《财政学》
一、单选题
1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D ）
A. 免费搭车现象 B. 边际效用递减 C. 市场失灵 D. 帕累托最优
2.反映了财政学的特点的研究课题是（D ）
A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响
B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响
C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响
D. 3.完全竞争市场隐含的特征有（ A）
A. 消费者和生产者都具有完全信息 B.
C. 进入或退出市场存在障碍 D.
4.A. 政府各级权力机关 B. 行政管理机关C. 司法检察机关 D.
5.A
A. 大于 B. 等于 C. 小于 D. 6.A A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加B. C.
D.
7.?（B ）
A.
C. 市场提供，私人生产
8.D ）
A. 行政管理机关
C. 企业的人力资源部门
9. A ）
A.
B.
C.
D. 公共产品带来的好处不可被分割
10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（ B ）
A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产
C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产
1.文教科卫支出属于一种（A ）
A. 社会消费性支出 B. 积累性支出 C. 转移性支出 D. 生产性支出
12.（A ）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担
A. 前转 B. 后转 C. 消转 D. 税收资本化
13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D ）
A. 城市居民生活补贴 B. 住房补贴 C. 社会保障补贴 D. 价格补贴
14.避免“逆向选择”的办法是（C ）
A. 提高保险费 B. 降低保险费 C. 实行社会保险 D. 降低保障的标准
15.（ A）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式
A. 财政补贴 B. 社会保障 C. 投资性支出 D. 财政平衡
16.城镇职工基本医疗保险建立（C）相结合的基本医疗保险制度
A. 互助账户 B. 个人与个人账户 C. 社会统筹和个人账户 D. 社会统筹账户
17.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B ）
A. 比例税率 B. 累进税率 C. 累退税率 D. 边际税率
18.A. 经常性支出 B. 转移性支出 C. 投资性支出 D.
19.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B ）
A. 比例税率 B. 累进税率 C. 累退税率20.当商品的（ A
A. 供给弹性>需求弹性 B.
C. 供给弹性
21.（ D ）
A．社会保障 B、资本转移 C、债务利息
22.下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（
A. B.
C. D. 23.下列（ D
A. 营业税 B. 消费税
24.B ）
A. B. 消费税 D. 营业税
25.B ）
A. 按税负能否转嫁分类
D. 按税收和价格关系分类
26.B ）
A. 免征额速算扣除款 D. 计税金额
27.B ）
A．补贴是一种财政援助 B．财政补贴的优点在于其针对性和固定性
C．补贴是为特定的目标或目的服务的 D．企业亏损补贴是其内容之一
28.BOT投资方式指的是（ B ）
A．建设、转让、经营 B．建设、经营、转让
C．转让、建设、经营 D．经营、转让、建设
29．不论何人消费该种物品都不会导致他人对该物品消费的减少，这种物品是指
(A)
A．公共物品 B．公有物品C．私人物品 D．私有物品
30．以下属于财政资源配置职能的是( B )
A．征收个人所得税 B．建立社会保障制度
C．消除外部性 D．控制货币供应量
31．从发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是( D )
A．无规律波动 B．逐渐缩小
C．基本不变 D．不断膨胀
32．购买性支出占较大比重的财政支出结构反映出政府财政履行下列哪种职能较强？( B )
A．收入分配 B．资源配置
C．行政管理 D．公共福利
33．下列表述中不正确的是( B ) ．．．
A．财政支出的社会效益难以用货币度量
B．实现良好的经济目的是财政分配活动的根本出发点
C．宏观效益具有主导决定作用
D34指( A )
A．公共物品 B．公有物品 C
35．以下属于财政资源配置职能的是A．征收个人所得税 B
C．消除外部性 D
36A ）
A. 要使 A B
B. 若使 A B
C. 当 B A
D. A 的福利没有影响。
37 B ）
A. C. 社会福利 D. 社会优抚
38C ）
A. B. 国家对生产资料的所有权
社会习惯势力
39的情况是( D ) ．．．
A B．可以用货币测量的财政支出项目
C D．无形的社会性的效益
40．影响一个国家财政收入规模的决定性因素是( B )
A．价格因素 B．经济发展水平
C．经济体制类型 D．收入分配政策
41．下列属于我国营业税应税项目的是( D )
A．从事加工、修理修配劳务 B．销售货物
C．进口货物 D．销售不动产
42．一般认为，税收转嫁的最典型和最普遍的形式是( A )
A．前转 B．后转 C．消转 D．税收资本化
43．将国债分为凭证式国债和记帐式国债的标准是( C )
A．偿还期限 B．借债方法
C．发行的凭证 D．国债的计量单位
44．国债的发行机构是( C )
A．金融机构 B．中央银行
C．中央政府或中央财政部门 D．邮政储蓄系统
45．中国采用的预算年度是( A )
A．历年制 B．四月制
C．七月制 D．十月制
46．在我国，地方各级政府预算的审查、批准机构是( D )
A．上级人民政府 B．本级人民政府
C．上级人民代表大会 D47． “内在稳定器’’指的是( C )
A．扩张性财政政策 B
C．自动稳定的财政政策 D
48 )
A．软赤字 BC．被动赤字 D49．关于财政补贴，下列说法不正确 ) ．．．
A．补贴是一种财政援助 B
C．补贴是为特定的目标或目的服务的 D
50( C )
A．基数预算 BC．复式预算 D．平衡预算
51）
A
C.
