农村信用社会计信息质量应满足的要求：可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性。信用社资产按不同标准可分为：金融资产和非金融资产，货币性资产和非货币性资产。金融资产：包括现金、交易性贵金属、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、贷款、债权投资、应收款项、股权投资及衍生金融资产和其他金融资产。非金融资产：是指金融资产以外的资产，包括固定资产、无形资产、在建工程、投资性房地产、递延所得税资产等货币性资产：是指信用社持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，如现金、存放同业、拆出资金、贷款、准备持有至到期的债券投资等。非货币性资产：是指货币性资产以外的资产，如长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、投资性房地产等。信用社负债可分为金融负债和非金融负债。信用社的金融负债主要包括：客户存款、向中央银行借款、同业存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、应付款项等。信用社非金融负债：是指金融负债以外的负债，包括应交税费、递延收益、预计负债、递延所得税负债等。信用社可采用的会计计量属性主要包括：（一）历史成本（二）重置成本（三）可变现净值（四）现值（五）公允价值。银行面临的八大风险：信用、市场、操作、流动性、国家、声誉、法律、战略风险。信用风险：是指银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。市场风险：是指因市场价格的不利变动而使银行表内或表外业务发生损失的风险。操作风险：是由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件导致损失的风险。流动性风险：是指银行无力为增加资产和偿还到期债务提供融资或变现资产而造成损失或资不抵债的风险。国家风险：是指经济主体与非本国居民进行国际经贸往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。声誉风险：是指由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行的负面评价，从而导致其客户缩小、发生昂贵的诉讼或使其收益下降、形象声誉受损的风险。银行案件风险成因：1、思想认识不充分，对案防重视不够；2、法人治理不完善，监督约束缺失；3、制度流程不健全，执行力不足；4、监督检查不深入，不能有效揭示风险；5、责任追究不到位，惩戒警示作用不足；6、培训教育不重视，部分员工行为失范；7、经营思想不端正，弱化了内部管理；8、选人机制不科学，重要岗位用人失察。职业操守要求：1、诚实
信用；2、守法合规；3、专业胜任；4、勤勉尽职；5、保守秘密；6、公平竞争；7、抵制违规。银行风险的主要特征：1、客观性；2、隐蔽性；3、扩散性；加速性；5、可控性操作风险的主要特征：1、内生性；2、具体性；3、多样性4、不对称性；5、分散性银行风险管理：是指银行通过风险识别、计量、检测、控制等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。案件防控工作规化三步走目标：1、规范（2009年）2、强化（2010年）3、提升（2011年）。案件问责：一案四问责、双线问责、上追两级。内部控制体系：治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、持续有效。案件防控工作机制：查、防、堵、惩、教。案件防控长效机制建设的内容：公司治理：按照“产权明晰、权责分明”的要求，建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的模式；内部控制：完善内控制度，强化岗位流程，加强重点环节控制，持续内控制度评价，按照“内控优先、制度先行”。内部监督：实施会计委派，完善稽核体系（垂直管理、上挂下查），加大整改力度。人员管理：落实干部交流，岗位轮换、强制休假、亲属回避。技术防范：责任追究：按照“自查从宽、他查从严、尽职免责、失职重罚”的原则。应急处置：信息披露、协调联动。2009年防控工作重点是规范，主要是完成风险深度排查，落实法人机构、上级管理机构、监督检查部门、业务管理部门和各岗位案防责任，建立健全岗位规范、制度流程、监测技防体系，严格实施问责、落实整改。2010年防控工作重点是强化，主要是全面强化2009年实施的各项基础工作，构建制度流程体系和内部治理、风险控制、责任追究、协调联动、培训教育长效机制，实现案件防控工作的规范化、制度化。2011年防控工作重点是提升，主要是提升制度流程体系和案件防控机制建设层次，法人（公司）治理、内部控制、风险管理、企业文化、激励约束、员工结构明显改善，实现案件防控机制的自我更新、自我修正和自我完善，主要案件防控指标力争达到国内银行业平均水平，最终实现案件防控长效机制建设目标。 主要措施和要求 （一）继续开展深度排查，认真落实整改措施为彻底深挖陈案、严防新案，消除案件风险隐患，案件专项治理“回头看”延至2009年6月底。（二）着力增强风险控制，加大规制执行力度强化规制建设。要按照“内控优先、制度先行”和“开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程”的原则，对现有规章制度流程的科
