关于中国社会保障体系中养老问题的研究
摘要：建设社会保障体系是中国构建和谐社会的一个重要组成部分，它既是市场经济深入发展的要求，也是构建和谐社会的前提和基础。我国的社会保障体系，包括社会保险，社会福利，社会救助，社会优抚四个方面。这几项社会保障是相互联系，相辅相成的。它直接关系到民生及社会的稳定和发展。而我国是一个人口大国，随着经济的发展和人口的加剧，我国人口老龄化的速度也在加快。都说“最美不过夕阳红”，然而在我国，许多老年人却面临“晚年何处安放的困惑”。数据显示，我国60岁及以上老年人口即将突破2亿。“银发浪潮”来袭，养老大堤能否抵挡？这将是对我国社会保障体系建设的一次重大考验！对养老问题的研究，将能有效地发现我国社会保障体系建设中的诸多问题，从而为我国社会保障体系的发展做出具有重要意义的指导。
论文分为三个部分：
第一部分阐述我国养老问题的现状以及现有养老保险政策的问题。
第二部分叙述我国养老问题产生的原因以及改革开放以来我国养老政策的变更及对现在的影响。
第三部分说明我国政府为养老问题做出的努力和我们应该如何更好地承担责任。 第一部分：我国老年人口的现状
10月23日是一年一度的九九重阳节，也是我们常说的老人节。而我国的老年人口也即
将突破2亿，他们生活如何保障，这是我国政府迫切关心的问题。那我国目前的养老困难究
竟在哪？
（1）养老机构“一床难求”，
民政部的数据显示，截至目前，我国城乡养老机构发展到4.18万个，养老床位365万张。但平均下来，每50个老人拥有不到一张床。
养老护理员更是短缺，且专业化程度低。我国缺乏自理能力的老人约有3300万，如果按照3：1的比例配备养老护理员，需要1000多万名，而目前从业人员不足百万，其中一半左右是文盲。
养老服务机构和护理人员缺乏，暴露了目前我国养老服务总量不足和结构不合理的矛盾。 养老是一门科学，不能粗放管理。一方面公办养老机构“供不应求”，另一方面民办养老事业发展缓慢，服务方式单一，缺乏特色，难以满足老人的多元需求。
（2）过半家庭空巢，我的寂寞有谁懂？
养儿防老的时代过了。民政部的数据表明，目前我国城乡空巢家庭超过50%，部分大中城市达到70%，其中近一成的老人单身。预计到“十二五”期末，65岁以上的空巢老人将超过5100万。这些空巢老人得不到应有的生活照料，生病也无人照顾，情感慰藉更是无从谈起。 北京市密云县法院的数据显示：“近年来，包含精神赡养诉求的案件明显上升，约2／3的老人反映子女忽视了他们的精神需求。”
精神赡养问题成了老龄化问题的新挑战。随着社会保障制度的完善，经济上具备自我养老能力的老年人在逐步增多。不过，他们精神需求还不能得到满足，这正是大多老年人出现心理问题的症结所在，如何给予老年人更多精神关怀，已经成为一个紧迫的社会问题。
（3）月均74元，如何养得起“自己”？
中国老龄科学研究中心最近公布的《2010年中国城乡老年人口状况追踪调查》数据显示，城镇月均退休金1527元，农村月均养老金74元。
全国老龄办的专家认为，我国刚刚实现城乡居民养老保险制度全覆盖，但养老保障和收入水平还较低。随着国家财政收入增加，政府可以提高补助水平和补助比例，逐步缩小城乡养老保险待遇水平的差距。
（4）50%老人慢病缠身，去哪方便就医？
据卫生部统计，我国60岁以上老年人近半数患有高血压等慢性病。老年人是一个多发病的群体。然而，我国老年医疗服务的制度、理念、体系均明显滞后。
大多数老年人患有多种疾病，但现在医院分科细，流程繁杂，缺乏针对老年人的特色医疗服务。老年人的保健、治疗到护理及康复，是一个整体、连续的服务体系，应倡导老年医疗机构、社区卫生服务中心、护理院及康复院等共同承担。
如何安宁地走完人生最后一程，也是众多老人的忧心事。在国外有相当规模的临终关怀事业，在我国的发展并不尽如人意。30年了，全国仍然仅有100多家相应机构。