A.1280元 D.2400元
53的是( A ) ．．
A
B
C
D．税收饶让是税收抵免的延伸
54．在现阶段我国政府投资的决策标准中，不包括( A ) ．．．．． ．
A．资本—产出比率最大化标准 B．资本—产出比率最小化标准
C．资本—劳动力最大化标准 D．就业创造标准
55．不属于财政政策工具的是( D ) ．．．．．．
A．税收
C．政府预算
56．财政分配的主要对象是( A )
应实行效益指标管理 52年8月取得一笔劳务报酬8000元，张某应缴纳个人所B．国债 D．公开市场业务
A. 剩余产品价值 B．物化劳动价值
C．必要劳动产品价值 D．社会总产品价值
57．行政管理支出属于( A )
A. 经济性支出 B．维持性支出 C．社会性支出 D．转移性支出
58．外部正效应是指（ C ）
A.私人成本小于社会成本 B.私人成本大于社会成本
C.存在外部收益 D.存在公共物品
59．完全竞争市场隐含的特征有（ B ）
A.生产和消费中存在外部经济 B.消费者和生产者都具有完全信息
C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济
60．经济学家用来说明收入状况的图形是（ A ）
A.洛沦兹曲线 B.拉弗曲线 C.生产可能性曲线
二、多项选择题
1．下列属于混合商品的是( BD )
A.行政服务 B.高等教育 C.国防2．政府缺陷通常包括以下哪几项（ABCCD A. 信息失真 B. 寻租行为 C.
3AD ）
A. 排他性和非排他性 B. C. 私人性与非私人性 D. 竞争性和非竞争性4ABCD ）
A. B. 改善了收入分配状况
C. D.
5( ABCDE )
A．法律法规
D6( BCD )
A. C.非生产性支出
D.
7A．流转税 C．中央与地方共享税 D．从价税 E．价外税
8ACD）
A．税收 B. 发行国债 C．财政补贴 D. 社会保障 E. 罚款
9．政府投资的特点有( BCD )
A. 营利性 B．长期性 C．效益外溢性 D．非营利性 E．基础性
10．影响财政支出规模的因素有（ABC ）
A. 经济性因素 B. 政治性因素 C. 社会性因素 D. 收入性因素
11．行政管理支出包括（ABCD ）
A. 行政管理费 B. 公检法经费 C. 武装警察部队经费 D. 外交支出
12．政府投资的决策标准包括（ BCD）
A.资本-产出比率最大化 B.资本-劳动比率最大化 C.就业创造 D.经济稳定
13．社会保险不同于商业保险主要在于（ACD ）
A. 由政府设立专门机构管理 B. 风险较大的人要缴纳较高的保险费
C.缴款与收益之间没有联系 D. 具有强制性
14．以下具有收入再分配性质的社会保障形式包括（CD ）
A. 社会救济 B. 强迫储蓄 C. 社会保险 D. 医疗福利
15．根据产生原因的不同，可以将公共物品分为( BD)
A.纯粹性公共物品 B.天然性公共物品 C.混合性公共物品
D.制度性公共物品 E．多极性公共物品
16．依据征收权力的性质不同，属于强制性财政收入的有A．罚没收入 B.国有资产收益 C.规费收入
D.税收收入 E．捐赠收入
17．关于增值税的类型，下列表述正确的有A
B．我国目前实行的是消费型增值税
C．我国目前实行的是生产型增值税
D．生产型增值税的税基最大
E．消费型增值税的税基最大
18）
A. 合理确定补贴范围 B.
C. 取消对农业的补贴加强财政补贴的管理
19BCD ）
A. 自愿性 B. 无偿性 D. 20.BOT（ABD ）
A. 经营 B. D.转让
21）
A. D.城市排污系统 E.商品房
22( ABCD )
A
B
C
D
E．根据“普雷斯特法则”，一国经济发展水平越高，其购买性支出占财政支出总额的比重越高
23．由政府举办的社会保险的项目包括以下哪些（ BCDE ）
A.财产保险 B.养老保险 C.医疗保险 D.失业保险 E.工伤保险
24．政府投资的特点有 （BCD ）
A.盈利性 B.长期性 C.正外部效应 D.非盈利性
25．按照课税对象的性质不同，税收可分为（ABC ）
A.商品课税 B.所得课税 C.财产课税 D.增值课税
26．下列属于财政现象的有( ABE )
A．政府依法征税 B．国家向企业投资
C．个人购买金融债券 D．保险公司向企业赔偿
E．政府向个人收取出国护照费
27．下列属于纯公共物品的有( ABCDE )
A．法律法规 B．行政管理
C．社会保障 D．货币发行
E．基础科学研究
28．下列有关“税负转嫁”的表述正确的有( ACDE )
A．直接税与间接税是按税负转嫁的难易程度来划分的
B．经济交易是税负转嫁的必要条件
C．需求弹性越大，买方负担的税负越多
D．课税范围越宽，税负越容易转嫁
E．市场竞争程度越高，税负越容易转嫁
30．下列属于政府预算基本特征的有A．法律性 B.预测性 C.
31．行政管理支出的性质属于( BCD)
A．补偿性支出
C．非生产性支出 D
E．转移性支出
32A
B
C
D
E
33A B．直接税
C D．从价税
E
( BDE)
A
B
C
D．用长期公债调换短期公债
E．增加政府支出
35．以内容上的差别为依据，政府预算可以分为( AC)
A．单式预算 B．增量预算
C．复式预算 D．零基预算
E．绩效预算
36．税收支出的形式包括(ABCDE )
A．税收豁免 B．纳税扣除
C．加速折旧
E．延期纳税
37．下列属于财政现象的有( ABE )
A．政府依法征税
C．个人购买金融债券 D．优惠税率 B．国家向企业投资 D．保险公司向企业赔偿
E．政府向个人收取出国护照费
38．政府投资的特点有( BCD )
A. 营利性 B．长期性 C．效益外溢性 D．非营利性 E．基础性
39．目前我国财政收入的最主要形式是（ ABCDE ）
A.税收收入 B.企业收入 C.债务收入 D.事业收入 E.