学性、严密性、完整性进行评价，对制度流程进行规范再造，建立起覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流程。 （三）明确法人主体责任，建立全员案防体系法人农村中小金融机构为案件防控责任主体，理（董）事长为第一责任人；主任（行长）、分管负责人、监督检查和业务管理部门负责人为第二责任人；全员承诺防控本岗位、监督相关岗位案防责任。 （四）健全处罚标准程序，严格案件责任追究建立案件责任追究办法。 （五）有效完善内部治理，提升核心竞争能力规范法人治理。 （六）大力开展教育培训，强化行为监督管理加强员工教育培训。 （七）构建协调联动机制，形成案件防控合力. （八）规范查处报送制度，提高案件查处效率建立案件查处制度。 金库尾箱管理 一、严格规范现金、重要空白凭证管理（一）规范现金业务操作。现金收付必须通过柜台办理，临柜人员一律不得代客户办理现金存取、转账业务；（二）加强重要空白凭证管理。重要空白凭证要坚持“证账分管、证印分管、证押分管”原则，专人负责、入库（箱）保管，入库、调入和调出、领用手续完备。 二、加强金库尾箱安全防范措施 （一）明确岗位职责，严禁流程内混岗。（一）规范现金业务操作。一是设有金库（业务库）的机构、网点，必须实行双人管库、双人调款、双人押运、双人守库制度；二是柜员尾箱应整洁安全，柜员受理业务依次一笔一清，中途离岗，钱、章、凭证入箱上锁；坚持中午碰库、营业终了清点尾箱现金，核对账款，认真记录现金收付日记簿、库存现金登记簿，做到日清日结，确保平账，并验款入库。三是严禁工作人员代客户保管有价单证、存单（折、卡）及客户身份证件、印章等。（二）规范对账检查，确保全程到位。一是加强对账管理。记账、对账岗位严格分开，杜绝由记账员或前台柜员直接对账的现象。二是坚持查库制度。金库、尾箱检查要在全面账务核对基础上进行，各级机构网点要坚持频率合理、核查彻底的查库制度。营业网点主管、负责人每周验箱查库，县级机构分管负责人每季应突击查库一次以上，省级联社（农村银行）有关部门每年联合组织一次金库全面检查。现场查库必须坚持倒库、逐一清点，做到全面核对无误，对现金调拨单要全程跟踪核实，严禁白条、股金证、应收账款抵库，做到账账、账款、账实相符，库款、凭证、章卡齐全，保管有序、无安全隐患。（三）完善安全设施，提高技防物防水平。三、强化风险管理监督责任。按照分级管理、逐级
负责，“谁主管、谁负责”的原则，由“一把手”负总责，层层落实，强化风险管理和防控责任。 固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。 流动资金贷款申请应具备以下条件： ????（一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人生产经营合法、合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（六）贷款人要求的其他条件。 个人贷款用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。 个人贷款申请应具备以下条件： （一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；（二）贷款用途明确合法；（三）贷款申请数额、期限和币种合理； （四）借款人具备还款意愿和还款能力；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。 有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式： （一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的； （二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的； （三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的； （四）法律法规规定的其他情形的。 个体工商贷款要点：贷款发放和使用原则：安全性、流动性、效益型贷款签订制度：面谈、面签贷款种类：按有无担保，可分为担保贷款、信用贷款，按担保方式，可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。贷款期限：原则上不超过3年。贷款额度：保证贷款额度原则上不超150万元，信用贷款不超5万元。还款方式：还本付息、利随本清、定期结息等。个体工商户贷款流程：信用等级评定（受理申请-调查-审查、审议-审批）-签订合同、核发贷款证-贷款上柜台贷款调查：实行AB岗双人调查制度，以实地调查为主、间接调查为辅。个体工商户核发贷款证原则：一次核定、总额控制、随用随贷、周转使用。借款人凭借什么到柜台办理贷款：两证一折（卡）。是身份证、贷款证、存折（卡）一次性需求是什么：贷款结清后三个月不发生贷款业务，可不用贷款证发放贷款，借款人持”一证一折（卡），即身份证与存折（卡）及有关材料办理贷款发放手续。审查不通过的贷款，信贷人员要在5个工作日内通知申请人；县级联社应建立
内外勤和跨社交流制度，信贷人员在同一机构原则上不超过三年。信贷专管员负责组织贷审小组召开贷审会。县联社每半年组织一次个体工商户贷款风险分类情况抽查，抽查面不低于30%，办事处市联社每年组织一次信贷检查，县级联社每年组织一次信用工程建设检查，每半年组织一次信贷检查。资金支付监督管理实施适用哪些信贷业务：固定资产贷款、流动资金贷款、个人贷款贷款资金支付方式：农村信用社受托支付和借款人自主支付。受托支付：农信社根据借款人提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人帐户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。自主支付：农村信用社根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人帐户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。固定资产支付方式：单笔支付金额超过项目总投资5%或超过500万元，受托支付；单笔支付金额超过项目总投资5%且小于50万元，可采取自主支付。流资受托支付条件：一是与农信社新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般，二是支付对象明确且单笔支付金额较大，具体额度由各县级联社结合实际确定，三是农信社认定的其他情形。个人贷款自主支付条件：一是借款人无法事先确定具体交易对象且单笔支付金额不超过30万元人民币。二是借款人交易对象部具备条件有效使用非现金结算方式的。三是贷款资金用于生产经营且单笔支付金额不超过50万元人民币，四是法律法规规定的其他情形。除以上规定其他全部采用受托支付方式。受托支付种类：借新还旧、盘活、重组贷款款、社团贷款。贷款业务一般流程：信用等级评定—统一授信—贷款申请与受理—贷前调查—贷款审查—贷款审批—签订贷款合同—审核提款条件—贷款发放与支付—贷后管理—贷款收回。个体工商户贷款流程：信用等级评定（受理申请-调查-审查、审议-审批）-签订合同、核发贷款证—贷款上柜台个人信贷业务基本流程（适用贷款证）：信用评定、核定授信额度—签发贷款证—贷款上柜台—贷后管理。个人信贷业务基本流程（非贷款证信贷业务）：受理申请—调查（信用评定、核定授信额度）--审查—审议与审批—贷款发放—贷后管理与收回。银企对账制度不落实表现在哪几方面：1、不按规定签发对账单，签发不及时或不签、少签。2、银行经办人员利用虚假对账单欺骗客户、掩盖犯罪事实。3、银行工作人员私刻印鉴代替企业对账，以掩盖挪用、侵占客户资金真相。4、对收回的对账单，银行未验印或验印流于形式，致使印鉴不符未被及时发现，造成虚假
