库存现金与存货及固定资产盘点账务处理

库存现金盘点

借:库存现金

贷:待处理财产损溢

盘点

查明未付的

借:待处理财产损溢

贷:其他应付款借:待处理财产损溢贷:营业外收入

无法查明的

借:待处理产出损溢

贷:库存现金

贷:待处理财产损溢

存货盘点

借:原材料/库存商品

贷:待处理财产损溢

存货

批准前调账

借:待处理财产损溢贷:原材料/库存商品

批准后冲减管理费用

借:管理费用

贷:待处理财产损溢

借:待处理财产损溢贷:管理费用

固定资产

借:固定资产

贷:累计折旧

以前年度损益调整借:以前年度损益调整应交所得税借:以前年度损益调整未分配利润

累计折旧

固定资产减值准备 贷:固定资产

借:其他应收款

待处理固定资产损溢

借:营业外支持

待处理固定资产损溢

通过待处理财产损溢-待处理固定资产损溢核算

库存现金盘点

借:库存现金

贷:待处理财产损溢

盘点

查明未付的

借:待处理财产损溢

贷:其他应付款借:待处理财产损溢贷:营业外收入

无法查明的

借:待处理产出损溢

贷:库存现金

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存货盘点

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贷:待处理财产损溢

存货

批准前调账

借:待处理财产损溢贷:原材料/库存商品

批准后冲减管理费用

借:管理费用

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固定资产

借:固定资产

贷:累计折旧

以前年度损益调整借:以前年度损益调整应交所得税借:以前年度损益调整未分配利润

累计折旧

固定资产减值准备 贷:固定资产

借:其他应收款

待处理固定资产损溢

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待处理固定资产损溢

通过待处理财产损溢-待处理固定资产损溢核算


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