40．以下说法中错误的有（ BCD ）
A. 政府可以向生产企业发放排污许可证，
B. C. 策
D. 标准的那部分污染物造成的外部成本
41( BDE )
A
BC
D
E42(ABCDE )
A
B
C
D
E
43( ABD )
A
B．我国目前实行的是消费型增值税
C．我国目前实行的是生产型增值税
D．生产型增值税的税基最大
E．消费型增值税的税基最大
44．政府调控宏观经济常用的财政政策工具主要有(ABCDE )
A．税收 B．政府预算 C．财政补贴 D. 政府投资 E．公债
45．预算局部调整的方式有(ABCE)
A预算的追加或追减 B．动用预备费
C经费流用 D．重新编制预算
E．预算划转
46．关于增值税的类型，下列表述正确的有( ABD )
A收入型增值税的计税依据一般不包括资本品，只包括消费品价值
B我国目前实行的是消费型增值税
C我国目前实行的是生产型增值税
D生产型增值税的税基最大
E消费型增值税的税基最大
三、名词解释题
部分基金制金。）
公共定价（
转移性支出政资金）
增值税（增值税是以商品（含应税劳务）据而征收的一种流转税）
购买性支出（
财政收入而筹集的一切资金的总和）
指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提）
社会保障）
）
（是指财政支出增长率与GDP增长率之比。若弹性系数大于1GDP增长速度）
税收中性（是指政府课税不扭曲市场机制的正常运行。一般包含两种含义：一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担；二是国家征税应避免对市场经济的正常运行进行干扰，特别是不能使税收超越市场机制而成为资源配置的决定因素。）
公共物品（公共物品是相对那些可以划分为企业或个人消费单元的基本生活或生产资料等私人物品而言的共享性物质产品和服务项目。具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。）
四、简答题
请简述财政投融资的基本特征
答： （1）财政投融资是一种政府投资资本金的政策性融资，它是在大力发展商业银行的同时构建的新型投融资渠道。
（2）财政投融资的目的性很强，范围有严格的限制。
（3）计划性与市场机制相结合。
（4）财政投融资的管理由国家设立的专门机构—政策性金融机构负责统筹管理和经营。
（5）财政投融资的预算管理比较灵活
简述政府干预手段及政府干预失效的原因及表现。
1政府的宏观调控 答：（1）政府干预的手段：○
2立法和行政手段 ○
3 ○
4财政手段。 ○
1（2）政府干预失效的原因及表现：○
2○
3 ○
4 简述政府投资的特点及决策标准。
答：特点：1）非营利性 2）长期性 3简述财政调节收入分配的职能。
答：（1
（2
（3
（4
答：（1
（
3
（4
答：（1
（2）利益兼顾的原则。
（3）合理负担的原则。
（4）和效率兼顾的原则。
简述市场失灵及表现。
答：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。
表现：（1）垄断： 当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。
（2）信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、
购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信
息不对称也是影响公平竞争的重要因素。 （3）外部效应与公共物品提供无效：
外部效应是指一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象
“公共物品”的效益是外在的，市场对提供纯公共物品是失衡的
（4）收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能
自发的解决收入分配公平问题。
（5）经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，
而过度竞争不可 避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不
可避免的弊端。 （6）囚犯难题
简述社会保险的缴费模式部分基金式）
请列举其中五种税收支出的形式。
答：1）税收豁免 2）税收扣除 3）税收抵免 4
6）盈亏相抵 7）加速折旧 8）退税
五、论述题
何谓相机抉择的财政政策？试述紧缩性财政政策的作用机理。
试述医疗保险与商业医疗保险的关系；（5分）
二者相互补充，且不能够相互取代。从我国医疗保障的现状来看，商业医疗保险
的作用远未充分发挥，同时客观事实也要求其应成为社会医疗保险的必要补充。
从医疗保障改革方案的实施进程来看，要想使广大职工获得完善的医疗保障，商
业医疗保险的作用势必应该得到充分发挥。随着经济体制改革的逐步深入，商业
医疗保险的重要性正日益显露。（答案不唯一）
试述中国医疗保险制度改革存在的问题及发展趋势：（10分）
阅读以下资料，回答问题
材料一. 2014年，深圳六大战略性新兴产业规模进一步提升，14.1%；
增加值达5645.33亿元，约占全市GDP的35.3%更多的“产业巨人”。
端向附加值更高的高端领域迈进。仅2014业3047家，最近5年累计达1.4万家。产业项目落地，先进制造业由此“一骑绝尘”比重已达73.1%。
材料二. 28844元，比上年增长9.0%6.8%。其中，上海、北京、
2014年青海省
2230720804元。从城乡居民
收入的总体情况看，-东部：2014年浙江32658元，江苏27173
元，广东2568515695元，湖南17622元；西
部：元，农村居民人均纯收入仅为5736
元。
. 20156日公布的数据显示，5月汇丰中国制造业PMI小幅上升
至49.249.1，但仍连续3月处于荣枯线下。新出口订单
13
不高，经济下行压力不减。
瑞穗证劵亚洲首席经济学家沈建光在接受彭博电话采访表示，中国政府近期
对经济活动甚为关注，货币政策与财政政策双管齐下，同时发力，不少项目已开
工。政策的累积效应将逐渐明显。他指出，前段时间的降息和财政上对地方政府
融资平台的松绑已能提振经济，料中国整体经济在5、6月份企稳回升，下半年会
有明显起色。
请结合材料，回答以下问题：
1） 从以上材料中可以看出，财政的职能有哪些？
（资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能）