内外勤和跨社交流制度，信贷人员在同一机构原则上不超过三年。信贷专管员负责组织贷审小组召开贷审会。县联社每半年组织一次个体工商户贷款风险分类情况抽查，抽查面不低于30%，办事处市联社每年组织一次信贷检查，县级联社每年组织一次信用工程建设检查，每半年组织一次信贷检查。资金支付监督管理实施适用哪些信贷业务：固定资产贷款、流动资金贷款、个人贷款贷款资金支付方式：农村信用社受托支付和借款人自主支付。受托支付：农信社根据借款人提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人帐户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。自主支付：农村信用社根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人帐户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。固定资产支付方式：单笔支付金额超过项目总投资5%或超过500万元，受托支付；单笔支付金额超过项目总投资5%且小于50万元，可采取自主支付。流资受托支付条件：一是与农信社新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般，二是支付对象明确且单笔支付金额较大，具体额度由各县级联社结合实际确定，三是农信社认定的其他情形。个人贷款自主支付条件：一是借款人无法事先确定具体交易对象且单笔支付金额不超过30万元人民币。二是借款人交易对象部具备条件有效使用非现金结算方式的。三是贷款资金用于生产经营且单笔支付金额不超过50万元人民币，四是法律法规规定的其他情形。除以上规定其他全部采用受托支付方式。受托支付种类：借新还旧、盘活、重组贷款款、社团贷款。贷款业务一般流程：信用等级评定—统一授信—贷款申请与受理—贷前调查—贷款审查—贷款审批—签订贷款合同—审核提款条件—贷款发放与支付—贷后管理—贷款收回。个体工商户贷款流程：信用等级评定（受理申请-调查-审查、审议-审批）-签订合同、核发贷款证—贷款上柜台个人信贷业务基本流程（适用贷款证）：信用评定、核定授信额度—签发贷款证—贷款上柜台—贷后管理。个人信贷业务基本流程（非贷款证信贷业务）：受理申请—调查（信用评定、核定授信额度）--审查—审议与审批—贷款发放—贷后管理与收回。银企对账制度不落实表现在哪几方面：1、不按规定签发对账单，签发不及时或不签、少签。2、银行经办人员利用虚假对账单欺骗客户、掩盖犯罪事实。3、银行工作人员私刻印鉴代替企业对账，以掩盖挪用、侵占客户资金真相。4、对收回的对账单，银行未验印或验印流于形式，致使印鉴不符未被及时发现，造成虚假
对账。5、银行为完成对账单回收率或掩盖犯罪事实，不进行实际对账，仅利用同客户熟悉关系让存款单位财务人员在空白对账单上加盖预留印鉴。银行不按规定办理销户表现在哪几方面：1、账户在冻结、挂失等非正常状态下，验资账户在验资期限内，为客户办理销户，形成案件风险隐患。2、开户单位贷款及应收利息未结清或相关费用未清理完毕，为客户办理销户。3、客户销户申请、开户许可证等销户资料不全，或未使用的重要空白凭证未收回也未要求客户出具证明，为客户办理销户。4、违反账户管理规定，单位定期存款、通知存款、一般账户销户时，不以转账结算方式将本息转到其基本账户或其他账户，而以现金方式进行销户。5、违反账户管理规定，基本户销户时，未通过人行账户管理系统销户；非核准类账户销户时，未向人行备案。6、销户资料保管不齐全，或未按规定期限保管，形成案件风险隐患。如何加强对账管理：1、实行手工签发对账单的，严格执行换人复核制度，避免不签、漏签、错签现象；系统打印对账单的，未经批准不得补制。2、严格执行记账人、对账人相分离制度。3、严格按照对账频率要求进行对账，提高对账回收率。没有回复的客户，要逐一查明原因，二次对账；4、对于异常账户要上门对账。5、会计主管认真履行对账工作的管理职责，确保银企对账全面、准确、及时。6、对收回的对账单严格进行折角核对印鉴真伪，核对人在对账单上签章证明，明确责任。发现虚假对账单及时采取措施，确保资金安全。错账调整包括：客户帐错账调整、内部账错账调整。抹帐冲账业务操作流程：错账处理申请—错账审查（审查签字授权）—错账调整—打印相关凭证—登记留存相关记录。抹帐冲账业务主要风险点：抹帐与冲账的真实性；抹帐与冲账的复核、授权；抹帐时间差；抹帐频率；客户要求抹帐。信贷五级分类1.下列情况划入正常类：借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村信用社对借款人最终偿还贷款有充分把握。2.有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；
（5）借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（9）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（10）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村信用社对抵（质）押物失去控制，保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（11）本金或利息逾期（含展期，下同）90天以内的贷款或表外业务垫款30天以内。3.有下列情况之一的一般划入次级类：（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；（2）借款人不能偿还其他债权人债务；（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿；（6）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；（7）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；（8）本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天。 