第四篇公共部门经济学
第十章外部性
复习题
1．举出一个负外部性的例子和一个正外部性的例子。
答：负外部性的例子：化工厂排放的化学废气，污染了环境，但它却不必承担污染的全部成本。
正外部性的例子：在临街的自家院子里种花，既美化了自己家的环境，又使邻居和路人 可以欣赏到美丽的花，具有正外部性。
2．用供求图解释生产中负外部性的影响。
图10－1 存在负外部性的供求图
答：生产中的外部性使该物品的社会成本大于私人成本，生产该物品的最优数量小于其 均衡数量，即市场量。
3．专利制用什么方法帮助社会解决了一个外部性问题?
答：专利制利用法律法规的形式规定专利发明者可以在一定时期排他性的使用自己的发明的权利，激励发明者更多地进行新技术研究，科技发明的正外部性内在化。
4．列出不用政府干预时也可以解决外部性引起的问题的一些方法。
答：私人解决外部性所引起的问题的方法有：(1)用道德规范和社会约束来解决；(2)慈善行为；
(3)通过依靠有关各方的私利来解决外部性问题；(4)利益各方签订合约。
5．设想你与一个吸烟者同住一间房，但你不吸烟。根据科斯定理，什么因素决定了你的室友是否在房间里吸烟?这个结果有效率吗?你和你室友如何达成这种解决方法?
答：根据科斯定理，如果我被迫吸烟所承受的成本大于我的室友吸烟所获得的收益，我的室友就不应该在房间里吸烟。如果我的成本小于室友的收益，她就可以在房间里吸烟。我可以通过对她进行吸烟有害的教育，同时给她买一些糖果以缓解她不能吸烟的痛苦，来与她达成协议——她以后不在房间里吸烟。
6．为什么经济学家对庇古税作为一种保护环境免受污染的方法的偏好大于管制?
答：经济学家偏爱庇古税，首先是因为它减少污染更有效率。庇古税实际上规定了污染 权的价格，并把污染权分配给那些减少污染成本最高的工厂。无论环境保护机构选择的污染 水平是多少，它都可以用税收以最低的总成本达到这个目标。其次，庇古税对环境更有利。 在管制政策下，企业被动地减少污染，一旦达到了管制的要求，它就没有理由再减少排污。 税收控制激励企业主动减少污染，以尽力减少不得不为此支付的税收量。
问题与应用
1．你同意下列说法吗?为什么同意或不同意?
A．“必须根据庇古税引起的无谓损失来评价庇古税作为减少污染方法的收益。”
答：不同意。庇古税与其他大多数税不同，它是存在负外部性时的正确激励，从而使资 源配置接近于社会最优。庇古税既增加了政府收入，又增加了社会福利。
B．“负生产外部性要求对生产者征收庇古税，而负消费外部性要求对消费者征收庇古 税。”
答：不完全同意。负生产外部性要求对生产者征收庇古税，这是正确的，这样可以使生 产者在生产过程中减少负外部性。而负消费外部性要求对消费者征收庇古税，这种说法我不 太同意。不仅可以对消费者，也可以对生产者征收庇古税。这都能够使有负消费外部性的物 品的价格提高，销售量减少，减少它的负消费外部性。
2．考虑灭火器市场。
A．为什么灭火器在消费中表现出正外部性?
答：对灭火器的使用不仅可以减少使用者自己的损失，还可以减少其他人的生命、财产 损失，所以灭火器的使用有正消费外部性。
B．画出灭火器市场图，标出需求曲线、社会价值曲线、供给曲线和社会成本曲线。 答：灭火器的使用有正的外部性，它的社会价值曲线高于它的需求曲线。
C．指出市场均衡产量水平和有效率的产量水平。直观地解释为什么这两种量不同。
图10－2 灭火器市场图
答：如图10－2 所示，市场均衡的产量水平是Q1，有效率的产量水平是Q2。灭火器有
正消费外部性，它的社会价值曲线高于它的需求曲线，同时它的供给曲线等于其社会成本曲 线。社会价值曲线与供给曲线交点的产量是社会有效率的产量；需求曲线与供给曲线交点的 产量是均衡水平的产量。因此，两个产量不同。
D．如果每个灭火器的外在收益是10 美元，说明能引起有效率结果的政府政策。 答：政策应该对每消费一个灭火器，向消费者补贴10 美元。
3．根据联邦所得税法，对慈善组织捐款可以免税。政府这种政策用什么方法鼓励私人 解决外部性?
答：政府的这种政策用一种变相性的补贴方法鼓励私人解决外部性问题。免税鼓励人们 向慈善组织捐款。慈善组织是私人解决外部性的方法之一，它通过对具有正外部性的行业和 行为资助，使外部性内在化。
4．瑞格喜爱以高音量演奏摇滚乐，卢西阿诺喜爱歌剧，并憎恨摇滚乐。不幸的是，他们在一座墙薄如纸的公寓楼中是邻居。
A，这里的外部性是什么?
答：这里的外部性是：瑞格用高音量播放摇滚乐，使邻居卢西阿诺受到噪音干扰，因为卢西阿诺憎恨摇滚乐。
B．房东可以实行什么命令一控制政策?这种政策会引起无效率的结果吗?
答：房东可以规定房客不得在房间里开大录音机、收音机或电视机的音量。这种政策可能会引起无效率的结果。它虽然使卢西阿诺避免忍受摇滚乐干扰之苦，但也使瑞格无法享受自己
喜爱的音乐。如果高音量摇滚乐使卢西阿诺所承受的成本小于瑞格的收益，这项政策就是无效率的。
C．假设房东允许房客做自己想做的事。根据科斯定理，瑞格和卢西阿诺如何自己实现有效率的结果?什么妨碍他们实现有效率的结果?
答： 根据科斯定理，瑞格和卢西阿诺可以就此事进行协商，比较他们各自的成本和收益，达成一个协议。要么，瑞格向卢西阿诺支付一定的金额以补偿卢西阿诺忍受摇滚乐的痛苦；要么，卢西阿诺向瑞格支付一定的金额以补偿瑞格不能享受自己喜爱的音乐的损失。
但达成协议有时是很困难的。有时会因为高昂的交易成本使谈判无法进行；有时会因为各方都竭力要达到更好的交易而使谈判破裂。假设瑞格从听摇滚乐中得到400 美元收益，而卢西阿诺由于听摇滚乐要承受700 美元的成本。虽然瑞格放弃听高音量的摇滚乐，同时卢西阿诺向他进行支付是有效率的，但是，如果瑞格想要600 美元，而卢西阿诺只愿意支付500美元。当他们就价格争执时，摇滚乐仍然以响亮的声音在公寓楼里回荡。
5．据传闻，瑞士政府对养牛业进行补贴，而且，越是能吸引旅游者的地区，补贴越多。 你认为这种政策会有效率的一个理由是什么?
答：这种政策使旅游业的外部性内在化。旅游者多的地方，当地的养牛业必然受到不良影响。为了将养牛业维持在一个合意的水平，瑞士政府给予其补贴，而且，越是受旅游业的负外部性影响大的地区，补贴越多。这种政策是有效率的。
6．酒的消费越多，引起的汽车事故也越多，因此，就给那些不喝酒又不开车的人带来了成本。
A．说明酒的市场，标出需求曲线、社会价值曲线、市场均衡的产量水平，以及有效率的产量水平。
答：酒的消费有负外部性，它的社会价值小于其私人价值。酒的有效率产量小于市场均 衡时的产量。
B．根据你画的图，用阴影标出与市场均衡的无谓损失相对应的面积。并解释之。
图10－3 酒市场图
答：图10－3 中的阴影部分就是市场均衡产生的无谓损失。酒的社会价值小于其私人
价值，由社会价值和社会成本曲线决定的产量Q，对社会来说是有效率的。但是，酒市场的 交易双方在交易时并不考虑消费酒所带来的负外部性，市场只按私人成本和私人价值来确定 使交易双方剩余最大化的均衡销售量Q2。在Q2 的水平上，酒的社会成本大于酒的社会价值，产生无谓损失。无谓损失＝(单位产量的社会成本－单位产量的社会价值)×(均衡产量－有效量产量)。
7．许多观察者认为在美国污染水平是极高的。
A．如果社会希望把总污染减少一定量，为什么让不同企业减少不同量是有效率的? 答：不同企业减少污染的成本不同，让不同企业减少不同量的污染，就像市场把不同量 的物品分配给对物品评价不同的买者一样，是有效率的。
D．命令与控制方法通常依靠各企业统一的减少量。为什么这种方法一般不能使企业达到应该更多减少的目标?
答：命令与控制方法对企业产生不了更多减少污染的激励。企业只要达到管制要求的排污量目标就完成任务了，没有理由再减少排污。而且，规定各企业统一的排污减少量并不一定是最省钱的保护环境的方法。由于不同企业减少污染需要的成本不同，要求所有企业等量减少排污是没有效率的。
C 经济学家认为，适当的庇古税或可交易的污染权利在减少污染中是有效率的。这些方 法如何达到使一些企业应该更多减少污染的目标?
答：适当的庇古税可以把污染控制在环境部门想达到的任何程度。同时，庇古税把污染 权分配给那些减少污染成本最高的工厂，是有效率的方法。而且，庇古税改变了对企业减少 排污的激励，企业为了减少税收支出，总会尽力减少污染以少交税。可交易的污染权利即污
染许可证减少污染与庇古税很相似。那些以高成本才能减少污染的企业愿意为污染许可证出 最高的价格。那些以低成本可以减少污染的企业也愿意出卖它们所拥有的许可证。污染许可 证成了一种稀缺资源，企业为了降低成本，提高收益，会尽量减少对这种资源的购买，或者 节省这种资源，出卖给别人。这样，企业就会更多地减少污染。
8．普雷斯汀河岸有两家排污工厂。雅克美工业公司和克拉梯夫化学公司每家每年向河中倾倒100 吨黏稠状废物。雅克美公司减少倾倒每吨废物的成本是10 美元，而克拉梯夫公司是100 美元。当地政府想把总污染从200 吨减少到50 吨。
A．如果政府知道每家企业减少污染的成本，为了达到总目标应该让每家企业减少多少? 每家企业的成本是多少，两家企业的总成本是多少?