2）结合所学知识，分析政府应通过何种机制和手段逐步解决材料二中所述问题。
答案在P17
阅读以下资料，回答问题
材料一.德国财政学家阿道夫·瓦格纳对19世纪的许多欧洲国家、日本、美国的财政支出的增长情况作了考察后，提出财政支出扩张论。在图1中，经济发达国家自19世纪末到如今100多年经济发展的实践，证明了瓦格纳等人的论述符合财政支出占GDP比重的发展变化的一般趋势。
图1.主要经济发达国家财政支出占GDP比重变化趋势
从
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请结合材料，回答以下问题： 1） 瓦格纳法则的定义（3分）
答：随着人均收入提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。
2） 瓦格纳法则中导致政府支出增长的因素有哪些？这些因素如何导致政府支
出增长？（6分）
答：导致政府支出增长的因素有政治因素和经济因素。所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这样，就需要把更多的资源用于提供治安的和法律的设施。所谓经济因素，只是工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部问题，这样也就需要政府进行管理与调节。
3） 请结合材料二，简要从经济性因素、政治性因素和社会性因素解释我国财政
材料二.我国财政支出规模的变化:
从1979-2004年，中国财政支出绝对额，除了1980年代头几年，基本上是一直增长的，但中国财政支出占GDP的比重从1979年开始，经历了一个迅速下滑的过程，1995和1996年甚至降到了11.7%。这一趋势从1997年开始得到扭转，此后该比重才逐步上升，到本世纪又重新超过了20％。
图2. 我国财政支出增长率和财政支出占GDP比重发展变化趋势
（1） 两个因素如何导致政府支出增长？（
财政支出增长超过GDP
1○
得的税收也会上升，于是，政府支出与
2 ○
（2） （6
1答：○
2
3
材料一：财政部公布2015年财政收支情况，其中，一般公共预算支出情况： 1-12月累计，全国一般公共预算支出175768亿元，比上年增长15.8%，同口径增长13.17%。分中央和地方看，中央本级一般公共预算支出25549亿元，增长13.2%，同口径增长12.77%；地方财政用地方本级收入、中央税收返还和转移支付资金及动用结转结余资金等安排的支出150219亿元，增长16.3%，同口径增长13.24%。
2015年，各级财政部门按照党中央、国务院确定的各项稳增长政策要求，着力加强预算执行管理，大力推进财政资金统筹使用，积极盘活存量，优化支出结
构，强化支出绩效管理，确保各项政策措施及早落实并取得实效。在财政收入增长明显放缓的情况下，各项重点支出得到较好保障。1-12月累计，教育支出26205亿元，增长8.4%；文化体育与传媒支出3067亿元，增长9.3%；医疗卫生与计划生育支出11916亿元，增长17.1%；社会保障和就业支出19001亿元，增长16.9%；城乡社区支出15912亿元，增长11.5%；农林水支出17242亿元，增长16.9%；节能环保支出4814亿元，增长26.2%；交通运输支出12347亿元，增长17.7%。 国务院办公厅2015年财政拨款收支总预算35779.22万元。收入全部为一般公共预算拨款，无政府性基金预算拨款，包括：当年财政拨款收入34757.61万元、上年结转1021.61万元；支出包括：一般公共服务支出32088.58万元、教育支出130万元、社会保障和就业支出2426.64万元、住房保障支出 请结合材料，回答以下问题：
1） 简述行政管理支出的分类。（5分）
1答：○
2 ○
2） 效措施。（10分）
答：原因：（1）政府工作人员监督不到位。对于每一个支出环节进行监督、互相监督、自我监督力度不够，并且对工作不够负责，降低了资金利用效率。
（3） 外部约束的薄弱，导致内部工作人员放任自由，各方面监督不力，甚至玩忽职守、
贪污腐败，从而使政府失去将财政支出透明化的信心。
措施：需要内部约束和外部约束两方面的控制。（1）内部约束机制即政府内部对于公共服务支出的控制，需要政府工作人员自上而下对每一个支出环节进行监督，互相监督，自我监督，并且处于对工作的职责，努力完善计划，提高资源利用效率，从而节约一般公共服务支出。
（2）外部约束机制需要政府内部高层决策者有足够的魄力，严查各项支出，严惩各类失职，大力推动政府财政透明制度，由内而外，由外而内地对一般公共服务支出的数额进行约束，从而降低该项支出。
2．阅读以下资料，回答问题
材料一. 财政部近日公布的2015年全国社会保险基金预算数据显示，剔除财政补贴因素后社保基金收不抵支。社保基金收入43088.07亿元，支出38463.97亿元，剔除9741.75亿元的财政补贴，社保基金“亏空”5117.65亿元。剔除财政补贴，2015年全国基本养老保险基金（含企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险）总收入减去总支出，“亏空”3115.33亿元。
材料二. 目前，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%。他表示，“年轻人不仅要为自己养老积累（个人账户），还要支付老人的养老金（社会统筹），实则负担两代人，1997年制定28%的缴费时就是考虑缺口问题，所以才令在职员工多缴了3%-5%”
财政部长楼继伟3月22养老金缺口，并且如此才有条件适时降低社保费率。
请结合材料，回答以下问题：
12有什么好的建议？
《财政学》
一、单选题
1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D ）
A. 免费搭车现象 B. 边际效用递减 C. 市场失灵 D. 帕累托最优
2.反映了财政学的特点的研究课题是（D ）
A. 国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响
B. 国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响
C. 国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响
D. 3.完全竞争市场隐含的特征有（ A）
A. 消费者和生产者都具有完全信息 B.
C. 进入或退出市场存在障碍 D.
4.A. 政府各级权力机关 B. 行政管理机关C. 司法检察机关 D.