4.有下列情况之一的一般划入可疑类：（1）借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停、缓建状态；（2）借款人实际已资不抵债；（3）借款人进入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；（5）借款人改制后，难以落实农村信用社债务或虽落实债务、但不能正常还本付息；（6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；（7）已诉诸法律追收贷款；（8）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；（9）本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。5.有下列情况之一的一般划入损失类：（1）符合《财政部关于印发的通知》（财金〔2005〕50号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；（2）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90%。案件风险防控实务参考复习题单选题1、从经济学的角度来讲，风险一般是指（ D ）的消极结果或损失的潜在
可能。 D、未来2、对大多数银行来说，（ B ）是银行最大、最明显的信用风险来源。B、贷款3、（ A ）指银行无力为增加资产和偿还到期债务提供融资或变现资产而造成损失或资不抵债的风险。A、流动性风险4、国家风险又称（ C ），是指经济主体与非本国居民进行国际经贸往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。C、信用风险5、银行通常把（ D ）风险看做是对其企业价值的最大威胁。D、声誉6、从银行业暴露的案件情况看，信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与（ A ）相关。A、操作风险7、操作风险包括法律风险，但不包括（ C ）和声誉风险。C、战略风险8、银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在（D）。D、对风险的管控能力上9、风险管理与公司治理面临的一个共同问题是（ B ）。B、建立有效的激励约束机制10、公司治理是银行的整体组织与运作，（ A ）则是银行经营层面的制度及其实施。A、内部控制11、良好的合规文化只有在（ C ）的基础上才能够实现。C、健康企业文化12、要按照“内控优先，（ C ）”和“开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程”的原则，建立和完善各项内控制度。C、制度先行13、中小金融机构要按照“自查从宽、他查从严、（ B ）、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。B、尽职免责14、案件责任追究必须坚持“事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、（ C ）、逐级追究”的原则。C、权责对等15、“一案四问责”即问案件当事人、不严格执行规章制度的相关人员、（ D ）、发案单位上级领导人责任。D、相关知情人16、“双线问责”是指对经营管理条线、（ B ）条线的问责。B、稽核监督17、“上追两级”是指重大案件责任追究到（ D ）的上两级领导。D、案发机构18、《山东省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》所称有关责任人包括直接责任人、主管责任人和（ D ）。D、其他责任人19、离岗（职）清收的期限一般不超过（ ）个月，最长不超过（ C ）个月。C、6、12 20、受警告处分的，处分期限为（ ）个月，扣发（ D ）个月绩效工资。D、6、321、柜员临时离柜应及时签退系统，做到（A），凭证、现金入柜保管。A、 人离章收22、银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，须通过“公民身份信息系统”进行身份核对，识别证
件信息真伪。（B）B、 公民身份信息系统 23、假币收缴后，要向客户出具( D )D、 假币收缴凭证24、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入( A )管理。A、 单位银行结算账户 25、同一单位在同一网点开立一般银行账户最多不超过（ B）个。B、126、银行（信用社）工作人员办理单位银行结算账户开户时，要与开户单位确定至少（ C）名热线验证人员，并在热线验证函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等。C、227、 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ D）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。D、328、（C ）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户C、 基本存款账户29、（B ）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。B、一般存款账户30、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（D ）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。D、331、受留用察看处分的，处分期限为（ C ）。C、两年32、从轻处分是指在规定的处分（ B ）给予较轻处分。B、幅度以内33、无论是风险管理还是公司治理，面临的共同课题是（ C ）。C、建立有效的激励约束机制34、银行业是一个高度依赖负债经营的行业，（ A ）是银行的生命线。A、声誉35、以下不属于突发事件范围的是（ C ）。