答：应该让减少污染成本最低的企业尽量多地减少污染，雅克美公司应该减少100 吨(因为它最多只排放100 吨)，成本是1 000 元。剩下的50 吨让克拉梯夫公司来减少，它的成本是5 000 元。总成本是6 000 元。
B．在一种更正常的情况下，政府并不知道每家企业减少污染的成本。如果政府决定通过让企业减少相同的量来达到总目标，计算每家企业的减少量，每家企业的成本，以及两家企业的总成本。
答：如果政府决定通过让企业减少相同的量来达到总目标，每家企业应减少75 吨(150÷2＝
75)。雅克美公司的成本是750 美元，克拉梯夫公司的总成本是7 500 美元。两家企业的总成本是8 250 美元。
C．比较(A)和(B)中减少污染的总成本。如果政府并不知道每家企业减少污染的成本，有什么方法可以以你在(A)中计算的总成本使污染减少到50 吨呢?并解释之。
答：采用(A)方法减少污染比采用(B)方法减少污染的总成本低。如果政府并不知道每家企业的成本，可以采用出售污染权证的方法以(A)中的总成本使污染减少到50 吨。给每家企业发放可排放25 吨污染物的许可证，并允许许可证自由转让。雅克美公司在比较了减少污染的成本和出卖许可证的收益之后，会以250 美元(25×10)～2 500 美元(25×100)之间的价格出售这张许可证。克拉梯夫公司也会很乐意以这个范围的价格购买这张许可证，因为许可证的价格低于它减少25 吨污染的成本。
9，(教材中)图10－5 表示污染权的需求曲线既定时，政府可以通过用庇古税确定价格或用污染许可证确定数量来达到同样的结果。假设治理污染的技术有显著进步。
A．用类似于(教材中)图10－5 的图形说明这种发展对污染权需求的影。向。
答：由于治污技术有显著进步，对污染权的需求减少了，污染权的需求曲线从D 向左
下方移到D。如果使用庇古税，如图10－4，需求曲线的移动使污染量减少；如果使用污染许可证，如图10－5，污染权需求曲线的移动使污染价格下降。
B．在每种管制制度下，对污染的价格和数量有什么影响?并解释之。
图10－4 庇古税
图10－5 污染许可证
答：在庇古税制度下，庇古税决定了污染的价格，只要税率不变，污染的价格就不变， 而需求曲线的移动改变了污染量，使污染量减少。在污染许可证制度下，污染许可证的发放 量决定了污染量，只要许可证的数量不变，污染量一般不会变。而需求曲线的移动改变了污 染价格，使污染价格降低。如果采用管制行为要求企业达到某个减少污染的目标，治污技术 的显著进步不会对污染的价格和数量有什么影响。企业在达到规定的排污量之后，就没有理 由进一步减少污染了。
10．假设政府决定发行某种形式污染的可交易许可证。
A．政府分配还是拍卖许可证对经济效率重要吗?用任何其他方式重要吗?
答：政府无论是分配还是拍卖许可证对经济效率并不重要。因为许可证是可交易的，减 少污染成本高的企业会出高价从别的企业购买许可证，也可以出高价在拍卖会上买到满足自 己需要量的许可证。市场最终将会以最高的价格把许可证分配给对它评价最高的买者。其他 方式只要是公平地发放许可证，对效率来说都是一样的。如果在许可证的取得过程中存在幕 后交易或特权现象，就会使社会效率大大降低。因为污染企业必须多花一部分成本去“寻租”。
B．如果政府选择分配许可证，许可证在各企业中的分配对效率重要吗?用任何其他方法重要吗?
答：许可证在各企业中的分配对效率不重要。许可证多余的企业可以在许可证市场上出 卖多余的证，许可证缺少的企业也可以在市场上购买它所需要的量。用其他任何方式不重要， 我对这一问题的解释同(A)题中的解释一样。
11．全球变暖的主要原因是二氧化碳排人大气中，不同的国家排放的量不同，但在一年 内平均分布在全球。在《波士顿环球报》的一篇文章中，马丁和卡瑟琳·费尔德斯坦认为， 解决全球变暖的正确方法是“不要求个别国家把它们的排放量稳定在现在的水平上”，而是 像有些人建议的，“在那些减少排放量成本最低的国家应该减少二氧化碳的排放，而这些国 家承受的负担应该由世界其他国家给予补偿。”
A．为什么要达到有效率的结果必须有国际合作?
答：有的国家减少二氧化碳排放量的成本低，有的国家成本高。成本低的国家应该减少 更多的排放量，成本高的国家可以较少地减少排放量，但他们必须为自己多排放了污染物而 对少排放的国家给予补偿。把污染权分配给减少污染成本最高的国家是减少污染最有效率的 方法，这必须通过国际合作才能实现。
B．设计一种使所有国家都比同样减少排放量制度时变好的补偿计划可能吗?并解释之。 答：我认为不太可能。因为这种全球性补偿牵涉到对减少二氧化碳排放量的成本的衡量 标准，这个标准不易制定，衡量方法也不易制定。最后极有可能是在全球政治中占统治地位 的国家获得补偿。同时，这还牵涉到历史问题。大气中二氧化碳的过量含有很大程度上是西 方发达国家在工业革命时大量排放二氧化碳所造成的，西方发达国家是否应为自己的历史责 任而补偿其他国家呢?
12．一些人反对以市场为基础的减少污染政策，他们声称这种政策用美元来评价我们清 洁的空气和水。经济学家反驳，即使在命令与控制政策下，社会也暗含了用美元价值来评价 清洁的环境。讨论为什么这是正确的。
答：在命令与控制政策下，企业如果达不到控制标准就要受罚，这其实也是用美元来评价清
洁的环境。假设某政府规定一个企业一年的排污量是200 吨，超过这一标准，罚款500美元。这就暗含了在排污标准内的环境的价格是500 美元。其他形式的惩罚也是一种变相性的对环境标价。
13．在快乐山谷有三家工业企业。政府想把污染减少为120 单位，所以它给每个企业40 单位的可交易污染许可证。
A．谁出卖许可证?出卖多少?谁购买许可证，购买多少?简单解释为什么卖者与买者要这 样做。在这种情况下减少污染的总成本是多少?
答：减少单位污染成本最小的厂家将出售自己的许可证，在本题中应该是C 企业出售
许可证。减少污染成本比C 企业高的企业将购买许可证，本题中应该是A、B 企业。A、B、
C 三家都只得到40 单位污染的许可，这就意味着A、B、C 企业必须减少的污染量分别是： 30、40、10 单位。与此相对应的成本是：
A：30×20＝600 美元
B：40×25＝1 000 美元
C：10×10＝100 美元
(1)C 可以将自己的许可证以每污染单位10～20 美元之间的价格出售给A 30 单位，C 最 多可得到600 美元。剩下的10 个污染单位，C 可以以每单位10～25 美元的价格出售给B，
C 最多可得250 美元。在这种交易方法下，C 最多可得600+250＝850 美元。
(2)C 也可以将40 个单位的污染量全部以10－25 美元的价格出售给B，C 最多可得40×25＝1 000 美元。这样做的收益大于方案(1)中的收益，所以C 会实施本方案，向B 出售40个单位的污染许可证。
最后，A 排放40 单位污染，B 排放80 单位，C 不排放污染。在这种情况下，减少污染 的总成本是30×20+50×10＝1 100 美元。
B．如果许可证不能交易，减少污染的成本会高多少?
答：如果许可证不能交易，减少污染的成本是30×20+40×25+10×10＝1 700 美元，比
A 题中可交易时高出600 美元(1 700－1 100＝600)。
第十一章公共物品和共有资源
复习题
1．解释一种物品有“排他性”的含义。解释一种物品有“竞争性”的含义。比萨饼有 排他性吗?有竞争性吗?
答：一种物品具有“排他性”是指可以阻止一个人使用一种物品时该物品的特性。一种物品有竞争性是指一个人使用一种物品减少其他人使用该物品的特性。比萨饼有排他性，只要不卖给某人比萨饼就可以阻止他使用。比萨饼也有竞争性，一个人多吃一块比萨饼，会使其他人少享受一块。
2．给公共物品下定义并举出一个例子。私人市场本身能提供这种物品吗?并解释之。 答：公共物品是既无排他性又无竞争性的物品，私人市场本身不能提供这种物品。公共物品没有排他性，因此，无法对公共物品的使用者收费，在私人提供这种物品时就存在搭便车的激励，从而使私人提供者无利可图。
3．什么是公共物品的成本一收益分析?为什么它是重要的?进行这种分析困难吗? 答：公共物品的成本一收益分析是提供一种公共物品的社会成本和社会收益比较的研 究。只有比较提供一种公共物品的成本与收益，政府才能决定是否值得提供这种公共物品。 公共物品的成本一收益分析是一项艰苦的工作。因为所有的人都可以免费使用一种公共物 品，没有判断这种公共物品价值的价格。简单地问人们，他们对一种公共物品的评价是多少 是不可靠的。那些受益于该公共物品的人有夸大他们的利益的激励。那些受害于该公共物品 的人有夸大他们成本的激励。
4．给共有资源下定义并举出一个例子。没有政府干预，人们使用这种物品会太多还是 太少?为什么?
答：共有资源是有竞争性但无排他性的物品。没有政府干预，人们使用这种物品会太多。 因为不能向使用共有资源的人收费，而且，一个人对共有资源的使用会减少其他人的使用， 所以，共有资源往往被过度使用。
问题与应用
1．本书认为公共物品和共有资源都涉及外部性。
A．与公共物品相关的外部性一般是正的还是负的?用例子来回答。自由市场的公共物 品量一般是大于还是小于有效率的数量?
答：与公共物品相关的外部性一般是负的。例如：基础知识是一种公共物品，任何人都
可以免费使用，并且一个人对它的使用不会减少其他人的使用。由于无法向基础知识的使用 者收费，就会减少对科学家从事基础性研究的激励。
B．与公有资源相关的外部性一般是正的还是负的?用例子来回答。自由市场的公有资 源使用，一般是大于还是小于有效率的使用?
答：与共有资源相关的外部性一般是负的。例如：牧民们在天然牧场上过度放牧，使草 场生态平衡遭到破坏，草场退化。自由市场中共有资源的使用一般大于有效率的数量。因为 共有资源的使用是免费的，而且一个人的使用会减少其他人的使用。
2．考虑你们当地政府提供的物品与劳务。
A．用(教材)图11－1 中的分类解释下列每种物品属于哪个范畴：
⊙警察保护
⊙铲雪
⊙教育
⊙乡间道路
⊙城市街道
答：⊙警察保护属于自然垄断，因为它有排他性却无竞争性。
⊙铲雪属于自然垄断，因为它有排他性却无竞争性。
⊙教育，尤其是义务教育属于共有资源，因为它无排他性却有竞争性。
⊙乡间道路属于公共物品，因为它即无排他性又无竞争性。
⊙城市道路属于共有资源，因为它无排他性却有竞争性。
B．为什么你认为政府提供了不是公共物品的东西?
答：即使政府提供的物品和劳务不收费，也不能避免该种物品或劳务有竞争性。例如城 市道路，它一般是拥挤的，人们使用它不收费，但多一个人行走，就会使他人觉得更拥挤。 无排他性却有竞争性的物品是共有资源，不是公共物品。而且，政府提供的某些物品或劳务 可以不通过收费产生排他性。如警察保护，只要警察对某个犯罪行为袖手旁观，就会使被害 人不能享受这种劳务。这种有排他性却无竞争性的物品不是公共物品，而是自然垄断。
3．查理喜欢看本地公共电视台的电视节目，但在电视台筹集运营资金的时候，他从不 给一点钱支持电视台。
A．经济学家把查理称为什么名称?
答：经济学家把查理称作“搭便车者”。
B．政府如何能解决像查理这样的人引起的问题?
答：政府通过向查理们征税获取资金，用这些钱对电视台进行补贴。
C．你认为私人市场有解决这个问题的方法吗?如何把有线电视台的存在改变为公共电视台? 答：我认为私人市场有解决这个问题的方法。可以把这个公共电视台变成有线电视台， 只有缴费的人才能开通该有线电视。如果把有线电视台的存在改变为公共电视台，只有通过 政府向当地居民征税，再用税收收入来补贴公共电视台。
4．本书认为私人企业没有从事基础研究的有效率数量。
A．解释为什么是这样。在你的回答中，把基础研究划人(教材)图11－1 所示的类型中 的某一类。
答：基础研究的成果不具有产权，任何人都可以免费使用，而且不具有竞争性。它是一 种公共物品，私人企业没有提供的激励。
B．美国政府对这个问题的反应是采取了哪一类政策?