5.A
A. 大于 B. 等于 C. 小于 D. 6.A A. 增加一个消费者就会引起生产成本的增加B. C.
D.
7.?（B ）
A.
C. 市场提供，私人生产
8.D ）
A. 行政管理机关
C. 企业的人力资源部门
9. A ）
A.
B.
C.
D. 公共产品带来的好处不可被分割
10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?（ B ）
A. 公共提供，公共生产 B. 公共提供，私人生产
C. 市场提供，公共生产 D. 市场提供，私人生产
1.文教科卫支出属于一种（A ）
A. 社会消费性支出 B. 积累性支出 C. 转移性支出 D. 生产性支出
12.（A ）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担
A. 前转 B. 后转 C. 消转 D. 税收资本化
13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D ）
A. 城市居民生活补贴 B. 住房补贴 C. 社会保障补贴 D. 价格补贴
14.避免“逆向选择”的办法是（C ）
A. 提高保险费 B. 降低保险费 C. 实行社会保险 D. 降低保障的标准
15.（ A）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式
A. 财政补贴 B. 社会保障 C. 投资性支出 D. 财政平衡
16.城镇职工基本医疗保险建立（C）相结合的基本医疗保险制度
A. 互助账户 B. 个人与个人账户 C. 社会统筹和个人账户 D. 社会统筹账户
17.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B ）
A. 比例税率 B. 累进税率 C. 累退税率 D. 边际税率
18.A. 经常性支出 B. 转移性支出 C. 投资性支出 D.
19.从税收公平角度看，应实行哪种税率（B ）
A. 比例税率 B. 累进税率 C. 累退税率20.当商品的（ A
A. 供给弹性>需求弹性 B.
C. 供给弹性
21.（ D ）
A．社会保障 B、资本转移 C、债务利息
22.下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（
A. B.
C. D. 23.下列（ D
A. 营业税 B. 消费税
24.B ）
A. B. 消费税 D. 营业税
25.B ）
A. 按税负能否转嫁分类
D. 按税收和价格关系分类
26.B ）
A. 免征额速算扣除款 D. 计税金额
27.B ）
A．补贴是一种财政援助 B．财政补贴的优点在于其针对性和固定性
C．补贴是为特定的目标或目的服务的 D．企业亏损补贴是其内容之一
28.BOT投资方式指的是（ B ）
A．建设、转让、经营 B．建设、经营、转让
C．转让、建设、经营 D．经营、转让、建设
29．不论何人消费该种物品都不会导致他人对该物品消费的减少，这种物品是指
(A)
A．公共物品 B．公有物品C．私人物品 D．私有物品
30．以下属于财政资源配置职能的是( B )
A．征收个人所得税 B．建立社会保障制度
C．消除外部性 D．控制货币供应量
31．从发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是( D )
A．无规律波动 B．逐渐缩小
C．基本不变 D．不断膨胀
32．购买性支出占较大比重的财政支出结构反映出政府财政履行下列哪种职能较强？( B )
A．收入分配 B．资源配置
C．行政管理 D．公共福利
33．下列表述中不正确的是( B ) ．．．
A．财政支出的社会效益难以用货币度量
B．实现良好的经济目的是财政分配活动的根本出发点
C．宏观效益具有主导决定作用
D34指( A )
A．公共物品 B．公有物品 C
35．以下属于财政资源配置职能的是A．征收个人所得税 B
C．消除外部性 D
36A ）
A. 要使 A B
B. 若使 A B
C. 当 B A
D. A 的福利没有影响。
37 B ）
A. C. 社会福利 D. 社会优抚
38C ）
A. B. 国家对生产资料的所有权
社会习惯势力
39的情况是( D ) ．．．
A B．可以用货币测量的财政支出项目
C D．无形的社会性的效益
40．影响一个国家财政收入规模的决定性因素是( B )
A．价格因素 B．经济发展水平
C．经济体制类型 D．收入分配政策
41．下列属于我国营业税应税项目的是( D )
A．从事加工、修理修配劳务 B．销售货物
C．进口货物 D．销售不动产
42．一般认为，税收转嫁的最典型和最普遍的形式是( A )
A．前转 B．后转 C．消转 D．税收资本化
43．将国债分为凭证式国债和记帐式国债的标准是( C )
A．偿还期限 B．借债方法
C．发行的凭证 D．国债的计量单位
44．国债的发行机构是( C )
A．金融机构 B．中央银行
C．中央政府或中央财政部门 D．邮政储蓄系统
45．中国采用的预算年度是( A )
A．历年制 B．四月制
C．七月制 D．十月制
46．在我国，地方各级政府预算的审查、批准机构是( D )
A．上级人民政府 B．本级人民政府
C．上级人民代表大会 D47． “内在稳定器’’指的是( C )
A．扩张性财政政策 B
C．自动稳定的财政政策 D
48 )
A．软赤字 BC．被动赤字 D49．关于财政补贴，下列说法不正确 ) ．．．
A．补贴是一种财政援助 B
C．补贴是为特定的目标或目的服务的 D
50( C )
A．基数预算 BC．复式预算 D．平衡预算
51）
A
C.