C、造成银行业金融机构直接经济损失500万元以上的事故36、（ D ）是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容。D、风险管理37、全面风险管理体系内容不包括（ D ）。D、风险组织排查体系38、下列选项中（ B ）未涉及到风险管理的内容。B、排查39、银行要提高风险管控能力，首先必须（ C ）。C、有一个科学有效的风险管理架构40、银监会党委决定，（ B ）再用三年时间持续开展农村中小金融机构案件防控治理工作。B、从2009年至2011年41、临时存款账户的有效期最长不得超过（ C）年C、242、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ C）年。C、1043、注册验资的临时存款账户在验资期间（ B），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。B、 只收不付44、存款上门对账必须坚持（A ）。A、双人对账，换人复核45、( A )必须本人办理
不允许代办A、密码挂失46、扣划时必须将资金转入有权机关( C )C、 指定账户47、( B)主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务。B、行政印章 48、（C ）主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。C、业务专用章49、（A ）是指办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章。A、贷款合同专用章 50、严格执行( A )分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。A、印、押、证51、按照服务对象，存款业务一般分为个人储蓄、（ A ）两种。A、对公存款 52、在收取客户提交的现金时，银行（信用社）经办人员必须在客户视线和（ C ）范围内认真清点现金，对大额现金存款业务或零币业务，应提醒客户关注现金清点过程，如有不符及时告知客户。C、视频监控53、企事业单位申请批量开户，银行（信用社）经办人员应要求开户单位办理人出具（ C ），批量开户的人员明细表及有效身份证明，并对全部身份证件进行联网核查。C、单位授权书54、银行（信用社）经办人员应认真查验货币真伪，提高假币鉴别能力。收缴假币应在客户视线内（ D ），换人复核，当面予以收缴，加盖“假币”戳记。D、双人办理55、严格柜员卡（含授权卡）及密码管理，做到（ B ），妥善保管，定期修改柜员卡密码，严禁柜员之间替、代办业务。B、一人一卡56、柜员临时离柜应即时暂退界面或（ D ），做到人离章收，印鉴、凭证、现金入柜（箱）保管。D、签退系统57、银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证，须经单位负责人或会计主管（ D ）。D、审核并签字58、每日营业终了，营业网点负责人和主管会计必须坚持对柜员交易流水逐笔勾对制度，对（ C ）业务，进行重点核对。C、大额和异常存款59、银行（信用社）工作人员要增强风险防范意识，发现客户异常表现时，及时报告或报警。特别是办理代理业务时，若取款人申请异常，要仔细询问，认真核查、（ C ），保护客户资金安全。C、登记代理人身份60、营业网点设置事后监督岗，在每天日结和传票装订时，须严格核对有关资料，确保留存资料的完整性；有条件的法人机构，应专设事后监督部门，对下属网点经办的所有业务进行（ B ）。B、集中审核61、( D )是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证D、重要空白凭证62、( A )是
指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱A、逻辑尾箱63、( C )是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计业务印章的实物箱。C、物理尾箱 64、柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（ B ）。B、六月65、下列（C）单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。C、人民检察院66、储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（ C ）天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。C、5 67、年度内，如果发生记账串户，应填制（ A ）记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。A、同方向红、蓝字 68、不属于信用社日常出纳业务使用的印章有( B )。B、公章 69、人民法院没有权对单位、个人存款进行（ D ）。D、支取70．下列属于客户存款止付的有（ A ）。A．全额止付71、企业要求银行为其重新开具进账单或缴款单的，必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标明（ C ）字样。 C、补发72、严格控制单位账户支票等重要空白凭证的申购数量。单位持有空白支票数量过多时，（ A ）。A、不再受理申购业务73、要定期对企事业单位账户进行清理、核对，及时更新替换超期的开户资料。对长期不发生业务的账户，应按规定（ B ）或转入“久悬未取”管理。B、通知销户74、严格执行（ D ）制度，防止银行（信用社）工作人员违规办理大额支付业务。D、分级授权、换人复核75、对异常账户实行（ D ）对账。D、上门76、对单位预留印鉴卡实行（ A ）管理，严格交接手续，防止银行经办人员窃换印鉴底卡。A、专人77、密码挂失必须本人办理，不允许代办。挂失期满后，经办及授权人员必须对客户提供的有效身份证件及挂失申请书进行核查，无误后进行（ A ），并由客户签字确认。A、密码重置78、办理继承人挂失业务时，须凭当地（ D ）开具的财产继承证明或人民法院的判决书、裁定书或调解书办理。银行（信用社）经办人员要审验有关资料的真实性、合法性。D、公证部门79、查询、冻结（解冻）、扣划等重要法律文书资料和执法人员和身份证件（复印件）应作（ C ）保管资料，妥善保管，做到调阅有登记，归档要及时。C、永久80、扣划时必须将资金转入有权机关（ D ）账户。D、指定81、自