面对着这庞大的老年群体和他们遇到的种种困难，如何让他们老有所依是摆在我们面前的一个棘手问题。报告显示，到2010年，我国老年人中，有24.1%主要经济来源为离退休养老金。40.7%老人依然主要依靠家庭其他成员供养，在2000年，主要依靠养老金生活的老人比例为19.6%。另外，以低保作为主要收入来源的老人，这10年也由1.6%增加到了3.9%。，横向比较来看，在社保事业健全的发达国家，养老金是老年人生活的主要收入来源。但我们现在面对的实际问题是，最新发布的研究报告《化解国家资产负债中长期风险》预测，到2013年，中国养老金的缺口将达到18 .3万亿元。报告指出，人口老龄化冲击下我国养老金的统筹账户将给财政造成巨大负担。社科院编撰的《中国养老金发展报告2011》显示，从1997年各级财政开始对养老保险转移支付算起，补贴规模迅速扩大。2000年各级财政补贴金额为338亿元，2006年为971亿元，2010年1954亿元，2011年新增补贴高达2272亿元，财政累计补贴金额达1.2526万亿元。这意味着，近三分之二的养老保险累计结余(1.9万亿元) ，来自于财政转移支付。在这不可预计的巨额资金空洞下，我国的养老保险制度即将经历巨大挑战。
第二部分：我国养老保险制度的前前后后
自1992年起至今，我国实行的是“养老保险双轨制”的歧视性退休制度：即企业职工实行由企业和职工本人按一定标准缴纳的“缴费型”统筹制度；机关和事业单位工作时不仅不需要缴纳养老保险费用，而且退休金由国家财政统一发放。两种制度具体讲表现为三个不同：一是统筹的办法不一样即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位的则由财政统一筹资；二是支付的渠道不一样即企业人员由自筹账户上支付，而机关事业单位则由财政统一支付；三是享受的标准不一样即机关事业单位的养老保险标准远远高于企业退休人员，目前差距大概是300%～500%。
养老保险双轨制导致的养老金差距越拉越大，近几年，因为调整幅度有很大差距，虽然国家对企业退休人员的养老金进行了8连调，但8次连调的总和，尚不足机关事业单位一次调整的幅度，从而导致两者之间的差距反而扩大到了五六千元。现在，养老金差距仍有继续扩
大的趋势。另外我国城乡居民养老待遇的不同以及覆盖面不广等特点也在一定程度上制约着我国养老事业大发展。
在种种问题之下，政府也在积极出台新的政策解决着这些问题。
在城镇保险全覆盖的问题上，据人社部统计，截至今年3月底，纳入国家试点的1914个 新农保试点县、1902个城镇居民养老保险试点县和4个直辖市、新疆生产建设兵团参保人 数达到3.43亿人，其中达到领取养老金年龄人数9543万人。
在国家试点的基础上，还有18个省份的345个县自行开展新农保试点，11个省份的181 个县自行开展城镇居民养老保险试点，16个省份已经实现制度全覆盖，10个省份统一实施 了城乡居民养老保险制度。
加上地方自行试点，总参保人数达到3.76亿人，其中达到领取养老金年龄人数1.07 亿人。但是，仍有近40%的地区未纳入国家试点范围，仍有几千万的城乡老年居民未享受到 国家发放的基础养老金。
调研过程中，华师大农村问题中心发现，部分地区还存在强制参保和缴费的情况，比重 在3%以内。根据课题组调查统计，试点地区基础养老金实际发放率为73.5%。有些地方的养 老金发放率不足，主要是两方面原因，一是子女不参保，老人就无法享受养老金的联系机制。 另外，中西部地区有些农村老人的户口此前已经被注销，发放养老金需要重新登记户口，还 要从公安部门调取户口，确认哪些人超过了60岁，也需要一个过程。
农保与城保合并是另一项重要举措。
目前的改革设想是，把新型农村养老保险、城镇居民养老保险这两项制度合并实施，逐步 归并城镇居民基本医疗保险和新农合。同时研究制定养老保险和医疗保险在不同制度之间的 衔接办法，逐步打通城乡社会保险制度之间的转换路径。但我们却发现了一个问题：现在部 分中青年农民参加新农保的积极性不够高，有对制度初期的观望心态，更主要的是有选择的 困惑，大多数中青年在城市打工，是参加职工养老保险还是新农保，往往让他们无所适从。