A.1280元 D.2400元
53的是( A ) ．．
A
B
C
D．税收饶让是税收抵免的延伸
54．在现阶段我国政府投资的决策标准中，不包括( A ) ．．．．． ．
A．资本—产出比率最大化标准 B．资本—产出比率最小化标准
C．资本—劳动力最大化标准 D．就业创造标准
55．不属于财政政策工具的是( D ) ．．．．．．
A．税收
C．政府预算
56．财政分配的主要对象是( A )
应实行效益指标管理 52年8月取得一笔劳务报酬8000元，张某应缴纳个人所B．国债 D．公开市场业务
A. 剩余产品价值 B．物化劳动价值
C．必要劳动产品价值 D．社会总产品价值
57．行政管理支出属于( A )
A. 经济性支出 B．维持性支出 C．社会性支出 D．转移性支出
58．外部正效应是指（ C ）
A.私人成本小于社会成本 B.私人成本大于社会成本
C.存在外部收益 D.存在公共物品
59．完全竞争市场隐含的特征有（ B ）
A.生产和消费中存在外部经济 B.消费者和生产者都具有完全信息
C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济
60．经济学家用来说明收入状况的图形是（ A ）
A.洛沦兹曲线 B.拉弗曲线 C.生产可能性曲线
二、多项选择题
1．下列属于混合商品的是( BD )
A.行政服务 B.高等教育 C.国防2．政府缺陷通常包括以下哪几项（ABCCD A. 信息失真 B. 寻租行为 C.
3AD ）
A. 排他性和非排他性 B. C. 私人性与非私人性 D. 竞争性和非竞争性4ABCD ）
A. B. 改善了收入分配状况
C. D.
5( ABCDE )
A．法律法规
D6( BCD )
A. C.非生产性支出
D.
7A．流转税 C．中央与地方共享税 D．从价税 E．价外税
8ACD）
A．税收 B. 发行国债 C．财政补贴 D. 社会保障 E. 罚款
9．政府投资的特点有( BCD )
A. 营利性 B．长期性 C．效益外溢性 D．非营利性 E．基础性
10．影响财政支出规模的因素有（ABC ）
A. 经济性因素 B. 政治性因素 C. 社会性因素 D. 收入性因素
11．行政管理支出包括（ABCD ）
A. 行政管理费 B. 公检法经费 C. 武装警察部队经费 D. 外交支出
12．政府投资的决策标准包括（ BCD）
A.资本-产出比率最大化 B.资本-劳动比率最大化 C.就业创造 D.经济稳定
13．社会保险不同于商业保险主要在于（ACD ）
A. 由政府设立专门机构管理 B. 风险较大的人要缴纳较高的保险费
C.缴款与收益之间没有联系 D. 具有强制性
14．以下具有收入再分配性质的社会保障形式包括（CD ）
A. 社会救济 B. 强迫储蓄 C. 社会保险 D. 医疗福利
15．根据产生原因的不同，可以将公共物品分为( BD)
A.纯粹性公共物品 B.天然性公共物品 C.混合性公共物品
D.制度性公共物品 E．多极性公共物品
16．依据征收权力的性质不同，属于强制性财政收入的有A．罚没收入 B.国有资产收益 C.规费收入
D.税收收入 E．捐赠收入
17．关于增值税的类型，下列表述正确的有A
B．我国目前实行的是消费型增值税
C．我国目前实行的是生产型增值税
D．生产型增值税的税基最大
E．消费型增值税的税基最大
18）
A. 合理确定补贴范围 B.
C. 取消对农业的补贴加强财政补贴的管理
19BCD ）
A. 自愿性 B. 无偿性 D. 20.BOT（ABD ）
A. 经营 B. D.转让
21）
A. D.城市排污系统 E.商品房
22( ABCD )
A
B
C
D
E．根据“普雷斯特法则”，一国经济发展水平越高，其购买性支出占财政支出总额的比重越高
23．由政府举办的社会保险的项目包括以下哪些（ BCDE ）
A.财产保险 B.养老保险 C.医疗保险 D.失业保险 E.工伤保险
24．政府投资的特点有 （BCD ）
A.盈利性 B.长期性 C.正外部效应 D.非盈利性
25．按照课税对象的性质不同，税收可分为（ABC ）
A.商品课税 B.所得课税 C.财产课税 D.增值课税
26．下列属于财政现象的有( ABE )
A．政府依法征税 B．国家向企业投资
C．个人购买金融债券 D．保险公司向企业赔偿
E．政府向个人收取出国护照费
27．下列属于纯公共物品的有( ABCDE )
A．法律法规 B．行政管理
C．社会保障 D．货币发行
E．基础科学研究
28．下列有关“税负转嫁”的表述正确的有( ACDE )
A．直接税与间接税是按税负转嫁的难易程度来划分的
B．经济交易是税负转嫁的必要条件
C．需求弹性越大，买方负担的税负越多
D．课税范围越宽，税负越容易转嫁
E．市场竞争程度越高，税负越容易转嫁
30．下列属于政府预算基本特征的有A．法律性 B.预测性 C.
31．行政管理支出的性质属于( BCD)
A．补偿性支出
C．非生产性支出 D
E．转移性支出
32A
B
C
D
E
33A B．直接税
C D．从价税
E
( BDE)
A
B
C
D．用长期公债调换短期公债
E．增加政府支出
35．以内容上的差别为依据，政府预算可以分为( AC)
A．单式预算 B．增量预算
C．复式预算 D．零基预算
E．绩效预算
36．税收支出的形式包括(ABCDE )
A．税收豁免 B．纳税扣除
C．加速折旧
E．延期纳税
37．下列属于财政现象的有( ABE )
A．政府依法征税
C．个人购买金融债券 D．优惠税率 B．国家向企业投资 D．保险公司向企业赔偿
E．政府向个人收取出国护照费
38．政府投资的特点有( BCD )
A. 营利性 B．长期性 C．效益外溢性 D．非营利性 E．基础性
39．目前我国财政收入的最主要形式是（ ABCDE ）
A.税收收入 B.企业收入 C.债务收入 D.事业收入 E.