然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（D ）。D．个人银行结算账户82、下列哪一种款项不允许转入个人结算账户（ D ）。D．单位资金83、单位定期存款的起存金额为（ D ）。D．10000元84、单位向信用社存入定期存款时，信用社应填制（ C ）元。C．单位定期存款证实书85、下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（ C ）。C．冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续86、库房钥匙管理，坚持（ B ）原则。B．库匙分管，平行交接 87、现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合（ D ）标准。D．七成新88、信用社在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（ C ）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。C．20张89、次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？（ A ）A．冲正90、当日发现错账应该使用什么处理？（ B ）B．抹帐91、对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内外业务要全部纳入授信范围，实行（ C ）。C、综合授信管理92、贷前调查应配备专职调查人员，坚持（ A ）调查，属关系人的应予以回避。A、双人实地93、贷款资金必须转入借款人账户，采用承贷机构受托支付的，贷款资金通过（ A ）支付给借款人交易对手。A、借款人账户94、做好贷后的跟踪检查、定期检查和特别检查，及时掌握借款人（担保人）的生产经营状况、财务状况，确保贷款按（ B ）使用。B、合同约定95、上级主管部门和稽核监督检查部门，定期从辖属内选取分支机构或信贷人员，对其管辖的所有贷款进行内查外核，（ C ）核对贷款的合规性、真实性。C、逐笔96、认真核对贷款办理人与贷款贷款申请人是否一致，代理经办的，贷款办理人是否有明确授权。对（ C ）不办理信用贷款。C、关系人97、严格禁止银行（信用社）工作人员代客户办理贷款。对小额信用额度最高限、集中批量发生的贷款，要予以特别关注，必要时调整信贷人员进行（ B ）。B、实地复核98、使用主从分签的合同，必须正确填写保证合同的连接条款。在相应文本的（ B ）中，完整填写对应的合同编号，确保主从合同之间相互对应。B、连接条款99、借款人在不能按期归还贷款本息需要申请展期时，必须征得保证人（ A ），并规范办理相关手续。A、书面同意100、对第三方提供抵押担保的，抵押人是企业的，须出具股东会（董事会）同意抵押的有效决议等证明资料；自然人提供抵押的，
须由（ A ）出具同意抵押的书面证明资料。A、财产共有人101、对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：（ C ）C．作重要空白凭证销号表附件102、柜员在输入密码时应（ C ）遮挡。C．加以物理103、因机器故障确需手工填写的凭证必须由（A ）审核签章确认。A．营业机构主管或负责人104、柜员顶岗代班时，只能使用（ C ）的柜员号。C．柜员自己105、强制扣划必须在冻结（ A ）扣划。A．限额内106、综合业务系统中，柜员号管理实行（ A ）。A．更换制 107、重要空白凭证一律纳入（ B ）科目核算。B．表外 108、因柜员密码泄露造成的一切后果由（ C ）承担。C．柜员109、储户挂失超过（B ）天未办理解挂手续的，挂失手续失效。B．30 110、 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及（ D）制度。D、交接111、在办理抵押贷款业务时，贷款机构要坚持双人实地调查或交叉核实，到相关部门核实抵押物（ B ），客观真实反映抵押物状态，确保抵押物产权明晰、抵押足值。B、权属和有效性112、严禁接受剩余租赁期限较长且一次性付清租赁费的抵押物，对已出租且租赁期限较短的抵押物，应由承租人出具知悉抵押的（ A ）。A、声明文件113、权利质押和动产质押的（ D ）必须控制在规定的比例范围内，不得随意降低质押标准办理质押贷款。D、质押率114、签订抵押合同后，金融机构要及时与出质人和第三方保管人签订（ D ），实现质押物的占管。权利质押要办理止付、登记，动产质押必须将质押物移交给贷款机构指定的第三方占管。D、保管协议115、交换人员、录入人员、记账人员岗位要（ B ），严格授权，形成有效制约。B、严格分设116、票据交换要严格执行（ A ）签收手续。A、双方117、余额对账单应采取统一格式、（ A ）打印输出，打印输出人员不对账，对账人员不得打印输出对账单。A、换岗118、回执的对账单必须由（ D ）收存、审核，主管复核，加盖印鉴的对账单回执，必须与预留印鉴折角核对一致，并注明收回的日期。D、专人119、收回的余额对账单应按（ B ）顺序排列，专夹保存，按季（年）装订入档保管。B、账号120、对冲账实行（ B ）授权，如按金额和错账频率分级，超过权限、高频率错账的应由主管部门进行监督冲账。B、分级121、代收付业务批量入账时，若活期存款账户状态为（ C ）时，不能入账C、封存122、单位定期存单只能为（ D ）的目