而双轨制造成的养老金待遇不同，引起不同群体之间的攀比更是一个让人头晕痛的问题。 个人认为养老保险双轨制是当今中国社会最大的不公平、不合法政策，违背了社会 主义宗旨，从制度上将中国社会划分了两个类似封建社会的社会阶级，为机关事业单 位编制职工规定了达到正常待遇三到五倍的超国民待遇，贬低了企业职工及其他从业 者的社会地位与尊严，一定程度上激发了社会矛盾，降低了政府的公信力，并为青少 年的树立良好的职业理想产生了负面影响。因为机关事业单位不缴纳或很少缴纳养老 保险，直接从国家财政支出退休金，所以从本质上来讲，退休金双轨制是一种歧视性 的剥削政策，是以剥削所有纳税人为基础的。这样一个公认的划分特殊利益群体的错 误政策，已经持续了20年而不得解决，对于双轨制的改革来讲，改革的彻底性，以 及改革的成效，无疑将会是国家民主进步的重要标志，我们有理由相信一个相对更加 公平更能让我们每个公民满意的保障制度将会在我们身上实现！！！
但同时我们清楚养老保险双轨制的改革仅仅是我们所遇到的困难的一个方面，我 们更关心的可能是面对未来随时可能扩大的养老金缺口，我们该如何应对？未来我们 的老年生活能否衣食无忧？
第三部分：我国养老保险制度的路在何方？
“做实”个人账户的养老保险体制改革走过十个年头之后，仿佛绕进一个莫比斯环般的怪圈。
最近看到这样一则新闻：首个参与试点的省份辽宁三年来不得不每年借支养老保险个人账 户基金用于当期发放，且借款数额逐年增大，原本做实的个人账户又一次回到“空账”状态。 专家表示，碎片化制度加剧了养老保险体系内部的利益分化，养老金应加快实现全国统筹。 其实，中国养老保险基金还有超过2万亿元的结余，但都沉淀在少数发达省份。我认为，碎 片化的制度加剧了养老保险体系内部的利益分化，这些省份的结余没法转移给辽宁这样的亏 损省市，缺口只能由财政转移支付。而财政补贴资金也必须随着做实账户规模的扩大、退休 人数的增加而不断扩大。由此带来的是基金结余在少数富裕省份绝对增长，而在缺乏好的投
资体制的情况下其实意味着贬值。
从这个辽宁省的案列我们可以清楚的看出：我国的养老金结余近年来虽然在增长，但并 没有打消人们对未来养老金缺口的担忧。一个主要根源在其对财政补贴的过度依赖。在大家 纷纷争议是否应该延长退休年限和养老金缴纳年限时。我倒认为也可以在这样几个方面考虑 问题。
1暴利国有企业有义务反哺社会！
就完善养老制度的重任而言，扩容充盈养老金流入渠道，才是治本之策。纵览海外，在欧美国家和地区，90%以上的退休者不单纯依靠政府发放的基本养老金生活，这些国家大都设立了一个非常发达的养老辅助网络。例如，美国在税收政策上实行间接的财政转移，支持养老金制度。该国的雇主和雇员各拿出工资收入6.2%作为税收，形成专用“社安金”。其中85%用于支付养老金，15%则用来支付残疾金、遗属遗孤抚恤金等其他社会保障基金。而即便是养老金本身，也是由联邦社保基金和形式多样的个人、企业补充养老金构成。
常为业界津津乐道的401K 计划就属于后者的一种，它是由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，目前大约60%接近退休年龄的美国人拥有401K 账户，相关资金可以投资于股票、基金、年金保险、债券、专项定期存款等金融产品，雇员可以根据自身的风险承受能力自主选择养老金投资方式。经过次贷危机之后痛苦的转型期，目前美国401K 计划等养老金投资正从偏重股票、债券等领域，转向房地产，私募股权等。国外经验可以给我国养老金制度改革带来思想火花。
从我国国情来看，既然养老金亏缺是由于社保体系改革前国有企业未能足额为其员工缴纳社保所致，那么相关政策可以考虑通过国有股转让、国有企业收益分红等多种手段补足养老金缺口。如今，包括石化双雄、中移动等大型国企已经完成了原始积累，并频频被指为暴利企业，它们有能力和义务拿出部分盈余反哺社会。
