，初级职称12人，公司下设立总经办、设计部、软装部、行政人事部、财务部。
2.公司组织与架构
3.初识CF公司环境
为了更好的接受会计专员的工作，公司财务主管特意让我对公司环境及财务部门的各个工作岗位进行了解和实战。首先了解公司的发展史、各个机构的设置情况、经济类型等。做一些力所能及的后勤工作；再了解公司的文化背景、工作氛围以及发展前景和蓝图；最后专注于自己本职岗位。公司有特定的指导人即财务主管。在财务主管的安排下，我首先在在财政部观察财务人员工作，看会计人员如何做帐，浏览公司的总帐以及各明细帐、记账凭证、原始凭证和上期的会计报表（主要是资产负债表和利润表）；之后安排我跟着公司的出纳实习；最后是跟着会计实习，看会计如何处理业务。
4.出纳专员工作实战
在财务部跟随出纳实习时，先了解了公司的财务制度，国家对库存现金的规定、收、付现金需要遵循的程序以及签发各类票据的相关规定。出纳收到收款单据时审核手续是否齐全，然后收款，点两遍现金，然后向交款人说明金额，并放好。若需要找零钱也需点两遍，然后在原始单据上盖现金收讫章，留下记账联，将其他的交给对方。然后编制现金收款凭证，登记现金日记账。付款时则填写付款凭证，由各领导审批通过后再点清现金或开支票等支付，再由收款人签收，登记日记帐。这一程序和我们在学校学的理论一样，要分清责任，按规定步骤处理业务。
签发支票、收据等仔细认真，而且要有耐心，不能浮躁。涉及相关银行票据的则要经常跑银行，把相关凭证给银行工作人员，最后把回单拿回交于会计，会计的工作将从这些回单凭证开始。每月月底还要到银行去取剩余回单及对帐单并编制银行余额调节表。
5.手工会计账务处理
在自己对出纳的工作有所了解后，便着手进行手工会计财务处理的工作，先了解出纳的工作对之后的会计工作是有很多帮助的，这样不至于直接接手会计工作而显的茫然，因为清楚的知道每个原始凭证的来龙去脉。先了解了中小型公司一般有哪几本帐簿并浏览账务是如何进行处理的。现在才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零！会计就是实际中学会做账。
在实践中我也发现，会计具有很强的连通性、逻辑性和规范性。其一，每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。其二，会计的每一笔账务都有
依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性。其三，在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性。
在登帐过程中，首先，要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记帐凭证。然后，根据记帐凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据明细帐、总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。
6. 金蝶K3财务处理
6.1 K3财务软件系统管理
财务软件系统管理这部分，主要学习了系统管理的相关概念，功能及基础设置。系统管理是K3财务软件管理系统中一个非常特殊的组成部分。其主要功能是对该软件管理系统的各个产品进行统一的操作管理和数据的维护，具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据及运行安全的管理等方面。
6.2 K3财务软件总账管理
通过实验掌握了总账管理系统的概念、功能及与其他系统的关系、设置控制系数、设置基础数据、输入期初余额等内容。总账管理系统是财务及企业管理软件的核心系统，适用于各行业账务核算及管理工作。总账管理主要功能有：初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理。总账管理系统的重要地位不可忽视，其他管理如：工资管理、固定资产、应收应付款、资金管理、成本管理、存货管理等都是在围绕着总账管理来运作的。总账管理系统最后一步是期末处理，主要包括银行对账、自动转帐、对账、月末处理和年末处理。手工做账数量不多但是业务种类繁杂时间紧迫，而在计算机操作下许多期末处理具有规律性，不但减少会计人员的工作量而且加强了财务核算的规范性。