40．以下说法中错误的有（ BCD ）
A. 政府可以向生产企业发放排污许可证，
B. C. 策
D. 标准的那部分污染物造成的外部成本
41( BDE )
A
BC
D
E42(ABCDE )
A
B
C
D
E
43( ABD )
A
B．我国目前实行的是消费型增值税
C．我国目前实行的是生产型增值税
D．生产型增值税的税基最大
E．消费型增值税的税基最大
44．政府调控宏观经济常用的财政政策工具主要有(ABCDE )
A．税收 B．政府预算 C．财政补贴 D. 政府投资 E．公债
45．预算局部调整的方式有(ABCE)
A预算的追加或追减 B．动用预备费
C经费流用 D．重新编制预算
E．预算划转
46．关于增值税的类型，下列表述正确的有( ABD )
A收入型增值税的计税依据一般不包括资本品，只包括消费品价值
B我国目前实行的是消费型增值税
C我国目前实行的是生产型增值税
D生产型增值税的税基最大
E消费型增值税的税基最大
三、名词解释题
部分基金制金。）
公共定价（
转移性支出政资金）
增值税（增值税是以商品（含应税劳务）据而征收的一种流转税）
购买性支出（
财政收入而筹集的一切资金的总和）
指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标，向企业或个人提）
社会保障）
）
（是指财政支出增长率与GDP增长率之比。若弹性系数大于1GDP增长速度）
税收中性（是指政府课税不扭曲市场机制的正常运行。一般包含两种含义：一是国家征税使社会所付出的代价以税款为限，尽可能不给纳税人或社会带来其他的额外损失或负担；二是国家征税应避免对市场经济的正常运行进行干扰，特别是不能使税收超越市场机制而成为资源配置的决定因素。）
公共物品（公共物品是相对那些可以划分为企业或个人消费单元的基本生活或生产资料等私人物品而言的共享性物质产品和服务项目。具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。）
四、简答题
请简述财政投融资的基本特征
答： （1）财政投融资是一种政府投资资本金的政策性融资，它是在大力发展商业银行的同时构建的新型投融资渠道。
（2）财政投融资的目的性很强，范围有严格的限制。
（3）计划性与市场机制相结合。
（4）财政投融资的管理由国家设立的专门机构—政策性金融机构负责统筹管理和经营。
（5）财政投融资的预算管理比较灵活
简述政府干预手段及政府干预失效的原因及表现。
1政府的宏观调控 答：（1）政府干预的手段：○
2立法和行政手段 ○
3 ○
4财政手段。 ○
1（2）政府干预失效的原因及表现：○
2○
3 ○
4 简述政府投资的特点及决策标准。
答：特点：1）非营利性 2）长期性 3简述财政调节收入分配的职能。
答：（1
（2
（3
（4
答：（1
（
3
（4
答：（1
（2）利益兼顾的原则。
（3）合理负担的原则。
（4）和效率兼顾的原则。
简述市场失灵及表现。
答：市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况，市场失灵也通常被用于描述市场力量无法满足公共利益的状况。
表现：（1）垄断： 当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。
（2）信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、
购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信
息不对称也是影响公平竞争的重要因素。 （3）外部效应与公共物品提供无效：
外部效应是指一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象
“公共物品”的效益是外在的，市场对提供纯公共物品是失衡的
（4）收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能
自发的解决收入分配公平问题。
（5）经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，
而过度竞争不可 避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不
可避免的弊端。 （6）囚犯难题
简述社会保险的缴费模式部分基金式）
请列举其中五种税收支出的形式。
答：1）税收豁免 2）税收扣除 3）税收抵免 4
6）盈亏相抵 7）加速折旧 8）退税
五、论述题
何谓相机抉择的财政政策？试述紧缩性财政政策的作用机理。
试述医疗保险与商业医疗保险的关系；（5分）
二者相互补充，且不能够相互取代。从我国医疗保障的现状来看，商业医疗保险
的作用远未充分发挥，同时客观事实也要求其应成为社会医疗保险的必要补充。
从医疗保障改革方案的实施进程来看，要想使广大职工获得完善的医疗保障，商
业医疗保险的作用势必应该得到充分发挥。随着经济体制改革的逐步深入，商业
医疗保险的重要性正日益显露。（答案不唯一）
试述中国医疗保险制度改革存在的问题及发展趋势：（10分）
阅读以下资料，回答问题
材料一. 2014年，深圳六大战略性新兴产业规模进一步提升，14.1%；
增加值达5645.33亿元，约占全市GDP的35.3%更多的“产业巨人”。
端向附加值更高的高端领域迈进。仅2014业3047家，最近5年累计达1.4万家。产业项目落地，先进制造业由此“一骑绝尘”比重已达73.1%。
材料二. 28844元，比上年增长9.0%6.8%。其中，上海、北京、
2014年青海省
2230720804元。从城乡居民
收入的总体情况看，-东部：2014年浙江32658元，江苏27173
元，广东2568515695元，湖南17622元；西
部：元，农村居民人均纯收入仅为5736
元。
. 20156日公布的数据显示，5月汇丰中国制造业PMI小幅上升
至49.249.1，但仍连续3月处于荣枯线下。新出口订单
13
不高，经济下行压力不减。
瑞穗证劵亚洲首席经济学家沈建光在接受彭博电话采访表示，中国政府近期
对经济活动甚为关注，货币政策与财政政策双管齐下，同时发力，不少项目已开