答：美国政府采取了由国家出资进行基础科学研究的政策。政府用税收收入开设研究机 构，或对私人研究机构进行资助，开展基础科学研究。
C．人们往往认为，这种政策提高了美国生产者相对于外国企业的技术能力。这种观点 与你在(A)中对基础研究的分类一致吗?(提示：排他性是否能适用于一种公共物品的某些潜 在受益者而不适用于其他人?
答：这种观点与基础科学研究是公共物品的分类不矛盾。因为任何事物都是相对的，公共物品的排他性也是如此。基础科学研究成果在美国国内使用是没有排他性的。但在国际领域，美国政府为了保护自己的研究成果不被对手国家使用，可以采取一系列相关措施，使某项研究成果对外保密，使美国生产者的生产能力相对高于外国同类企业。
5．为什么在大多数高速公路边都有垃圾，而在人们的院子里却很少呢?
答：因为高速公路旁边的环境是共有资源，共有资源没有排他性，人们会随意使用。同时，共有资源有竞争性，人们在使用时会产生负外部性，但没有人考虑负外部性，因此大数高速公路旁都有垃圾。而人们院子里的环境是私人物品，有排他性和竞争性。人们在使用时要比较使用的成本和收益，因此自家院里的垃圾就很少。
6．华盛顿特区地铁系统在上下班高峰期的收费高于一天中的其他时间。为什么应该这样做? 答：因为地铁系统中的拥挤是一种负外部性。上下班高峰期比平时拥挤得多，这时的外 部性远远大于平时，解决这种外部性的有效方法是在上下班高峰期高收费。这种高收费会激 励乘地铁者改变时间表或使用别的交通工具上下班，以便减少付出的费用。这样就可以减少 上下班高峰时的外部性。
7．美国木材公司在公共拥有的土地上砍伐了许多树，在私人拥有的土地上也砍伐了许多树。讨论在没有政府干预的情况下。每一种类型的土地上伐木业的效率如何。你认为政府应该如何管制公有土地上的伐木业?类似的管制应该使用于私人拥有的土地吗?
答：在没有政府干预的情况下，在私人土地上伐木业的效率更高。因为公有土地上的木 材是共有资源，无排他性有竞争性，人们对共有资源常常会滥用，公有土地上的伐木量一定 会超过有效率的数量。私人土地上的树是私人物品，由供给和需求来决定它的市场采伐量， 在自由市场条件下市场量一般是有效率的数量。
我认为政府可以对公有土地上的伐木业收费，每伐一棵树就必须向政府缴一定的费用。 也可以分配给每个木材公司一定量的可交易采伐许可证或者把公有土地分给私人。 类似的管制不适用于私人土地。因为不存在外部性，私人的伐木业已经达到有效率的数 量，采取管制就会产生无谓损失。
8．《经济学家》杂志的一篇文章(1994 年3 月19 日)说：“在过去的十年间，富裕国家的 鱼类已被捕捞到濒临灭绝的地步。”该文继续分析这个问题，并讨论了可能的私人与政府的 解决办法：
A．“不要指责渔民过度捕捞。当他们这样做时，他们是理性地行事的。”在什么意义上 说，“过度捕捞”对渔民来说是理性的?
答：从渔民对公有资源的使用来说，过度捕捞对渔民来说是理性行事。公用水域中的鱼 类是共有资源，共有资源有竞争性无排他性。渔民们为了使个人利益最大化，必然要尽量多 地捕鱼。
B．“一个由责任和相互私利联系的社会可以靠自身管理一种共有资源。”解释从原则上 看这种管理能如何发挥作用，以及在现实世界中它面临什么障碍。
答：从原则上看，由于责任和相互私利联系，有关利益各方会坐下来进行商讨，在研究 了各自利弊得失之后，达成一个对各方都有利的协议。但在现实生活中，可能会由于利益主 体过多使得达成协议十分困难，或者交易成本高于交易收益。
C．“直至1976 年，世界大部分鱼的资源是向一切人开放的，要进行保护几乎是不可能的。这时一项国际协议把(国家)的司法管辖权从12 海里扩大到200 海里。”用产权的概念讨 论这个协议如何减轻了问题的程度。
答：这项国际协议对渔民经常捕鱼的海域规定了产权。产权使某些有价值的东西拥有了 在法律上有权控制它的所有者。所有者可以采取措施对使用这些有价值的东西的人进行管 制，使资源配置更有效率。对海域规定了产权，有管辖权的政府就可以对在该海域上捕鱼的
渔民进行管制，在一定程度上制止滥捕鱼类。
D．该文提到，许多政府以一种鼓励增加捕鱼的方式对困难渔民进行补助。这种政策如 何鼓励过度捕捞的恶性循环?
答：这种政策鼓励渔民过度捕捞鱼类。由于捕捞过度，鱼类资源快速减少，渔民捕不到 足够的鱼而更加贫穷。因为贫穷，渔民渴望能够捕到更多的鱼，滥捕现象就会更加严重。如 此循环下去，鱼类最终会灭绝，渔民们最终会无以为生。
E．“只有在渔民相信他们长期排他性的捕鱼权得到保证时，他们才会
向好农民管理土地一样，以一种目光长远的方式管理资源。”为这种论述进行辩护。 答：给渔民们一种长期排他性的捕鱼权，等于使鱼类资源私有化。鱼类资源成为私人物 品，渔民们出于自身成本、利益的考虑，会以一种长远的目光来管理自己的鱼类资源。 F．还可以想出什么其他减少过度捕捞的政策?
答：可以对捕捞鱼类征税，用税收把鱼类资源的捕捞控制在有效率的程度上。还可以规 定休渔期；规定渔民们使用的渔网的网眼大小，使小鱼可以存活下来。
9．在一个市场经济中，有关物品和劳务质量或作用的信息本身就是一种有价值的物品。 私人市场如何提供这种信息?你认为在提供这种信息中能使政府起作用的方法是什么? 答：私人市场提供这种信息是要收费的，即使表面上不收费也是为了使自己的产品更好 地销售出去。有些信息，私人市场出于自身利益的考虑根本不愿提供。
有些信息对消费者来说是必不可少的，但对企业来说，免费提供这些信息又是不可能的。 政府在这种情况下，应采取强制披露措施，用法律手段规定企业必须无偿提供某些信息。
10．你认为互联网是一种公共物品吗?为什么是或不是?
答：我认为互联网不是一种公共物品。因为公共物品必须满足两个特征：无排他性和无 竞争性，而互联网不具备这两种特征。原因如下：公众在使用互联网时必须付费给互联网服 务提供者(1SP)，在ISP 提供的带宽容量很大而需求相对不足时，公众使用互联网时感觉不 到它有排他性和竞争性，这时互联网像不拥挤的收费道路。但是当上网者越来越多而带宽容 量不够肘。人们就会觉得上网的速度在变慢，这时互联网就具有竞争性和排他性两种特征， 有点像拥挤的收费道路一样。我们现在几乎感觉不到互联网的拥挤，是因为技术的进步使得 带宽容量的扩充速度超过了使用者数量的增加速度。
11．高收入的人为了避免死亡的危险愿意比低收入的人花更多钱。例如，他们更愿意为 汽车的安全性花钱。你认为当评价公共项目时应该考虑这一事实吗?例如，考虑有一个富人 镇和一个穷人镇，他们都正在考虑安装红绿灯。在作出这项决策时，富人镇对人生命的美元
评价更高吗?为什么是或不是?
答：我认为在评价公共项目时不应该考虑这一事实。人的生命是平等的，不应该因为富 人愿意为生命安全多花钱，就认为富人的生命更值钱。每个人都很珍爱自己的生命，只是由 于经济能力不同而采取不同层次的安全措施。政府在提供公共服务时应认为每个人都是一样 的。
在安装红绿灯的问题上，富人镇对生命的美元评价并不是更高。富人和穷人对生命的评 价都是一样的。这种评价标准不应该是可以为安装红绿灯付多少钱，比较好的评价方法是观 察给一个人多少钱他才愿意从事有生命危险的工作。一般来说，人们对生命的美元评价是差 不多一样的。
第十二章 税制的设计
复习题
1．在过去的几十年来，政府的增长比经济中的其他部分快还是慢?
答：在过去几十年间，政府的增长比经济中其他部分快。数据表明，美国经济中包括联 邦、州和地方政府在内的政府收入在总收人中所占百分比的增长速度快于经济中其他部分。
2．美国联邦政府收入最重要的两个来源是什么?
答：美国联邦政府收入最重要的两个来源是个人收入所得税和用于社会保障的工薪税。
3．解释公司利润如何双重纳税。
答：当企业赚到利润时，它要按公司所得税交税；当企业用其利润向公司股东支付股息 时，按个人所得税第二次交税。
4．为什么纳税人的税收负担大于政府得到的收入?
答：因为纳税人的税收负担除了向政府交纳的税收之外，还包括两种成本：一是税收改 变了激励所引起的资源配置扭曲；二是遵守税法的管理负担。这两种成本没有政府的收入作 为补偿。因此，纳税人的税收负担大于政府得到的收入。
5．为什么一些经济学家支持对消费征税，而不是对收入征税?
答：因为对收入征税扭曲了对人们储蓄的激励，鼓励人们少储蓄。如果政府采取消费税， 储蓄起来的全部收入在最后支出前都不征税，就不会扭曲人们的储蓄决策。
6．举出富有的纳税人应该比贫穷纳税人多纳税的两种观点。
答：这方面的观点有受益原则和能力纳税原则。
受益原则认为：人们应该根据他们从政府服务中得到的利益来纳税。通常富人从公共服
务中受益多，他们应该多纳税。
能力纳税原则认为：应该根据一个人所能承受的负担来对这个人征税。显然，富人的财 务承受能力强于穷人，富人应该多纳税。
7．什么是横向平等概念。为什么运用这个概念是困难的?
答：横向平等是指主张有相似支付能力的纳税人应该缴纳等量税收的思想。这一原则面 临的问题是什么决定两个纳税人是相似的。每个纳税人在许多方面不同，为了评价税收是不 是横向平等，必须决定哪些差别对纳税人的支付能力是相关的，哪些是不相关的。这些相关 关系的确定是复杂而困难的。它不仅涉及经济学问题，还涉及价值观问题，很难说确定的结 果是否公平。
8．说明支持与反对用单一税率取代现行税制的观点。
答：单一税率的支持者认为：(1)单一税率税将取消现行所得税的许多税收减免。通过
用这种方法扩大税基，固定税能够降低大多数人面临的边际税率。税率越低意味着经济福利 越大。因此，单一税率支持者声称，这种改变将扩大经济馅饼的规模。(2)由于单一税率税 如此简单，所以，赋税的管理负担将大大降低。(3)由于所有纳税人都面临相同的边际税率， 所以可以按收入来源而不是按得到收入的人来收税。这种额外的简单化也降低了管理成本。
(4)单一税率税将取代个人所得税和公司所得税。所有收入无论是来自工作中的劳动还是来 自公司中拥有的股份，都按相同的边际税率一次性纳税。单一税率将消除目前对公司利润的 双重征税，这就可以鼓励企业投资于新工厂和设备。(5)在为纳税计算收入时，允许企业扣 除所有合法的经营支出，包括新投资品的支出。这种投资扣除使单一税率税更像消费税而不 像所得税。结果，变为单一税率税将提高对投资的激励。
单一税率税的反对者认为：这种税很少注意纵向平等的目标。他们声称，单一税率税的 累进性要小于现在的税制，而且，特别是它会把一些税收负担从富人身上转移到中产阶级身 上。
问题与应用
1．美国政府的支出在国民收入中的份额一直在增长。美国经济和社会中的什么变化能 解释这种趋势?你预期这种趋势会持续下去吗?