2养老金走出银行，告别缩水
在以银行存款为主的投资体制下，中国养老保险基金过去十余年间跑输通胀持续“缩水”。据测算，从2001年到2011年间，中国养老保险基金“缩水”近6000亿元。
目前中国养老基金主要有三大支柱：3580亿元的企业年金、8690亿元的全国社保基金和1.95万亿的基本养老保险基金。其中，前两部分资金均已实现规范的专业化市场投资运作，但基本养老保险基金却依然在通过落后的投资体制获得低下的收益。从世界范围看，养老保险基金要么是购买国债，要么是采用市场化投资运作，存银行的只有中国独此一家。在以银行存款为主的投资体制下，中国养老保险基金获得的年均收益率不到2%，但过去11年间，中国年均通货膨胀率却高达2.47%。以此推算，养老保险基金的损失约6000亿元。除了通胀的摊薄，养老保险基金当下支付、未来使用的特点，使其在计算损失时，还必须考虑到工资的增长。在平均工资增长率达14.1%的情况下，收益率不到2%的养老保险基金意味着广大参保人没有分享到国民经济快速发展的成果。8年之后，中国基本养老保险基金的规模或将仅次于美国和日本，其保值增值压力届时将仅次于外汇储备。郑秉文表示，在这种情况下，基本养老保险基金“走出”银行进行投资体制改革已经成为必然选择。
迫于老龄化不断加剧等因素，近几年来，越来越多的国家开始推动其基本养老保险基金走上市场化投资的改革之路，一些发达国家和周边国家的基本养老基金已开始布局中国资本市场，这些基金带来的竞争效应，未来或给中国养老保险基金的投资带来巨大压力。所以对我国政府来说，全国统筹是很有必要的，但做好养老金的保值增值更是重中之重！这也是使我们的养老金介于能持续负担众人的重要手段。
我相信，我们的政府是一个负责的政府。通过大家的努力，中国的养老保险制度将会更加完善，我们的社会将更加和谐。
关于中国社会保障体系中养老问题的研究
摘要：建设社会保障体系是中国构建和谐社会的一个重要组成部分，它既是市场经济深入发展的要求，也是构建和谐社会的前提和基础。我国的社会保障体系，包括社会保险，社会福利，社会救助，社会优抚四个方面。这几项社会保障是相互联系，相辅相成的。它直接关系到民生及社会的稳定和发展。而我国是一个人口大国，随着经济的发展和人口的加剧，我国人口老龄化的速度也在加快。都说“最美不过夕阳红”，然而在我国，许多老年人却面临“晚年何处安放的困惑”。数据显示，我国60岁及以上老年人口即将突破2亿。“银发浪潮”来袭，养老大堤能否抵挡？这将是对我国社会保障体系建设的一次重大考验！对养老问题的研究，将能有效地发现我国社会保障体系建设中的诸多问题，从而为我国社会保障体系的发展做出具有重要意义的指导。
论文分为三个部分：
第一部分阐述我国养老问题的现状以及现有养老保险政策的问题。
第二部分叙述我国养老问题产生的原因以及改革开放以来我国养老政策的变更及对现在的影响。
第三部分说明我国政府为养老问题做出的努力和我们应该如何更好地承担责任。 第一部分：我国老年人口的现状
10月23日是一年一度的九九重阳节，也是我们常说的老人节。而我国的老年人口也即
将突破2亿，他们生活如何保障，这是我国政府迫切关心的问题。那我国目前的养老困难究
竟在哪？
（1）养老机构“一床难求”，
民政部的数据显示，截至目前，我国城乡养老机构发展到4.18万个，养老床位365万张。但平均下来，每50个老人拥有不到一张床。
养老护理员更是短缺，且专业化程度低。我国缺乏自理能力的老人约有3300万，如果按照3：1的比例配备养老护理员，需要1000多万名，而目前从业人员不足百万，其中一半左右是文盲。
养老服务机构和护理人员缺乏，暴露了目前我国养老服务总量不足和结构不合理的矛盾。 养老是一门科学，不能粗放管理。一方面公办养老机构“供不应求”，另一方面民办养老事业发展缓慢，服务方式单一，缺乏特色，难以满足老人的多元需求。