6.3 K3财务软件报表管理
主要学习内容是对年度报表的管理，期末结账之后便自动产生了报表，在这里可以查询到所有期间的报表。
6.4 K3财务软件薪资管理
K3软件薪资管理即工资管理，这章主要学习了工资管理系统的相关环节的概述和日常业务处理两大块的内容。工资管理是k3管理软件的一个子系统，它的主要功能有工资类别的管理、人员档案的管理、人员数据管理和工资报表管理。工资管理系统日常业务处理是由工资管理系统的初始设置和日常处理以及期末处理来组成的。计算机处理工资程序基本类似于手工，只是用户要做一次性的初始设置，如部门类别、工资项目、公式、个人工资、个人所得税的设置，银行代发设置、各种表样的定义等，每月只需对有变动的地方进行修改，系统自动进行计算，汇总生成各种报表。由此可知，工资管理系统对员工的按类别分薪、自动扣税、期末结转等处理比手工计算和处理简单易行的多了。
6.5 K3财务软件固定资产管理
固定资产管理的学习包括固定资产管理系统的相关概述以及其日常业务的处理等内容。K3固定资产管理系统主要完成企业固定资产这一板块的日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变动以及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成这就分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。固定资产管理系统和系统管理共享资源，主要是将固定资产相关项目的调整、变动等数据通过记账凭证的形式传输到总账管理系统并保持固定资产账目与总账的平衡。其业务处理流程由初始设置、日常处理和期末处理组成。初始设置通过控制参数的设置和基础数据的设置并输入期初固定资产卡片来完成。固定资产管理系统日常处理主要包括资产增减、资产变动，资产评估、生成凭证和账簿管理。最后的阶段就是期末的处理了，这个阶段主要有对固定资产进行减值准备、计提折旧、对账以及月末结账等内容。在这里值得强调的是，本期不结账的话将不能处理下期的数据。结账前必须要进行数据的备份，否则数据一旦丢失将无法挽回。
7.体会及谢词 在此次会计理论与实际相结合的实习工作中，确实让我学到了不少书本以外的知识，让我对这两年半的会计学习有个总结，当然也发现了不少问题。出纳看似简单的工作若不细心还是不能胜任的。出纳的工作不难，但有些步骤是必须要遵守的。有时出纳为了省事就省略几步，在工作中这也是很常见的。看是否会影响责任分担以及业务处理是否顺利，若无影响的话，那样做还能提高效率的，若有影响，则需按部就班的一步步操作。跟随会计实习，需要提出一点是，公司员工形象也代表公司的形象，在做好自己的本职工作的同时还要处理好同事间的关系，营造一个和谐的工作环境，这样工作起来才会比较愉快，工作效率也会有所提高。公司良好的人生氛围不但给实习生以及外界人员留一个好印象，而且对公
司的顺利发展是百利而无一害的。 当然好多事情尤其是工作上的事没有具体处理过，不知会不会做好，能不能圆满完成任务，这就要求我们对自己要足够了解，要有深层次的认识。有的工作可以直接说我可以做到、可以做好，但有的工作心里不是很有底时就要好好客观衡量自己，看能否完成。切忌不可夸下海口也不可低估自己的能力，埋没自己。 综上所述，在这次实习期间基本达到了预定的目的。大量的会计专业知识与社会知识相结合，既巩固了专业知识，又学会了社会知识。这对我们不久的就业很有帮助。通过这次实习，对出纳、会计等岗位有了一个深层次的认识，也了解了财务软件的处理程序及工作效率。我找到了自己专业知识的漏洞，对好多基础性的知识不是很肯定的需要重新回顾、学习。对会计岗位人员要求的耐心、细心有了切实的体会，对于自己浮躁的心里也需要磨砺。一个人对自己的人生追求要有客观的认识与评价才能清楚自己适合什么样的工作，明白自己需要努力的方向。
在此，也要感谢贵公司给我提供了如此好的实习平台，特别应感觉财务部的各位人员，他们总是那样循循善诱，不厌其烦地给我讲解、分析、纠正错误。我的实习收获与他们的辛勤付出是分不开的。所以我要再次感谢贵公司及财务部的各位人员。
参考文献
1.暑期社会实践论文写作指导
2.会计电算化的实习报告
3.会计专业实习总结