答：美国政府的支出很大一部分用于社会保障、收入保障、公共福利。由于预期寿命提 高和出生率下降，使老年人口的增加快于总人口的增长，大多数专家认为这种趋势还将持续 许多年，这就造成了社会保障支出的增加。由于穷富差距的不断拉大和人们不断追求更好的 生活环境，收入保障和公共福利的支出也会不断增加，并且会持续下去。因此，政府支出在
国民经济中的份额在不断增长。我预期这种趋势还会持续下去。
2．在出版物或互联网上找出去年美国联邦政府有预算赤字还是盈余。在以后几年中决 策者期望出现什么情况?
答：去年美国联邦政府有预算赤字。决策者估计在2002 年，政府预算赤字为90 亿美元， 2003 年赤字为121 亿美元，2004 年赤字为51 亿美元。但从2005 年开始，每年就转为盈余。
3．本章中许多信息取自每年一次的《总统经济报告》。用你们图书馆最近的一期报告回 答下列问题，并提出一些数字来支持你的答案。
A．(教材)图12－1 表示政府收入在总收人中的百分比一直在提高。这种增长主要是由 于联邦政府收入变动，还是州与地方政府收入变动?
B．观察联邦政府和州与地方政府的共同收入，总收入的构成一直在如何变动?个人所 得税是更重要了，还是更不重要了?社会保障税呢?公司所得税呢?
C. 观察联邦政府和州与地方政府的共同支出，转移支付和物品与劳务购买的相对份额 如何在一起变动?
答：(略)
4．本章说明了美国老年人的增加比总人口增加快。特别是工人数量增加缓慢，而退休 人数增加快。考虑到未来的社会保障，一些国会议员建议“冻结”该计划。
A．如果冻结了总支出，每个退休者的收益会发生什么变动?每个工人的税收支付会发 生什么变动?(假设每年的社会保障税和退休者收入是平衡的。)
答：该题的回答涉及对“冻结”一词的理解。我认为“冻结”是指维持原有的量不变， 不再增加也不再减少。由于退休者的人数在不断增加，冻结了总支出会使每个退休者的收益 减少。每个工人的税收支付基本不变，略有减少。因为每年的社会保障税和退休者收入是平 衡的，同时，工人数量在缓慢增加。
B．如果冻结了每个退休者的收益，总支出会发生什么变动?每个工人的税收支付会发 生什么变动?
答：冻结了每个退休者的收益，总支出会增加，因为退休人数在不断增加。每个工人的 税收支付会增加，因为退休工人的增长速度快于工人数量的增长。
C．如果冻结了每个工人的税收支付，总支出会发生什么变动?每个退休者的收益会发 生什么变动?
答：如果冻结每个工人的税收支付，总支出不变。总收入固定了，每个退休者的收益会 减少，因为人数在增加。
D．你对(A)、(B)、(C)的回答对决策者面临的困难决策意味着什么?
答：决策者面临着效益与公平的困难抉择。效率与公平有着交替关系，对一方的偏重， 必然会损害另一方。
5．假设你是美国经济中的一个普通人。你支付收入的4%作为州所得税，并以劳动收
入的15．3%作为联邦工薪税(雇主与雇员共同分摊)。你还要按(教材)表12—3 支付联邦所得 税。如果你一年收入2 万美元，你支付的每种税是多少?考虑到所有税收，你的平均与边际 税率是多少?如果你的收入增加到4 万美元，你的税单和你的平均与边际税率会发生什么变 化?
答：当收入是2 万美元1 年时，我所支付的税收：
州所得税＝20 000×4%＝800 美元
联邦工薪税＝20 000×15．3%＝3 060 美元
联邦所得税＝20 000×15%＝3 000 美元
边际税率＝0
当收人为4 万美元1 年时，我所支付的税收：
州所得税＝40 000×4%＝1 600 美元
联邦工薪税＝40 000×15．3%＝6 120 美元
联邦所得税＝25 750×15%+(40 000－25 750)×28%＝7 852．5 美元
边际税率=28%
6．一些州的销售税中不包括食物和衣服这类必需品。另一些州包括。讨论这种扣除的 优点。既考虑效率又考虑平等。
答：从效率上看，对衣服和食品这类必需品免税是有效率的。这类物品的交易将不会受 到税收的扭曲，没有无谓损失，社会总剩余可能达到最大化。从公平方面看，穷人对这类生 活必需品(尤其是食物)的支出在他们的收入总额中所占的比重大于富人。对这类物品免税， 穷人受益更多。这项政策是公平的。
7．解释下列联邦税法的特征如何影响个人行为。
A．对慈善事业的捐赠免税。
答：鼓励人们多向慈善事业捐款。
B．啤酒的销售征税。
答：人们会减少啤酒的消费量，啤酒厂会减少啤酒的生产。
C．房产所有者对抵押贷款支付的利息免税。
答：金融机构更欢迎人们使用房产抵押贷款，人们也更乐意进行房产抵押。
D．实现的资本收益征税，但估算的资本收益不征税。(当一个人拥有升值的股票时， 她就有“估算的”资本收益。如果她把股票卖出去，她就有“实现的”资本收益。) 答：人们更倾向于长久持有股票等有价证券和其他有增值能力的资产，而不是急于将它 们卖出。
8．假设你所在的州销售税从5%增加到6%，该州财政局长预计销售税收人增加20%， 这种预计有道理吗?为什么?
答：这种预计过高估计了销售税收人的增加幅度。税收会改变人们行为的激励，因此税 率的改变会影响人们的消费行为。销售税提高，人们会减少对物品的购买，销售额下降，销 售收入的增加会低于20%。
9．考虑美国的两种收入保障计划：需要帮助家庭的临时补助(TANF)和工薪所得税减免(EITC)。
A．当一个有孩子而收入又极低的妇女赚到额外1 美元时，她得到的TANF 利益少了。你 认为TANF 的这种特征对低收入妇女的劳动供给有什么影响?并解释之。
答：这种特征使低收入妇女的劳动供给减少。因为她多赚一美元，所能获得的TANF 就 减少了，这使低收入妇女为了获得更多的政府补贴而减少自己的工作量。
B．当低收人工人赚到更多收入(到一定点)时，EITC 提供了更多收益。你认为这种计划 对低收入个人的劳动供给有什么影响?并解释之。
答：这种计划使低收入个人的劳动供给增加。低收入个人赚的收入越多，得到的税收优 惠就越多，这激励低收入个人更加努力地工作。
C．取消TANF 并把省下来的钱用于EITC 有什么不利之处?
答：取消有未成年家庭补贴并把省下的钱用于工薪所得税减免，会造成不同低收入家庭 间分配的不公平。需要帮助的家庭负担重，而且父母外出工作的时间比较少，却得不到政府 的补贴。不需要帮助的家庭负担轻，而且夫妇双方有更多的时间和精力外出工作，却得到了 政府的大量补贴。这会鼓励人们少生孩子。
10．1986 年的税收改革方案取消了消费者债务(主要是信用卡和汽车贷款)利息支付的
免税，但保留了抵押贷款和住房贷款利息支付的免税。你认为消费债务和住房债务借款的相 对量会发生什么变化?
答：我认为消费债务的相对量会下降，住房债务借款的相对量会上升。取消利息支付的 免税使该项债务人的税收负担增加，人们会减少对此项债务的使用，转而使用那些仍然可以 享受利息支付免税的债务。
11．把下面每一项筹资计划作为受益原则或支付能力原则的例子进行分类。
A．许多国家公园的观光者支付入门费。
答：属于受益原则。谁到国家公园观光的次数多，谁就多支付门票。
B．地方财产税支持小学与初中。
答：属于支付能力原则。财产多的人多交税，支持小学和初中教育。
C．机场信托基金会对出售的每张机票收税，并用这些钱来改善机场和空中交通控制系 统。
答：属于受益原则。谁乘飞机的次数多，谁就更多地享用了机场设施，谁就要多出钱来 维修和改善这些设施。
12．任何一个所得税表都体现了两种税率——平均税率和边际税率。
A．平均税率定义为支付的总税收除以收入。对(教材)表12－7 中的比例税制来说，赚5 万美元、10 万美元和20 万美元的人，平均税率是多少?在累退和累进税制中相对应的平均 税率是多少?
（教材）表12－7 三种税制
答：对(教材)表12－7 中的比例税制来说，赚5 万美元、10 万美元和20 万美元的人，平均税率都是25%。在累退税制中，5 万美元的平均税率是30%，10 万美元是25%，20 万美元是20%。在累进税制中，5 万美元、10 万美元、20 万美元的平均税率分别是20%，25%、30%。
B．边际税率定义为对额外收入支付的额外税收除以额外的收入增加。计算比例税制时 收入从5 万美元增加到10 万美元的边际税率。计算收入从10 万美元增加到20 万美元时的
边际税率。计算累退税制和累进税制时相对应的边际税率。
答：
表12－1 边际税率表
C．描述这三种税制每一种税制时平均税率与边际税率之间的关系。一般来说，某个人 在决定是否接受工资比目前工资略高一点的工作时，哪一种税率适用?在判断税制的纵向平 等时，哪一种税率适用?
答：在比例税制时，平均税率和边际税率相等，都不随收入变动而变动。在累退税制时， 平均税率高于边际税率，且都随收入增加而减小。在累进税制时，平均税率低于边际税率， 且都随收入增加而增大。
一般来说，某人在决定是否接受工资比目前工资略高一点的工作时，累进税率适用。在 判断税制的纵向平等时，累进税率适用。
13．对消费征税而不对收入征税有效率的证据是什么?如果美国打算采用消费税，你认 为这会使美国税制更具累进性，还是减少了累进性呢?并解释之。
答：对消费征税不会扭曲人们的储蓄决策，而对收入征税鼓励人们少储蓄。如果采用消费税，我认为这会使美国税制减少了累进性。因为，虽然高收入者消费额高，但他们的消费额在其收人中所占的比重低于低收入者。高收入者可以轻松地减少自己的消费，少交税，而把钱积累起来用于投资、再增值。低收入者不得不将收人中的大部分用于维持生活的消费，要减少这种消费是比较困难的。消费税加重了低收入者的税务负担。消费税占低收入者收入的百分比大于高收入者，减少了税制的累进性。
14．如果一位推销员请客户吃晚饭，晚饭的部分成本是他公司可免税的业务支出。一些 国会议员认为，税法的这个特点有利于较富裕的企业家，应该取消。但餐饮企业对这种观点 的反对比这些公司本身还要强烈。并解释之。
答：如果取消这一条款，企业为了节省开支就会少请客户吃饭，餐饮企业的收入就会减 少，这就是税收的间接影响。企业业务支出的税收负担有一部分落在了餐饮企业头上。
第四篇公共部门经济学
第十章外部性
复习题
1．举出一个负外部性的例子和一个正外部性的例子。
答：负外部性的例子：化工厂排放的化学废气，污染了环境，但它却不必承担污染的全部成本。
正外部性的例子：在临街的自家院子里种花，既美化了自己家的环境，又使邻居和路人 可以欣赏到美丽的花，具有正外部性。
2．用供求图解释生产中负外部性的影响。
图10－1 存在负外部性的供求图
答：生产中的外部性使该物品的社会成本大于私人成本，生产该物品的最优数量小于其 均衡数量，即市场量。
3．专利制用什么方法帮助社会解决了一个外部性问题?