（2）过半家庭空巢，我的寂寞有谁懂？
养儿防老的时代过了。民政部的数据表明，目前我国城乡空巢家庭超过50%，部分大中城市达到70%，其中近一成的老人单身。预计到“十二五”期末，65岁以上的空巢老人将超过5100万。这些空巢老人得不到应有的生活照料，生病也无人照顾，情感慰藉更是无从谈起。 北京市密云县法院的数据显示：“近年来，包含精神赡养诉求的案件明显上升，约2／3的老人反映子女忽视了他们的精神需求。”
精神赡养问题成了老龄化问题的新挑战。随着社会保障制度的完善，经济上具备自我养老能力的老年人在逐步增多。不过，他们精神需求还不能得到满足，这正是大多老年人出现心理问题的症结所在，如何给予老年人更多精神关怀，已经成为一个紧迫的社会问题。
（3）月均74元，如何养得起“自己”？
中国老龄科学研究中心最近公布的《2010年中国城乡老年人口状况追踪调查》数据显示，城镇月均退休金1527元，农村月均养老金74元。
全国老龄办的专家认为，我国刚刚实现城乡居民养老保险制度全覆盖，但养老保障和收入水平还较低。随着国家财政收入增加，政府可以提高补助水平和补助比例，逐步缩小城乡养老保险待遇水平的差距。
（4）50%老人慢病缠身，去哪方便就医？
据卫生部统计，我国60岁以上老年人近半数患有高血压等慢性病。老年人是一个多发病的群体。然而，我国老年医疗服务的制度、理念、体系均明显滞后。
大多数老年人患有多种疾病，但现在医院分科细，流程繁杂，缺乏针对老年人的特色医疗服务。老年人的保健、治疗到护理及康复，是一个整体、连续的服务体系，应倡导老年医疗机构、社区卫生服务中心、护理院及康复院等共同承担。
如何安宁地走完人生最后一程，也是众多老人的忧心事。在国外有相当规模的临终关怀事业，在我国的发展并不尽如人意。30年了，全国仍然仅有100多家相应机构。
面对着这庞大的老年群体和他们遇到的种种困难，如何让他们老有所依是摆在我们面前的一个棘手问题。报告显示，到2010年，我国老年人中，有24.1%主要经济来源为离退休养老金。40.7%老人依然主要依靠家庭其他成员供养，在2000年，主要依靠养老金生活的老人比例为19.6%。另外，以低保作为主要收入来源的老人，这10年也由1.6%增加到了3.9%。，横向比较来看，在社保事业健全的发达国家，养老金是老年人生活的主要收入来源。但我们现在面对的实际问题是，最新发布的研究报告《化解国家资产负债中长期风险》预测，到2013年，中国养老金的缺口将达到18 .3万亿元。报告指出，人口老龄化冲击下我国养老金的统筹账户将给财政造成巨大负担。社科院编撰的《中国养老金发展报告2011》显示，从1997年各级财政开始对养老保险转移支付算起，补贴规模迅速扩大。2000年各级财政补贴金额为338亿元，2006年为971亿元，2010年1954亿元，2011年新增补贴高达2272亿元，财政累计补贴金额达1.2526万亿元。这意味着，近三分之二的养老保险累计结余(1.9万亿元) ，来自于财政转移支付。在这不可预计的巨额资金空洞下，我国的养老保险制度即将经历巨大挑战。
第二部分：我国养老保险制度的前前后后
自1992年起至今，我国实行的是“养老保险双轨制”的歧视性退休制度：即企业职工实行由企业和职工本人按一定标准缴纳的“缴费型”统筹制度；机关和事业单位工作时不仅不需要缴纳养老保险费用，而且退休金由国家财政统一发放。两种制度具体讲表现为三个不同：一是统筹的办法不一样即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位的则由财政统一筹资；二是支付的渠道不一样即企业人员由自筹账户上支付，而机关事业单位则由财政统一支付；三是享受的标准不一样即机关事业单位的养老保险标准远远高于企业退休人员，目前差距大概是300%～500%。