的而开立和使用。D、质押贷款123、关于保证金存款，下列说法正确的是（ A ）A、保证金按被保证业务分设账户管理，具体分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、外汇交易保证金、提货担保保证金、其他存入保证金科目，与其被保证的对象一一对应。124、下列账务核对中，不按月进行核对的是（ D ）D、待处理久悬未取款项125、重要空白凭证管理员应定期轮换，县级联社凭证库管理员至少每（ B ）轮换一次。B、2年126、有价单证一律纳入表外科目核算，以原面值金额列账，会计部门建立“（ C ）”进行明细核算。C、代保管有价物品、单证登记簿127、有价单证是指印有固定面额的特定凭证，视同（ D ）管理。D、现金128、股金证纳入（ A ）管理A、重要空白凭证129、领用的重要空白凭证实行（ C ）制，由经办人员负责对领用重要空白凭证的登记、保管和使用。C、个人负责制130、重要空白凭证只有在（ B ）状态下才可以作废、B、在库、可用131、下列不属于信用社签发凭证的是（ D ）D、商业汇票132、在重要空白凭证的使用状态中非正常状态包括（ D ）D、质押133、下列不属于有价单证的是（ A ）。A、存款证明书134、一般柜员尾箱中的重要空白凭证的状态是（ A ）状态。A、可用135、一般柜员尾箱库存按1周的用量掌握，但每种凭证最多不能超过（ D ）份。D、200136、消防工作贯彻（ D ）的方针D、预防为主、防消结合137、营业场所的防卫器械要达到临柜人员（ A ）。A、人手一件138、柜台内禁止（ B ）进入，营业人员出入通勤门、后门时，必须在确认安全的情况下即开即锁。B、非营业人员 139、在预防诈骗的操作规程中，要坚持“谁主管、谁负责”和“谁办理、谁负责”的原则，严格落实（ B ）制度。B、印、押、证、机分管140、未按规定对员工进行安全防范意识教育和防抢防暴预案演练，员工缺乏防范意识和防卫能力的，给予有关责任人( C )处分。C、罚款、警告至记过141、根据《山东省农村信用社员工违规违章行为处理暂行办法》的规定，违反劳动纪律连续旷工达（ B ），应给予有关责任人员除名处理B、15天142、犯罪分子作案未遂逃跑，营业人员（ A ）。A、不要轻易追击143、农村信用社员工因违规受到警告处分的，同时扣发（ B ）效益工资。B、 3个月 144、遇安防工程施工人员到本营业场内作业，在首次施工时，在让施工人员进入前，应先
如下内容核对正确后再放入。（ B ）B、身份证、施工单位介绍信、本社(支行)负责人陪同145、公安机关或银行上级主管部门进行安全检查时，必须落实“二证一陪同”制度。二证是指身份证或工作证、介绍信，一陪同是指( C )。C、联社（合行）领导或保卫部门人员146、电视监控系统实行专人管理，由（ C ）负责管理和操作。C、联社的系统管理员和营业网点的电视监控操作人员 147、未设库的营业网点，箱包交接在（ B ）办理交接手续。 B、柜台内 148、从事或参与经商、办企业的，给予有关责任人（ D ）处分；情节严重的，解除劳动合同。D、警告至撤职149、需实行24小时值班守护的重点区域包括（ B ）。B、金库、微机房、营业室、档案室150、营业期间如遇上级行办和公安部门检查指导工作，（ D ）。D、应由保卫部门人员，陪同验明证件后方可接待检查多选题1、（ ABD ）是风险的基本构成要素。A、风险因素 B、风险事件 D、风险结果2、银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其（AB）能力下降的可能性。A、损失 B、盈利 3、银行风险的主要特征包括（ ABCD ）。A、客观性 B、隐蔽性 C、扩散性 D、加速性4、市场风险可以分为（ ABCD ）。A、利率风险 B、汇率风险 C、股票价格风险 D、商品价格风险5、以下说法正确的是（ ABCD ）。A、风险评估包括分析风险发生的可能性B、风险评估包括分析风险发生后所导致的损失程度C、风险评估是风险管理和经营决策的基础D、风险评估方法有缺口分析法、久期分析法、情景分析法等6、风险处理的方法主要有（ ABCD ）。A、预防风险 B、分散风险 C、规避风险 D、转移风险7、（ ACD ）并称为银行的三大主要风险。A、信用风险 C、操作风险 D、市场风险8、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，具有（ ABC ）等特征。A、内生性 B、涵盖全部业务 C、难以度量 9、“三会一层”是指（ ABCD ）。A、股东（社员）大会 B、董（理）事会C、监事会 D、高级管理层10、中国银监会将内部控制作为监管的一项重要内容，提出了（ ABCD ）的全新监管理念。A、管法人 B、管风险 C、管内控 D、提高透明度11、银行内部控制应当贯彻（ ABCD ）的原则。A、全面 B、审慎 C、有效 D、独立1
12、合规文化包括诚实、守信、正直等职业道德与行为操守，以及（ ABCD ）等价值观念和取向。A、银行对社会负责 B、银行对员工负责C、员工对银行负责 D、员工对其他员工负责13、合规与银行的（ BCD）等银行经营的核心要素具有密切关系。B、成本控制 C、风险控制 D、资本回报14、员工容易受（ ABC ）等不良习惯影响，对违规行为置之不理。A、以信任代替管理 B、以习惯代替制度C、以情面代替纪律 15、中小金融机构合规文化建设的内容包含（ ABCD ）。A、合规从高层做起 B、合规人人有责C、主动合规 D、有效互动16、通过（ ABC ）方式能在员工中营造合规守纪氛围。A、大力开展思想教育 B、加强员工的自我学习C、增强员工自我保护意识 17、在案件专项治理工作中，银行业金融机构按照（ ABC ）原则，有针对性地开展工作。A、标本兼治，重在治本 B、查防结合，重在防范C、改革管理并重，重在加强内控18、对新发案件和重大责任案件实行（ ABC ）制度。A、双线问责 B、上追两级 C、一案四问责19、中小金融机构案件防控工作要做到持之以恒，需要构建（ ABC）的长效工作机制。A、规范化 B、制度化 C、常态化 20、长效机制建设具有三个特点，分别是指（ ABC ）。A、规范性 B、稳定性 C、长期性 21、加强人员管理，从严落实“四项制度”。以下选项符合“四项制度”要求的有（ ABD）。A、干部交流 B、亲属回避 D、岗位轮换22、以下对案件责任追究应当遵循的要求说法正确的有（ABCD ）。A、教育惩处相结合 B、依据要充分C、处理要公平 D、处理轻重要适度23、以下选项属于责任追究中纪律处分的有（ ABD）。A、警告 B、撤职 D、记过24、突发事件是指突然发生，造成或者可能造成严重社会危害，需要采取应急处置措施予以应对的（ABCD ）。A、自然灾害 B、事故灾难 C、公共卫生事件 D、社会安全事件25、以下选项（ ACD）属于突发事件的特征。A、公共性 C、紧迫性 D、危害性26、下列（ CD）情形可以从轻、减轻或免于处分。C、过失或初次违规违纪且情节轻微的D、主动赔偿因违规违纪所造成的经济损失的27、市场风险知识因市场价格（ABCD ）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失