答：专利制利用法律法规的形式规定专利发明者可以在一定时期排他性的使用自己的发明的权利，激励发明者更多地进行新技术研究，科技发明的正外部性内在化。
4．列出不用政府干预时也可以解决外部性引起的问题的一些方法。
答：私人解决外部性所引起的问题的方法有：(1)用道德规范和社会约束来解决；(2)慈善行为；
(3)通过依靠有关各方的私利来解决外部性问题；(4)利益各方签订合约。
5．设想你与一个吸烟者同住一间房，但你不吸烟。根据科斯定理，什么因素决定了你的室友是否在房间里吸烟?这个结果有效率吗?你和你室友如何达成这种解决方法?
答：根据科斯定理，如果我被迫吸烟所承受的成本大于我的室友吸烟所获得的收益，我的室友就不应该在房间里吸烟。如果我的成本小于室友的收益，她就可以在房间里吸烟。我可以通过对她进行吸烟有害的教育，同时给她买一些糖果以缓解她不能吸烟的痛苦，来与她达成协议——她以后不在房间里吸烟。
6．为什么经济学家对庇古税作为一种保护环境免受污染的方法的偏好大于管制?
答：经济学家偏爱庇古税，首先是因为它减少污染更有效率。庇古税实际上规定了污染 权的价格，并把污染权分配给那些减少污染成本最高的工厂。无论环境保护机构选择的污染 水平是多少，它都可以用税收以最低的总成本达到这个目标。其次，庇古税对环境更有利。 在管制政策下，企业被动地减少污染，一旦达到了管制的要求，它就没有理由再减少排污。 税收控制激励企业主动减少污染，以尽力减少不得不为此支付的税收量。
问题与应用
1．你同意下列说法吗?为什么同意或不同意?
A．“必须根据庇古税引起的无谓损失来评价庇古税作为减少污染方法的收益。”
答：不同意。庇古税与其他大多数税不同，它是存在负外部性时的正确激励，从而使资 源配置接近于社会最优。庇古税既增加了政府收入，又增加了社会福利。
B．“负生产外部性要求对生产者征收庇古税，而负消费外部性要求对消费者征收庇古 税。”
答：不完全同意。负生产外部性要求对生产者征收庇古税，这是正确的，这样可以使生 产者在生产过程中减少负外部性。而负消费外部性要求对消费者征收庇古税，这种说法我不 太同意。不仅可以对消费者，也可以对生产者征收庇古税。这都能够使有负消费外部性的物 品的价格提高，销售量减少，减少它的负消费外部性。
2．考虑灭火器市场。
A．为什么灭火器在消费中表现出正外部性?
答：对灭火器的使用不仅可以减少使用者自己的损失，还可以减少其他人的生命、财产 损失，所以灭火器的使用有正消费外部性。
B．画出灭火器市场图，标出需求曲线、社会价值曲线、供给曲线和社会成本曲线。 答：灭火器的使用有正的外部性，它的社会价值曲线高于它的需求曲线。
C．指出市场均衡产量水平和有效率的产量水平。直观地解释为什么这两种量不同。
图10－2 灭火器市场图
答：如图10－2 所示，市场均衡的产量水平是Q1，有效率的产量水平是Q2。灭火器有
正消费外部性，它的社会价值曲线高于它的需求曲线，同时它的供给曲线等于其社会成本曲 线。社会价值曲线与供给曲线交点的产量是社会有效率的产量；需求曲线与供给曲线交点的 产量是均衡水平的产量。因此，两个产量不同。
D．如果每个灭火器的外在收益是10 美元，说明能引起有效率结果的政府政策。 答：政策应该对每消费一个灭火器，向消费者补贴10 美元。
3．根据联邦所得税法，对慈善组织捐款可以免税。政府这种政策用什么方法鼓励私人 解决外部性?
答：政府的这种政策用一种变相性的补贴方法鼓励私人解决外部性问题。免税鼓励人们 向慈善组织捐款。慈善组织是私人解决外部性的方法之一，它通过对具有正外部性的行业和 行为资助，使外部性内在化。
4．瑞格喜爱以高音量演奏摇滚乐，卢西阿诺喜爱歌剧，并憎恨摇滚乐。不幸的是，他们在一座墙薄如纸的公寓楼中是邻居。
A，这里的外部性是什么?
答：这里的外部性是：瑞格用高音量播放摇滚乐，使邻居卢西阿诺受到噪音干扰，因为卢西阿诺憎恨摇滚乐。
B．房东可以实行什么命令一控制政策?这种政策会引起无效率的结果吗?
答：房东可以规定房客不得在房间里开大录音机、收音机或电视机的音量。这种政策可能会引起无效率的结果。它虽然使卢西阿诺避免忍受摇滚乐干扰之苦，但也使瑞格无法享受自己
喜爱的音乐。如果高音量摇滚乐使卢西阿诺所承受的成本小于瑞格的收益，这项政策就是无效率的。
C．假设房东允许房客做自己想做的事。根据科斯定理，瑞格和卢西阿诺如何自己实现有效率的结果?什么妨碍他们实现有效率的结果?
答： 根据科斯定理，瑞格和卢西阿诺可以就此事进行协商，比较他们各自的成本和收益，达成一个协议。要么，瑞格向卢西阿诺支付一定的金额以补偿卢西阿诺忍受摇滚乐的痛苦；要么，卢西阿诺向瑞格支付一定的金额以补偿瑞格不能享受自己喜爱的音乐的损失。
但达成协议有时是很困难的。有时会因为高昂的交易成本使谈判无法进行；有时会因为各方都竭力要达到更好的交易而使谈判破裂。假设瑞格从听摇滚乐中得到400 美元收益，而卢西阿诺由于听摇滚乐要承受700 美元的成本。虽然瑞格放弃听高音量的摇滚乐，同时卢西阿诺向他进行支付是有效率的，但是，如果瑞格想要600 美元，而卢西阿诺只愿意支付500美元。当他们就价格争执时，摇滚乐仍然以响亮的声音在公寓楼里回荡。
5．据传闻，瑞士政府对养牛业进行补贴，而且，越是能吸引旅游者的地区，补贴越多。 你认为这种政策会有效率的一个理由是什么?
答：这种政策使旅游业的外部性内在化。旅游者多的地方，当地的养牛业必然受到不良影响。为了将养牛业维持在一个合意的水平，瑞士政府给予其补贴，而且，越是受旅游业的负外部性影响大的地区，补贴越多。这种政策是有效率的。
6．酒的消费越多，引起的汽车事故也越多，因此，就给那些不喝酒又不开车的人带来了成本。
A．说明酒的市场，标出需求曲线、社会价值曲线、市场均衡的产量水平，以及有效率的产量水平。
答：酒的消费有负外部性，它的社会价值小于其私人价值。酒的有效率产量小于市场均 衡时的产量。
B．根据你画的图，用阴影标出与市场均衡的无谓损失相对应的面积。并解释之。
图10－3 酒市场图
答：图10－3 中的阴影部分就是市场均衡产生的无谓损失。酒的社会价值小于其私人
价值，由社会价值和社会成本曲线决定的产量Q，对社会来说是有效率的。但是，酒市场的 交易双方在交易时并不考虑消费酒所带来的负外部性，市场只按私人成本和私人价值来确定 使交易双方剩余最大化的均衡销售量Q2。在Q2 的水平上，酒的社会成本大于酒的社会价值，产生无谓损失。无谓损失＝(单位产量的社会成本－单位产量的社会价值)×(均衡产量－有效量产量)。
7．许多观察者认为在美国污染水平是极高的。
A．如果社会希望把总污染减少一定量，为什么让不同企业减少不同量是有效率的? 答：不同企业减少污染的成本不同，让不同企业减少不同量的污染，就像市场把不同量 的物品分配给对物品评价不同的买者一样，是有效率的。
D．命令与控制方法通常依靠各企业统一的减少量。为什么这种方法一般不能使企业达到应该更多减少的目标?
答：命令与控制方法对企业产生不了更多减少污染的激励。企业只要达到管制要求的排污量目标就完成任务了，没有理由再减少排污。而且，规定各企业统一的排污减少量并不一定是最省钱的保护环境的方法。由于不同企业减少污染需要的成本不同，要求所有企业等量减少排污是没有效率的。
C 经济学家认为，适当的庇古税或可交易的污染权利在减少污染中是有效率的。这些方 法如何达到使一些企业应该更多减少污染的目标?
答：适当的庇古税可以把污染控制在环境部门想达到的任何程度。同时，庇古税把污染 权分配给那些减少污染成本最高的工厂，是有效率的方法。而且，庇古税改变了对企业减少 排污的激励，企业为了减少税收支出，总会尽力减少污染以少交税。可交易的污染权利即污
染许可证减少污染与庇古税很相似。那些以高成本才能减少污染的企业愿意为污染许可证出 最高的价格。那些以低成本可以减少污染的企业也愿意出卖它们所拥有的许可证。污染许可 证成了一种稀缺资源，企业为了降低成本，提高收益，会尽量减少对这种资源的购买，或者 节省这种资源，出卖给别人。这样，企业就会更多地减少污染。
8．普雷斯汀河岸有两家排污工厂。雅克美工业公司和克拉梯夫化学公司每家每年向河中倾倒100 吨黏稠状废物。雅克美公司减少倾倒每吨废物的成本是10 美元，而克拉梯夫公司是100 美元。当地政府想把总污染从200 吨减少到50 吨。
A．如果政府知道每家企业减少污染的成本，为了达到总目标应该让每家企业减少多少? 每家企业的成本是多少，两家企业的总成本是多少?