养老保险双轨制导致的养老金差距越拉越大，近几年，因为调整幅度有很大差距，虽然国家对企业退休人员的养老金进行了8连调，但8次连调的总和，尚不足机关事业单位一次调整的幅度，从而导致两者之间的差距反而扩大到了五六千元。现在，养老金差距仍有继续扩
大的趋势。另外我国城乡居民养老待遇的不同以及覆盖面不广等特点也在一定程度上制约着我国养老事业大发展。
在种种问题之下，政府也在积极出台新的政策解决着这些问题。
在城镇保险全覆盖的问题上，据人社部统计，截至今年3月底，纳入国家试点的1914个 新农保试点县、1902个城镇居民养老保险试点县和4个直辖市、新疆生产建设兵团参保人 数达到3.43亿人，其中达到领取养老金年龄人数9543万人。
在国家试点的基础上，还有18个省份的345个县自行开展新农保试点，11个省份的181 个县自行开展城镇居民养老保险试点，16个省份已经实现制度全覆盖，10个省份统一实施 了城乡居民养老保险制度。
加上地方自行试点，总参保人数达到3.76亿人，其中达到领取养老金年龄人数1.07 亿人。但是，仍有近40%的地区未纳入国家试点范围，仍有几千万的城乡老年居民未享受到 国家发放的基础养老金。
调研过程中，华师大农村问题中心发现，部分地区还存在强制参保和缴费的情况，比重 在3%以内。根据课题组调查统计，试点地区基础养老金实际发放率为73.5%。有些地方的养 老金发放率不足，主要是两方面原因，一是子女不参保，老人就无法享受养老金的联系机制。 另外，中西部地区有些农村老人的户口此前已经被注销，发放养老金需要重新登记户口，还 要从公安部门调取户口，确认哪些人超过了60岁，也需要一个过程。
农保与城保合并是另一项重要举措。
目前的改革设想是，把新型农村养老保险、城镇居民养老保险这两项制度合并实施，逐步 归并城镇居民基本医疗保险和新农合。同时研究制定养老保险和医疗保险在不同制度之间的 衔接办法，逐步打通城乡社会保险制度之间的转换路径。但我们却发现了一个问题：现在部 分中青年农民参加新农保的积极性不够高，有对制度初期的观望心态，更主要的是有选择的 困惑，大多数中青年在城市打工，是参加职工养老保险还是新农保，往往让他们无所适从。
而双轨制造成的养老金待遇不同，引起不同群体之间的攀比更是一个让人头晕痛的问题。 个人认为养老保险双轨制是当今中国社会最大的不公平、不合法政策，违背了社会 主义宗旨，从制度上将中国社会划分了两个类似封建社会的社会阶级，为机关事业单 位编制职工规定了达到正常待遇三到五倍的超国民待遇，贬低了企业职工及其他从业 者的社会地位与尊严，一定程度上激发了社会矛盾，降低了政府的公信力，并为青少 年的树立良好的职业理想产生了负面影响。因为机关事业单位不缴纳或很少缴纳养老 保险，直接从国家财政支出退休金，所以从本质上来讲，退休金双轨制是一种歧视性 的剥削政策，是以剥削所有纳税人为基础的。这样一个公认的划分特殊利益群体的错 误政策，已经持续了20年而不得解决，对于双轨制的改革来讲，改革的彻底性，以 及改革的成效，无疑将会是国家民主进步的重要标志，我们有理由相信一个相对更加 公平更能让我们每个公民满意的保障制度将会在我们身上实现！！！
但同时我们清楚养老保险双轨制的改革仅仅是我们所遇到的困难的一个方面，我 们更关心的可能是面对未来随时可能扩大的养老金缺口，我们该如何应对？未来我们 的老年生活能否衣食无忧？
第三部分：我国养老保险制度的路在何方？
“做实”个人账户的养老保险体制改革走过十个年头之后，仿佛绕进一个莫比斯环般的怪圈。
最近看到这样一则新闻：首个参与试点的省份辽宁三年来不得不每年借支养老保险个人账 户基金用于当期发放，且借款数额逐年增大，原本做实的个人账户又一次回到“空账”状态。 专家表示，碎片化制度加剧了养老保险体系内部的利益分化，养老金应加快实现全国统筹。 其实，中国养老保险基金还有超过2万亿元的结余，但都沉淀在少数发达省份。我认为，碎 片化的制度加剧了养老保险体系内部的利益分化，这些省份的结余没法转移给辽宁这样的亏 损省市，缺口只能由财政转移支付。而财政补贴资金也必须随着做实账户规模的扩大、退休 人数的增加而不断扩大。由此带来的是基金结余在少数富裕省份绝对增长，而在缺乏好的投