工。政策的累积效应将逐渐明显。他指出，前段时间的降息和财政上对地方政府
融资平台的松绑已能提振经济，料中国整体经济在5、6月份企稳回升，下半年会
有明显起色。
请结合材料，回答以下问题：
1） 从以上材料中可以看出，财政的职能有哪些？
（资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能）
2）结合所学知识，分析政府应通过何种机制和手段逐步解决材料二中所述问题。
答案在P17
阅读以下资料，回答问题
材料一.德国财政学家阿道夫·瓦格纳对19世纪的许多欧洲国家、日本、美国的财政支出的增长情况作了考察后，提出财政支出扩张论。在图1中，经济发达国家自19世纪末到如今100多年经济发展的实践，证明了瓦格纳等人的论述符合财政支出占GDP比重的发展变化的一般趋势。
图1.主要经济发达国家财政支出占GDP比重变化趋势
从
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请结合材料，回答以下问题： 1） 瓦格纳法则的定义（3分）
答：随着人均收入提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。
2） 瓦格纳法则中导致政府支出增长的因素有哪些？这些因素如何导致政府支
出增长？（6分）
答：导致政府支出增长的因素有政治因素和经济因素。所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会更加复杂，市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这样，就需要把更多的资源用于提供治安的和法律的设施。所谓经济因素，只是工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部问题，这样也就需要政府进行管理与调节。
3） 请结合材料二，简要从经济性因素、政治性因素和社会性因素解释我国财政
材料二.我国财政支出规模的变化:
从1979-2004年，中国财政支出绝对额，除了1980年代头几年，基本上是一直增长的，但中国财政支出占GDP的比重从1979年开始，经历了一个迅速下滑的过程，1995和1996年甚至降到了11.7%。这一趋势从1997年开始得到扭转，此后该比重才逐步上升，到本世纪又重新超过了20％。
图2. 我国财政支出增长率和财政支出占GDP比重发展变化趋势
（1） 两个因素如何导致政府支出增长？（
财政支出增长超过GDP
1○
得的税收也会上升，于是，政府支出与
2 ○
（2） （6
1答：○
2
3
材料一：财政部公布2015年财政收支情况，其中，一般公共预算支出情况： 1-12月累计，全国一般公共预算支出175768亿元，比上年增长15.8%，同口径增长13.17%。分中央和地方看，中央本级一般公共预算支出25549亿元，增长13.2%，同口径增长12.77%；地方财政用地方本级收入、中央税收返还和转移支付资金及动用结转结余资金等安排的支出150219亿元，增长16.3%，同口径增长13.24%。
2015年，各级财政部门按照党中央、国务院确定的各项稳增长政策要求，着力加强预算执行管理，大力推进财政资金统筹使用，积极盘活存量，优化支出结
构，强化支出绩效管理，确保各项政策措施及早落实并取得实效。在财政收入增长明显放缓的情况下，各项重点支出得到较好保障。1-12月累计，教育支出26205亿元，增长8.4%；文化体育与传媒支出3067亿元，增长9.3%；医疗卫生与计划生育支出11916亿元，增长17.1%；社会保障和就业支出19001亿元，增长16.9%；城乡社区支出15912亿元，增长11.5%；农林水支出17242亿元，增长16.9%；节能环保支出4814亿元，增长26.2%；交通运输支出12347亿元，增长17.7%。 国务院办公厅2015年财政拨款收支总预算35779.22万元。收入全部为一般公共预算拨款，无政府性基金预算拨款，包括：当年财政拨款收入34757.61万元、上年结转1021.61万元；支出包括：一般公共服务支出32088.58万元、教育支出130万元、社会保障和就业支出2426.64万元、住房保障支出 请结合材料，回答以下问题：
1） 简述行政管理支出的分类。（5分）
1答：○
2 ○
2） 效措施。（10分）
答：原因：（1）政府工作人员监督不到位。对于每一个支出环节进行监督、互相监督、自我监督力度不够，并且对工作不够负责，降低了资金利用效率。
（3） 外部约束的薄弱，导致内部工作人员放任自由，各方面监督不力，甚至玩忽职守、
贪污腐败，从而使政府失去将财政支出透明化的信心。
措施：需要内部约束和外部约束两方面的控制。（1）内部约束机制即政府内部对于公共服务支出的控制，需要政府工作人员自上而下对每一个支出环节进行监督，互相监督，自我监督，并且处于对工作的职责，努力完善计划，提高资源利用效率，从而节约一般公共服务支出。
（2）外部约束机制需要政府内部高层决策者有足够的魄力，严查各项支出，严惩各类失职，大力推动政府财政透明制度，由内而外，由外而内地对一般公共服务支出的数额进行约束，从而降低该项支出。
2．阅读以下资料，回答问题
材料一. 财政部近日公布的2015年全国社会保险基金预算数据显示，剔除财政补贴因素后社保基金收不抵支。社保基金收入43088.07亿元，支出38463.97亿元，剔除9741.75亿元的财政补贴，社保基金“亏空”5117.65亿元。剔除财政补贴，2015年全国基本养老保险基金（含企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险）总收入减去总支出，“亏空”3115.33亿元。
材料二. 目前，中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达到50%。他表示，“年轻人不仅要为自己养老积累（个人账户），还要支付老人的养老金（社会统筹），实则负担两代人，1997年制定28%的缴费时就是考虑缺口问题，所以才令在职员工多缴了3%-5%”
财政部长楼继伟3月22养老金缺口，并且如此才有条件适时降低社保费率。
请结合材料，回答以下问题：
12有什么好的建议？