答：应该让减少污染成本最低的企业尽量多地减少污染，雅克美公司应该减少100 吨(因为它最多只排放100 吨)，成本是1 000 元。剩下的50 吨让克拉梯夫公司来减少，它的成本是5 000 元。总成本是6 000 元。
B．在一种更正常的情况下，政府并不知道每家企业减少污染的成本。如果政府决定通过让企业减少相同的量来达到总目标，计算每家企业的减少量，每家企业的成本，以及两家企业的总成本。
答：如果政府决定通过让企业减少相同的量来达到总目标，每家企业应减少75 吨(150÷2＝
75)。雅克美公司的成本是750 美元，克拉梯夫公司的总成本是7 500 美元。两家企业的总成本是8 250 美元。
C．比较(A)和(B)中减少污染的总成本。如果政府并不知道每家企业减少污染的成本，有什么方法可以以你在(A)中计算的总成本使污染减少到50 吨呢?并解释之。
答：采用(A)方法减少污染比采用(B)方法减少污染的总成本低。如果政府并不知道每家企业的成本，可以采用出售污染权证的方法以(A)中的总成本使污染减少到50 吨。给每家企业发放可排放25 吨污染物的许可证，并允许许可证自由转让。雅克美公司在比较了减少污染的成本和出卖许可证的收益之后，会以250 美元(25×10)～2 500 美元(25×100)之间的价格出售这张许可证。克拉梯夫公司也会很乐意以这个范围的价格购买这张许可证，因为许可证的价格低于它减少25 吨污染的成本。
9，(教材中)图10－5 表示污染权的需求曲线既定时，政府可以通过用庇古税确定价格或用污染许可证确定数量来达到同样的结果。假设治理污染的技术有显著进步。
A．用类似于(教材中)图10－5 的图形说明这种发展对污染权需求的影。向。
答：由于治污技术有显著进步，对污染权的需求减少了，污染权的需求曲线从D 向左
下方移到D。如果使用庇古税，如图10－4，需求曲线的移动使污染量减少；如果使用污染许可证，如图10－5，污染权需求曲线的移动使污染价格下降。
B．在每种管制制度下，对污染的价格和数量有什么影响?并解释之。
图10－4 庇古税
图10－5 污染许可证
答：在庇古税制度下，庇古税决定了污染的价格，只要税率不变，污染的价格就不变， 而需求曲线的移动改变了污染量，使污染量减少。在污染许可证制度下，污染许可证的发放 量决定了污染量，只要许可证的数量不变，污染量一般不会变。而需求曲线的移动改变了污 染价格，使污染价格降低。如果采用管制行为要求企业达到某个减少污染的目标，治污技术 的显著进步不会对污染的价格和数量有什么影响。企业在达到规定的排污量之后，就没有理 由进一步减少污染了。
10．假设政府决定发行某种形式污染的可交易许可证。
A．政府分配还是拍卖许可证对经济效率重要吗?用任何其他方式重要吗?
答：政府无论是分配还是拍卖许可证对经济效率并不重要。因为许可证是可交易的，减 少污染成本高的企业会出高价从别的企业购买许可证，也可以出高价在拍卖会上买到满足自 己需要量的许可证。市场最终将会以最高的价格把许可证分配给对它评价最高的买者。其他 方式只要是公平地发放许可证，对效率来说都是一样的。如果在许可证的取得过程中存在幕 后交易或特权现象，就会使社会效率大大降低。因为污染企业必须多花一部分成本去“寻租”。
B．如果政府选择分配许可证，许可证在各企业中的分配对效率重要吗?用任何其他方法重要吗?
答：许可证在各企业中的分配对效率不重要。许可证多余的企业可以在许可证市场上出 卖多余的证，许可证缺少的企业也可以在市场上购买它所需要的量。用其他任何方式不重要， 我对这一问题的解释同(A)题中的解释一样。
11．全球变暖的主要原因是二氧化碳排人大气中，不同的国家排放的量不同，但在一年 内平均分布在全球。在《波士顿环球报》的一篇文章中，马丁和卡瑟琳·费尔德斯坦认为， 解决全球变暖的正确方法是“不要求个别国家把它们的排放量稳定在现在的水平上”，而是 像有些人建议的，“在那些减少排放量成本最低的国家应该减少二氧化碳的排放，而这些国 家承受的负担应该由世界其他国家给予补偿。”
A．为什么要达到有效率的结果必须有国际合作?
答：有的国家减少二氧化碳排放量的成本低，有的国家成本高。成本低的国家应该减少 更多的排放量，成本高的国家可以较少地减少排放量，但他们必须为自己多排放了污染物而 对少排放的国家给予补偿。把污染权分配给减少污染成本最高的国家是减少污染最有效率的 方法，这必须通过国际合作才能实现。
B．设计一种使所有国家都比同样减少排放量制度时变好的补偿计划可能吗?并解释之。 答：我认为不太可能。因为这种全球性补偿牵涉到对减少二氧化碳排放量的成本的衡量 标准，这个标准不易制定，衡量方法也不易制定。最后极有可能是在全球政治中占统治地位 的国家获得补偿。同时，这还牵涉到历史问题。大气中二氧化碳的过量含有很大程度上是西 方发达国家在工业革命时大量排放二氧化碳所造成的，西方发达国家是否应为自己的历史责 任而补偿其他国家呢?
12．一些人反对以市场为基础的减少污染政策，他们声称这种政策用美元来评价我们清 洁的空气和水。经济学家反驳，即使在命令与控制政策下，社会也暗含了用美元价值来评价 清洁的环境。讨论为什么这是正确的。
答：在命令与控制政策下，企业如果达不到控制标准就要受罚，这其实也是用美元来评价清
洁的环境。假设某政府规定一个企业一年的排污量是200 吨，超过这一标准，罚款500美元。这就暗含了在排污标准内的环境的价格是500 美元。其他形式的惩罚也是一种变相性的对环境标价。
13．在快乐山谷有三家工业企业。政府想把污染减少为120 单位，所以它给每个企业40 单位的可交易污染许可证。
A．谁出卖许可证?出卖多少?谁购买许可证，购买多少?简单解释为什么卖者与买者要这 样做。在这种情况下减少污染的总成本是多少?
答：减少单位污染成本最小的厂家将出售自己的许可证，在本题中应该是C 企业出售
许可证。减少污染成本比C 企业高的企业将购买许可证，本题中应该是A、B 企业。A、B、
C 三家都只得到40 单位污染的许可，这就意味着A、B、C 企业必须减少的污染量分别是： 30、40、10 单位。与此相对应的成本是：
A：30×20＝600 美元
B：40×25＝1 000 美元
C：10×10＝100 美元
(1)C 可以将自己的许可证以每污染单位10～20 美元之间的价格出售给A 30 单位，C 最 多可得到600 美元。剩下的10 个污染单位，C 可以以每单位10～25 美元的价格出售给B，
C 最多可得250 美元。在这种交易方法下，C 最多可得600+250＝850 美元。
(2)C 也可以将40 个单位的污染量全部以10－25 美元的价格出售给B，C 最多可得40×25＝1 000 美元。这样做的收益大于方案(1)中的收益，所以C 会实施本方案，向B 出售40个单位的污染许可证。
最后，A 排放40 单位污染，B 排放80 单位，C 不排放污染。在这种情况下，减少污染 的总成本是30×20+50×10＝1 100 美元。
B．如果许可证不能交易，减少污染的成本会高多少?
答：如果许可证不能交易，减少污染的成本是30×20+40×25+10×10＝1 700 美元，比
A 题中可交易时高出600 美元(1 700－1 100＝600)。
第十一章公共物品和共有资源
复习题
1．解释一种物品有“排他性”的含义。解释一种物品有“竞争性”的含义。比萨饼有 排他性吗?有竞争性吗?
答：一种物品具有“排他性”是指可以阻止一个人使用一种物品时该物品的特性。一种物品有竞争性是指一个人使用一种物品减少其他人使用该物品的特性。比萨饼有排他性，只要不卖给某人比萨饼就可以阻止他使用。比萨饼也有竞争性，一个人多吃一块比萨饼，会使其他人少享受一块。
2．给公共物品下定义并举出一个例子。私人市场本身能提供这种物品吗?并解释之。 答：公共物品是既无排他性又无竞争性的物品，私人市场本身不能提供这种物品。公共物品没有排他性，因此，无法对公共物品的使用者收费，在私人提供这种物品时就存在搭便车的激励，从而使私人提供者无利可图。
3．什么是公共物品的成本一收益分析?为什么它是重要的?进行这种分析困难吗? 答：公共物品的成本一收益分析是提供一种公共物品的社会成本和社会收益比较的研 究。只有比较提供一种公共物品的成本与收益，政府才能决定是否值得提供这种公共物品。 公共物品的成本一收益分析是一项艰苦的工作。因为所有的人都可以免费使用一种公共物 品，没有判断这种公共物品价值的价格。简单地问人们，他们对一种公共物品的评价是多少 是不可靠的。那些受益于该公共物品的人有夸大他们的利益的激励。那些受害于该公共物品 的人有夸大他们成本的激励。
4．给共有资源下定义并举出一个例子。没有政府干预，人们使用这种物品会太多还是 太少?为什么?
答：共有资源是有竞争性但无排他性的物品。没有政府干预，人们使用这种物品会太多。 因为不能向使用共有资源的人收费，而且，一个人对共有资源的使用会减少其他人的使用， 所以，共有资源往往被过度使用。
问题与应用
1．本书认为公共物品和共有资源都涉及外部性。
A．与公共物品相关的外部性一般是正的还是负的?用例子来回答。自由市场的公共物 品量一般是大于还是小于有效率的数量?
答：与公共物品相关的外部性一般是负的。例如：基础知识是一种公共物品，任何人都
可以免费使用，并且一个人对它的使用不会减少其他人的使用。由于无法向基础知识的使用 者收费，就会减少对科学家从事基础性研究的激励。
B．与公有资源相关的外部性一般是正的还是负的?用例子来回答。自由市场的公有资 源使用，一般是大于还是小于有效率的使用?
答：与共有资源相关的外部性一般是负的。例如：牧民们在天然牧场上过度放牧，使草 场生态平衡遭到破坏，草场退化。自由市场中共有资源的使用一般大于有效率的数量。因为 共有资源的使用是免费的，而且一个人的使用会减少其他人的使用。
2．考虑你们当地政府提供的物品与劳务。
A．用(教材)图11－1 中的分类解释下列每种物品属于哪个范畴：
⊙警察保护
⊙铲雪
⊙教育
⊙乡间道路
⊙城市街道
答：⊙警察保护属于自然垄断，因为它有排他性却无竞争性。
⊙铲雪属于自然垄断，因为它有排他性却无竞争性。
⊙教育，尤其是义务教育属于共有资源，因为它无排他性却有竞争性。
⊙乡间道路属于公共物品，因为它即无排他性又无竞争性。
⊙城市道路属于共有资源，因为它无排他性却有竞争性。
B．为什么你认为政府提供了不是公共物品的东西?
答：即使政府提供的物品和劳务不收费，也不能避免该种物品或劳务有竞争性。例如城 市道路，它一般是拥挤的，人们使用它不收费，但多一个人行走，就会使他人觉得更拥挤。 无排他性却有竞争性的物品是共有资源，不是公共物品。而且，政府提供的某些物品或劳务 可以不通过收费产生排他性。如警察保护，只要警察对某个犯罪行为袖手旁观，就会使被害 人不能享受这种劳务。这种有排他性却无竞争性的物品不是公共物品，而是自然垄断。
3．查理喜欢看本地公共电视台的电视节目，但在电视台筹集运营资金的时候，他从不 给一点钱支持电视台。
A．经济学家把查理称为什么名称?
答：经济学家把查理称作“搭便车者”。
B．政府如何能解决像查理这样的人引起的问题?
答：政府通过向查理们征税获取资金，用这些钱对电视台进行补贴。
C．你认为私人市场有解决这个问题的方法吗?如何把有线电视台的存在改变为公共电视台? 答：我认为私人市场有解决这个问题的方法。可以把这个公共电视台变成有线电视台， 只有缴费的人才能开通该有线电视。如果把有线电视台的存在改变为公共电视台，只有通过 政府向当地居民征税，再用税收收入来补贴公共电视台。
4．本书认为私人企业没有从事基础研究的有效率数量。
A．解释为什么是这样。在你的回答中，把基础研究划人(教材)图11－1 所示的类型中 的某一类。
答：基础研究的成果不具有产权，任何人都可以免费使用，而且不具有竞争性。它是一 种公共物品，私人企业没有提供的激励。
B．美国政府对这个问题的反应是采取了哪一类政策?