资体制的情况下其实意味着贬值。
从这个辽宁省的案列我们可以清楚的看出：我国的养老金结余近年来虽然在增长，但并 没有打消人们对未来养老金缺口的担忧。一个主要根源在其对财政补贴的过度依赖。在大家 纷纷争议是否应该延长退休年限和养老金缴纳年限时。我倒认为也可以在这样几个方面考虑 问题。
1暴利国有企业有义务反哺社会！
就完善养老制度的重任而言，扩容充盈养老金流入渠道，才是治本之策。纵览海外，在欧美国家和地区，90%以上的退休者不单纯依靠政府发放的基本养老金生活，这些国家大都设立了一个非常发达的养老辅助网络。例如，美国在税收政策上实行间接的财政转移，支持养老金制度。该国的雇主和雇员各拿出工资收入6.2%作为税收，形成专用“社安金”。其中85%用于支付养老金，15%则用来支付残疾金、遗属遗孤抚恤金等其他社会保障基金。而即便是养老金本身，也是由联邦社保基金和形式多样的个人、企业补充养老金构成。
常为业界津津乐道的401K 计划就属于后者的一种，它是由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度，目前大约60%接近退休年龄的美国人拥有401K 账户，相关资金可以投资于股票、基金、年金保险、债券、专项定期存款等金融产品，雇员可以根据自身的风险承受能力自主选择养老金投资方式。经过次贷危机之后痛苦的转型期，目前美国401K 计划等养老金投资正从偏重股票、债券等领域，转向房地产，私募股权等。国外经验可以给我国养老金制度改革带来思想火花。
从我国国情来看，既然养老金亏缺是由于社保体系改革前国有企业未能足额为其员工缴纳社保所致，那么相关政策可以考虑通过国有股转让、国有企业收益分红等多种手段补足养老金缺口。如今，包括石化双雄、中移动等大型国企已经完成了原始积累，并频频被指为暴利企业，它们有能力和义务拿出部分盈余反哺社会。
2养老金走出银行，告别缩水
在以银行存款为主的投资体制下，中国养老保险基金过去十余年间跑输通胀持续“缩水”。据测算，从2001年到2011年间，中国养老保险基金“缩水”近6000亿元。
目前中国养老基金主要有三大支柱：3580亿元的企业年金、8690亿元的全国社保基金和1.95万亿的基本养老保险基金。其中，前两部分资金均已实现规范的专业化市场投资运作，但基本养老保险基金却依然在通过落后的投资体制获得低下的收益。从世界范围看，养老保险基金要么是购买国债，要么是采用市场化投资运作，存银行的只有中国独此一家。在以银行存款为主的投资体制下，中国养老保险基金获得的年均收益率不到2%，但过去11年间，中国年均通货膨胀率却高达2.47%。以此推算，养老保险基金的损失约6000亿元。除了通胀的摊薄，养老保险基金当下支付、未来使用的特点，使其在计算损失时，还必须考虑到工资的增长。在平均工资增长率达14.1%的情况下，收益率不到2%的养老保险基金意味着广大参保人没有分享到国民经济快速发展的成果。8年之后，中国基本养老保险基金的规模或将仅次于美国和日本，其保值增值压力届时将仅次于外汇储备。郑秉文表示，在这种情况下，基本养老保险基金“走出”银行进行投资体制改革已经成为必然选择。
迫于老龄化不断加剧等因素，近几年来，越来越多的国家开始推动其基本养老保险基金走上市场化投资的改革之路，一些发达国家和周边国家的基本养老基金已开始布局中国资本市场，这些基金带来的竞争效应，未来或给中国养老保险基金的投资带来巨大压力。所以对我国政府来说，全国统筹是很有必要的，但做好养老金的保值增值更是重中之重！这也是使我们的养老金介于能持续负担众人的重要手段。
我相信，我们的政府是一个负责的政府。通过大家的努力，中国的养老保险制度将会更加完善，我们的社会将更加和谐。