答：美国政府采取了由国家出资进行基础科学研究的政策。政府用税收收入开设研究机 构，或对私人研究机构进行资助，开展基础科学研究。
C．人们往往认为，这种政策提高了美国生产者相对于外国企业的技术能力。这种观点 与你在(A)中对基础研究的分类一致吗?(提示：排他性是否能适用于一种公共物品的某些潜 在受益者而不适用于其他人?
答：这种观点与基础科学研究是公共物品的分类不矛盾。因为任何事物都是相对的，公共物品的排他性也是如此。基础科学研究成果在美国国内使用是没有排他性的。但在国际领域，美国政府为了保护自己的研究成果不被对手国家使用，可以采取一系列相关措施，使某项研究成果对外保密，使美国生产者的生产能力相对高于外国同类企业。
5．为什么在大多数高速公路边都有垃圾，而在人们的院子里却很少呢?
答：因为高速公路旁边的环境是共有资源，共有资源没有排他性，人们会随意使用。同时，共有资源有竞争性，人们在使用时会产生负外部性，但没有人考虑负外部性，因此大数高速公路旁都有垃圾。而人们院子里的环境是私人物品，有排他性和竞争性。人们在使用时要比较使用的成本和收益，因此自家院里的垃圾就很少。
6．华盛顿特区地铁系统在上下班高峰期的收费高于一天中的其他时间。为什么应该这样做? 答：因为地铁系统中的拥挤是一种负外部性。上下班高峰期比平时拥挤得多，这时的外 部性远远大于平时，解决这种外部性的有效方法是在上下班高峰期高收费。这种高收费会激 励乘地铁者改变时间表或使用别的交通工具上下班，以便减少付出的费用。这样就可以减少 上下班高峰时的外部性。
7．美国木材公司在公共拥有的土地上砍伐了许多树，在私人拥有的土地上也砍伐了许多树。讨论在没有政府干预的情况下。每一种类型的土地上伐木业的效率如何。你认为政府应该如何管制公有土地上的伐木业?类似的管制应该使用于私人拥有的土地吗?
答：在没有政府干预的情况下，在私人土地上伐木业的效率更高。因为公有土地上的木 材是共有资源，无排他性有竞争性，人们对共有资源常常会滥用，公有土地上的伐木量一定 会超过有效率的数量。私人土地上的树是私人物品，由供给和需求来决定它的市场采伐量， 在自由市场条件下市场量一般是有效率的数量。
我认为政府可以对公有土地上的伐木业收费，每伐一棵树就必须向政府缴一定的费用。 也可以分配给每个木材公司一定量的可交易采伐许可证或者把公有土地分给私人。 类似的管制不适用于私人土地。因为不存在外部性，私人的伐木业已经达到有效率的数 量，采取管制就会产生无谓损失。
8．《经济学家》杂志的一篇文章(1994 年3 月19 日)说：“在过去的十年间，富裕国家的 鱼类已被捕捞到濒临灭绝的地步。”该文继续分析这个问题，并讨论了可能的私人与政府的 解决办法：
A．“不要指责渔民过度捕捞。当他们这样做时，他们是理性地行事的。”在什么意义上 说，“过度捕捞”对渔民来说是理性的?
答：从渔民对公有资源的使用来说，过度捕捞对渔民来说是理性行事。公用水域中的鱼 类是共有资源，共有资源有竞争性无排他性。渔民们为了使个人利益最大化，必然要尽量多 地捕鱼。
B．“一个由责任和相互私利联系的社会可以靠自身管理一种共有资源。”解释从原则上 看这种管理能如何发挥作用，以及在现实世界中它面临什么障碍。
答：从原则上看，由于责任和相互私利联系，有关利益各方会坐下来进行商讨，在研究 了各自利弊得失之后，达成一个对各方都有利的协议。但在现实生活中，可能会由于利益主 体过多使得达成协议十分困难，或者交易成本高于交易收益。
C．“直至1976 年，世界大部分鱼的资源是向一切人开放的，要进行保护几乎是不可能的。这时一项国际协议把(国家)的司法管辖权从12 海里扩大到200 海里。”用产权的概念讨 论这个协议如何减轻了问题的程度。
答：这项国际协议对渔民经常捕鱼的海域规定了产权。产权使某些有价值的东西拥有了 在法律上有权控制它的所有者。所有者可以采取措施对使用这些有价值的东西的人进行管 制，使资源配置更有效率。对海域规定了产权，有管辖权的政府就可以对在该海域上捕鱼的
渔民进行管制，在一定程度上制止滥捕鱼类。
D．该文提到，许多政府以一种鼓励增加捕鱼的方式对困难渔民进行补助。这种政策如 何鼓励过度捕捞的恶性循环?
答：这种政策鼓励渔民过度捕捞鱼类。由于捕捞过度，鱼类资源快速减少，渔民捕不到 足够的鱼而更加贫穷。因为贫穷，渔民渴望能够捕到更多的鱼，滥捕现象就会更加严重。如 此循环下去，鱼类最终会灭绝，渔民们最终会无以为生。
E．“只有在渔民相信他们长期排他性的捕鱼权得到保证时，他们才会
向好农民管理土地一样，以一种目光长远的方式管理资源。”为这种论述进行辩护。 答：给渔民们一种长期排他性的捕鱼权，等于使鱼类资源私有化。鱼类资源成为私人物 品，渔民们出于自身成本、利益的考虑，会以一种长远的目光来管理自己的鱼类资源。 F．还可以想出什么其他减少过度捕捞的政策?
答：可以对捕捞鱼类征税，用税收把鱼类资源的捕捞控制在有效率的程度上。还可以规 定休渔期；规定渔民们使用的渔网的网眼大小，使小鱼可以存活下来。
9．在一个市场经济中，有关物品和劳务质量或作用的信息本身就是一种有价值的物品。 私人市场如何提供这种信息?你认为在提供这种信息中能使政府起作用的方法是什么? 答：私人市场提供这种信息是要收费的，即使表面上不收费也是为了使自己的产品更好 地销售出去。有些信息，私人市场出于自身利益的考虑根本不愿提供。
有些信息对消费者来说是必不可少的，但对企业来说，免费提供这些信息又是不可能的。 政府在这种情况下，应采取强制披露措施，用法律手段规定企业必须无偿提供某些信息。
10．你认为互联网是一种公共物品吗?为什么是或不是?
答：我认为互联网不是一种公共物品。因为公共物品必须满足两个特征：无排他性和无 竞争性，而互联网不具备这两种特征。原因如下：公众在使用互联网时必须付费给互联网服 务提供者(1SP)，在ISP 提供的带宽容量很大而需求相对不足时，公众使用互联网时感觉不 到它有排他性和竞争性，这时互联网像不拥挤的收费道路。但是当上网者越来越多而带宽容 量不够肘。人们就会觉得上网的速度在变慢，这时互联网就具有竞争性和排他性两种特征， 有点像拥挤的收费道路一样。我们现在几乎感觉不到互联网的拥挤，是因为技术的进步使得 带宽容量的扩充速度超过了使用者数量的增加速度。
11．高收入的人为了避免死亡的危险愿意比低收入的人花更多钱。例如，他们更愿意为 汽车的安全性花钱。你认为当评价公共项目时应该考虑这一事实吗?例如，考虑有一个富人 镇和一个穷人镇，他们都正在考虑安装红绿灯。在作出这项决策时，富人镇对人生命的美元
评价更高吗?为什么是或不是?
答：我认为在评价公共项目时不应该考虑这一事实。人的生命是平等的，不应该因为富 人愿意为生命安全多花钱，就认为富人的生命更值钱。每个人都很珍爱自己的生命，只是由 于经济能力不同而采取不同层次的安全措施。政府在提供公共服务时应认为每个人都是一样 的。
在安装红绿灯的问题上，富人镇对生命的美元评价并不是更高。富人和穷人对生命的评 价都是一样的。这种评价标准不应该是可以为安装红绿灯付多少钱，比较好的评价方法是观 察给一个人多少钱他才愿意从事有生命危险的工作。一般来说，人们对生命的美元评价是差 不多一样的。
第十二章 税制的设计
复习题
1．在过去的几十年来，政府的增长比经济中的其他部分快还是慢?
答：在过去几十年间，政府的增长比经济中其他部分快。数据表明，美国经济中包括联 邦、州和地方政府在内的政府收入在总收人中所占百分比的增长速度快于经济中其他部分。
2．美国联邦政府收入最重要的两个来源是什么?
答：美国联邦政府收入最重要的两个来源是个人收入所得税和用于社会保障的工薪税。
3．解释公司利润如何双重纳税。
答：当企业赚到利润时，它要按公司所得税交税；当企业用其利润向公司股东支付股息 时，按个人所得税第二次交税。
4．为什么纳税人的税收负担大于政府得到的收入?
答：因为纳税人的税收负担除了向政府交纳的税收之外，还包括两种成本：一是税收改 变了激励所引起的资源配置扭曲；二是遵守税法的管理负担。这两种成本没有政府的收入作 为补偿。因此，纳税人的税收负担大于政府得到的收入。
5．为什么一些经济学家支持对消费征税，而不是对收入征税?
答：因为对收入征税扭曲了对人们储蓄的激励，鼓励人们少储蓄。如果政府采取消费税， 储蓄起来的全部收入在最后支出前都不征税，就不会扭曲人们的储蓄决策。
6．举出富有的纳税人应该比贫穷纳税人多纳税的两种观点。
答：这方面的观点有受益原则和能力纳税原则。
受益原则认为：人们应该根据他们从政府服务中得到的利益来纳税。通常富人从公共服
务中受益多，他们应该多纳税。
能力纳税原则认为：应该根据一个人所能承受的负担来对这个人征税。显然，富人的财 务承受能力强于穷人，富人应该多纳税。
7．什么是横向平等概念。为什么运用这个概念是困难的?
答：横向平等是指主张有相似支付能力的纳税人应该缴纳等量税收的思想。这一原则面 临的问题是什么决定两个纳税人是相似的。每个纳税人在许多方面不同，为了评价税收是不 是横向平等，必须决定哪些差别对纳税人的支付能力是相关的，哪些是不相关的。这些相关 关系的确定是复杂而困难的。它不仅涉及经济学问题，还涉及价值观问题，很难说确定的结 果是否公平。
8．说明支持与反对用单一税率取代现行税制的观点。
答：单一税率的支持者认为：(1)单一税率税将取消现行所得税的许多税收减免。通过
用这种方法扩大税基，固定税能够降低大多数人面临的边际税率。税率越低意味着经济福利 越大。因此，单一税率支持者声称，这种改变将扩大经济馅饼的规模。(2)由于单一税率税 如此简单，所以，赋税的管理负担将大大降低。(3)由于所有纳税人都面临相同的边际税率， 所以可以按收入来源而不是按得到收入的人来收税。这种额外的简单化也降低了管理成本。
(4)单一税率税将取代个人所得税和公司所得税。所有收入无论是来自工作中的劳动还是来 自公司中拥有的股份，都按相同的边际税率一次性纳税。单一税率将消除目前对公司利润的 双重征税，这就可以鼓励企业投资于新工厂和设备。(5)在为纳税计算收入时，允许企业扣 除所有合法的经营支出，包括新投资品的支出。这种投资扣除使单一税率税更像消费税而不 像所得税。结果，变为单一税率税将提高对投资的激励。
单一税率税的反对者认为：这种税很少注意纵向平等的目标。他们声称，单一税率税的 累进性要小于现在的税制，而且，特别是它会把一些税收负担从富人身上转移到中产阶级身 上。
问题与应用
1．美国政府的支出在国民收入中的份额一直在增长。美国经济和社会中的什么变化能 解释这种趋势?你预期这种趋势会持续下去吗?
答：美国政府的支出很大一部分用于社会保障、收入保障、公共福利。由于预期寿命提 高和出生率下降，使老年人口的增加快于总人口的增长，大多数专家认为这种趋势还将持续 许多年，这就造成了社会保障支出的增加。由于穷富差距的不断拉大和人们不断追求更好的 生活环境，收入保障和公共福利的支出也会不断增加，并且会持续下去。因此，政府支出在
国民经济中的份额在不断增长。我预期这种趋势还会持续下去。
2．在出版物或互联网上找出去年美国联邦政府有预算赤字还是盈余。在以后几年中决 策者期望出现什么情况?
答：去年美国联邦政府有预算赤字。决策者估计在2002 年，政府预算赤字为90 亿美元， 2003 年赤字为121 亿美元，2004 年赤字为51 亿美元。但从2005 年开始，每年就转为盈余。
3．本章中许多信息取自每年一次的《总统经济报告》。用你们图书馆最近的一期报告回 答下列问题，并提出一些数字来支持你的答案。
A．(教材)图12－1 表示政府收入在总收人中的百分比一直在提高。这种增长主要是由 于联邦政府收入变动，还是州与地方政府收入变动?
B．观察联邦政府和州与地方政府的共同收入，总收入的构成一直在如何变动?个人所 得税是更重要了，还是更不重要了?社会保障税呢?公司所得税呢?
C. 观察联邦政府和州与地方政府的共同支出，转移支付和物品与劳务购买的相对份额 如何在一起变动?
答：(略)
4．本章说明了美国老年人的增加比总人口增加快。特别是工人数量增加缓慢，而退休 人数增加快。考虑到未来的社会保障，一些国会议员建议“冻结”该计划。
A．如果冻结了总支出，每个退休者的收益会发生什么变动?每个工人的税收支付会发 生什么变动?(假设每年的社会保障税和退休者收入是平衡的。)
答：该题的回答涉及对“冻结”一词的理解。我认为“冻结”是指维持原有的量不变， 不再增加也不再减少。由于退休者的人数在不断增加，冻结了总支出会使每个退休者的收益 减少。每个工人的税收支付基本不变，略有减少。因为每年的社会保障税和退休者收入是平 衡的，同时，工人数量在缓慢增加。
B．如果冻结了每个退休者的收益，总支出会发生什么变动?每个工人的税收支付会发 生什么变动?
答：冻结了每个退休者的收益，总支出会增加，因为退休人数在不断增加。每个工人的 税收支付会增加，因为退休工人的增长速度快于工人数量的增长。
C．如果冻结了每个工人的税收支付，总支出会发生什么变动?每个退休者的收益会发 生什么变动?
答：如果冻结每个工人的税收支付，总支出不变。总收入固定了，每个退休者的收益会 减少，因为人数在增加。
D．你对(A)、(B)、(C)的回答对决策者面临的困难决策意味着什么?
答：决策者面临着效益与公平的困难抉择。效率与公平有着交替关系，对一方的偏重， 必然会损害另一方。
5．假设你是美国经济中的一个普通人。你支付收入的4%作为州所得税，并以劳动收
入的15．3%作为联邦工薪税(雇主与雇员共同分摊)。你还要按(教材)表12—3 支付联邦所得 税。如果你一年收入2 万美元，你支付的每种税是多少?考虑到所有税收，你的平均与边际 税率是多少?如果你的收入增加到4 万美元，你的税单和你的平均与边际税率会发生什么变 化?
答：当收入是2 万美元1 年时，我所支付的税收：
州所得税＝20 000×4%＝800 美元
联邦工薪税＝20 000×15．3%＝3 060 美元
联邦所得税＝20 000×15%＝3 000 美元
边际税率＝0
当收人为4 万美元1 年时，我所支付的税收：
州所得税＝40 000×4%＝1 600 美元
联邦工薪税＝40 000×15．3%＝6 120 美元
联邦所得税＝25 750×15%+(40 000－25 750)×28%＝7 852．5 美元
边际税率=28%
6．一些州的销售税中不包括食物和衣服这类必需品。另一些州包括。讨论这种扣除的 优点。既考虑效率又考虑平等。
答：从效率上看，对衣服和食品这类必需品免税是有效率的。这类物品的交易将不会受 到税收的扭曲，没有无谓损失，社会总剩余可能达到最大化。从公平方面看，穷人对这类生 活必需品(尤其是食物)的支出在他们的收入总额中所占的比重大于富人。对这类物品免税， 穷人受益更多。这项政策是公平的。
7．解释下列联邦税法的特征如何影响个人行为。
A．对慈善事业的捐赠免税。
答：鼓励人们多向慈善事业捐款。
B．啤酒的销售征税。
答：人们会减少啤酒的消费量，啤酒厂会减少啤酒的生产。
C．房产所有者对抵押贷款支付的利息免税。
答：金融机构更欢迎人们使用房产抵押贷款，人们也更乐意进行房产抵押。
D．实现的资本收益征税，但估算的资本收益不征税。(当一个人拥有升值的股票时， 她就有“估算的”资本收益。如果她把股票卖出去，她就有“实现的”资本收益。) 答：人们更倾向于长久持有股票等有价证券和其他有增值能力的资产，而不是急于将它 们卖出。
8．假设你所在的州销售税从5%增加到6%，该州财政局长预计销售税收人增加20%， 这种预计有道理吗?为什么?
答：这种预计过高估计了销售税收人的增加幅度。税收会改变人们行为的激励，因此税 率的改变会影响人们的消费行为。销售税提高，人们会减少对物品的购买，销售额下降，销 售收入的增加会低于20%。
9．考虑美国的两种收入保障计划：需要帮助家庭的临时补助(TANF)和工薪所得税减免(EITC)。
A．当一个有孩子而收入又极低的妇女赚到额外1 美元时，她得到的TANF 利益少了。你 认为TANF 的这种特征对低收入妇女的劳动供给有什么影响?并解释之。
答：这种特征使低收入妇女的劳动供给减少。因为她多赚一美元，所能获得的TANF 就 减少了，这使低收入妇女为了获得更多的政府补贴而减少自己的工作量。
B．当低收人工人赚到更多收入(到一定点)时，EITC 提供了更多收益。你认为这种计划 对低收入个人的劳动供给有什么影响?并解释之。
答：这种计划使低收入个人的劳动供给增加。低收入个人赚的收入越多，得到的税收优 惠就越多，这激励低收入个人更加努力地工作。
C．取消TANF 并把省下来的钱用于EITC 有什么不利之处?
答：取消有未成年家庭补贴并把省下的钱用于工薪所得税减免，会造成不同低收入家庭 间分配的不公平。需要帮助的家庭负担重，而且父母外出工作的时间比较少，却得不到政府 的补贴。不需要帮助的家庭负担轻，而且夫妇双方有更多的时间和精力外出工作，却得到了 政府的大量补贴。这会鼓励人们少生孩子。
10．1986 年的税收改革方案取消了消费者债务(主要是信用卡和汽车贷款)利息支付的
免税，但保留了抵押贷款和住房贷款利息支付的免税。你认为消费债务和住房债务借款的相 对量会发生什么变化?
答：我认为消费债务的相对量会下降，住房债务借款的相对量会上升。取消利息支付的 免税使该项债务人的税收负担增加，人们会减少对此项债务的使用，转而使用那些仍然可以 享受利息支付免税的债务。
11．把下面每一项筹资计划作为受益原则或支付能力原则的例子进行分类。
A．许多国家公园的观光者支付入门费。
答：属于受益原则。谁到国家公园观光的次数多，谁就多支付门票。
B．地方财产税支持小学与初中。
答：属于支付能力原则。财产多的人多交税，支持小学和初中教育。
C．机场信托基金会对出售的每张机票收税，并用这些钱来改善机场和空中交通控制系 统。
答：属于受益原则。谁乘飞机的次数多，谁就更多地享用了机场设施，谁就要多出钱来 维修和改善这些设施。
12．任何一个所得税表都体现了两种税率——平均税率和边际税率。
A．平均税率定义为支付的总税收除以收入。对(教材)表12－7 中的比例税制来说，赚5 万美元、10 万美元和20 万美元的人，平均税率是多少?在累退和累进税制中相对应的平均 税率是多少?
（教材）表12－7 三种税制
答：对(教材)表12－7 中的比例税制来说，赚5 万美元、10 万美元和20 万美元的人，平均税率都是25%。在累退税制中，5 万美元的平均税率是30%，10 万美元是25%，20 万美元是20%。在累进税制中，5 万美元、10 万美元、20 万美元的平均税率分别是20%，25%、30%。
B．边际税率定义为对额外收入支付的额外税收除以额外的收入增加。计算比例税制时 收入从5 万美元增加到10 万美元的边际税率。计算收入从10 万美元增加到20 万美元时的
边际税率。计算累退税制和累进税制时相对应的边际税率。
答：
表12－1 边际税率表
C．描述这三种税制每一种税制时平均税率与边际税率之间的关系。一般来说，某个人 在决定是否接受工资比目前工资略高一点的工作时，哪一种税率适用?在判断税制的纵向平 等时，哪一种税率适用?
答：在比例税制时，平均税率和边际税率相等，都不随收入变动而变动。在累退税制时， 平均税率高于边际税率，且都随收入增加而减小。在累进税制时，平均税率低于边际税率， 且都随收入增加而增大。
一般来说，某人在决定是否接受工资比目前工资略高一点的工作时，累进税率适用。在 判断税制的纵向平等时，累进税率适用。
13．对消费征税而不对收入征税有效率的证据是什么?如果美国打算采用消费税，你认 为这会使美国税制更具累进性，还是减少了累进性呢?并解释之。
答：对消费征税不会扭曲人们的储蓄决策，而对收入征税鼓励人们少储蓄。如果采用消费税，我认为这会使美国税制减少了累进性。因为，虽然高收入者消费额高，但他们的消费额在其收人中所占的比重低于低收入者。高收入者可以轻松地减少自己的消费，少交税，而把钱积累起来用于投资、再增值。低收入者不得不将收人中的大部分用于维持生活的消费，要减少这种消费是比较困难的。消费税加重了低收入者的税务负担。消费税占低收入者收入的百分比大于高收入者，减少了税制的累进性。
14．如果一位推销员请客户吃晚饭，晚饭的部分成本是他公司可免税的业务支出。一些 国会议员认为，税法的这个特点有利于较富裕的企业家，应该取消。但餐饮企业对这种观点 的反对比这些公司本身还要强烈。并解释之。
答：如果取消这一条款，企业为了节省开支就会少请客户吃饭，餐饮企业的收入就会减 少，这就是税收的间接影响。企业业务支出的税收负担有一部分落在了餐饮企业头上。