的风险。A、利率 B、汇率 C、股票价格 D、商品价格28、以下犯罪罪名（ABCD ）属于银行领域犯罪范畴。A、非法吸收公众存款罪 B、挪用资金罪C、职务侵占罪 D、保证罪29、银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（ BCD）的动态过程和机制。B、事前防范 C、事中控制 D、事后监督30、以下选项属于银行从业人员职业操守范围的有（ABCD）。A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职 31、挂失业务包括哪几项。（ABC） A、凭证挂失 B、密码挂失 C、印鉴挂失 32、严格执行中介评估机构的准入条件，对存在不良记录、评估能力低、内部经营管理混乱、责任意识较差的机构建立退出机制，确保评估结果的 。（BCD） B、合法性 C、公证性 D、合理性 33、办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作，实行定期岗位轮换和不定期强制休假。提款缴款应坚持 。（ ABC） A、双人办理 B、相互监督 C、安全押运 34、严格执行查询、冻结（解冻）、扣划的有关规定。要对以下哪几项内容进行严格审查？（ ABCD ） A、通知书 B、法律文书 C、公函 D、执法人员证件 35、严格审核企业财务报表，要加强与以下哪些部门的联系，定期将客户提供的财务报表进行核对，确定其合法性、完整性和真实性？（ ABCD ） A、财政部分 B、税务部门 C、工商部门 D、公安机关 36、贷前调查，要通过人民银行征信系统或其它渠道查询哪些方面的信用记录？（ ABCD ） A、借款人 B、担保人 C、共同还款责任人 D、关联企业 37、贷前调查，要查阅借款人和担保人的 等，对其资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等情况进行分析。（ ACD ） A、资产负债表 C、损益表 D、现金流量表 38、贷前调查，要将企业是否涉入以下哪些事项，列入调查内容？（ABCD） A、兼并 B、分立 C、重大诉讼 D、破产 39、贷前调查，要对企事业单位要向有关部门实地核查以下哪些资料的真实性？（ ABCD） A、工商营业执照原件 B、税务登记证 C、组织机构代码证 D、贷款卡 40、 办理抵押登记后，信贷人员应当在登记部门查询，并进行信息核对，确保与登记簿信息一致，需要更正登记簿信息的，应当与 共同申请变更登记。（ AB） A、抵押人 B、权利
人 41、内部评估的质押贷款，须经 共同评估，双方认可，对内部评估质押贷款要严格限制。（ CD ） C、两名信贷员 D、出质人 42、对贴现申请人所持票据要素和真伪进行认真审查，确保票据要素齐全合理， 。（ ABCD ） A、票面无瑕疵 B、背书规范 C、连续 D、有效 43、加强销户管理，应严格审查 等销户资料，审查各项贷款及应收利息是否已结清，收回开户许可证（指核准类账户）和未使用的重要空白凭证。（ AD ） A、销户申请 D、开户许可证 44、错账调整包括 。（ AB ） A、客户账错账调整 B、内部账错账调整 45、严格授权管理制度，以下说法正确的有 。（ ABC ） A、各级机构必须在授权范围内依法开展业务 B、严禁越权审批贷款业务 C、严禁变相越权审批贷款业务 46、贷款发放应设立独立放款管理部门或岗位，对提交的提款申请要认真进行审核，逐项审查提款条件的落实情况，主要包括 等。（ ABCD） A、担保权利 B、贷款合同 C、贷款额度 D、贷款期限 47、下列关于信贷档案库说法正确的有哪几项？（ABCD ） A、安排专人管理 B、妥善保管各类信贷档案资料 C、严防缺失 D、严防毁损 48、严格审贷分离、分级审批，审查人员应当对调查人员提供的资料 。（ ABC） A、进行核实 B、评估贷款风险 C、提出明确意见 49、下列关于对担保人审查审核的说法正确的有哪几项？（ ABCD） A、通过与保证人面谈，深入了解其真实代偿意愿 B、采取双人实地调查的方式，核实保证人能力 C、严格审查保证人资格 D、严格审查借款人和担保人的关系 50、在确定具体抵押物的抵押率时，要根据借款人的资信情况、偿债能力、贷款期限、功能状况 等因素，结合实际合理取值。（ ABCD） A、风险度和抵押物新旧程度 B、地理位置 C、变现能力 D、变现税费 51、质押贷款分为 。（ABCD） A、动产质押贷款 B、权利质押贷款 C、固有质押贷款 D、第三方质押贷款 52、《物权法》规定的债务人或者第三人有权处分的权利中可以出质的有哪几项？（ ABCD） A、汇票、支票、本票 B、债券、存款单 C、仓单、提单 D、可以转让的基金份额、股权 53、下列关于贷前调查的描述正确的有哪几项? （ACD） A、认真审查借款人及出质人资料完整性、真实性 C、审查质押物状态是否正常 D、
审查质押物状态是否足值 54、下列关于银行承兑汇票业务的描述正确的有哪几项？（ABCD） A、要认真核实经办人身份，防止不法分子冒充企业人员办理承兑 B、严格审核客户提供的企业相关资料是否完整齐全、真实有效 C、承兑申请书应由企业法人代表或其授权的代理人在营业场所内面签，申请额度必须控制在客户授信额度之内 D、未授信客户必须先按照相关规定和程序授信才可办理此类业务 55、将错账调整业务纳入事后监督重点监督内容，下列说法正确的有哪几项？（ ABCD） A、对每一笔错账调整业务，核实业务情况 B、分析资金来源、去向 C、防止利用抹账挪用资金 D、防止通过记账串户等手段恶意侵占资金 56、下类对银行承兑汇票防控风险措施描述正确的有哪几项？（ ABCD） A、严格调查客户准入条件 B、严格调查承兑汇票用途 C、在审批前保证金应全额到位并确保保证金来源真实合理 D、办理差额担保承兑汇票，必须认真调查保证人的保证能力、抵（质）押担保情况 57、对以下哪几种徽标严禁办理贴现？（ABCD） A、承兑行已发出通知停止办理贴现的汇票 B、汇票本身注明不准贴现 C、被人民法院公示催告或通知停止支付 D、承兑附有条件的汇票 58、对贴现业务的防控措施下列描述正确的有哪几项？（ABD） A、严格审批责任，认真执行审批程序，严禁逆程序操作 B、规范签订合同，在出账环节进一步加强贴现合同和贴现凭证的要素审核 D、贴现后票据实物须登记造册，入库保管，定期核对，并与结算专用章及汇票专用章分人保管 59、关于贷款风险防控措施描述正确的有哪几项？（ABCD） A、对借款人借款意愿和提供资料的真实性进行核查 B、要求借款人当面填写申请书并签字确认 C、评估借款人还款能力 D、对贷款真实用途进行调查核实 60、下列有关贷前调查风险防控措施描述正确的有哪几项？（ABC） A、认真审核借款人、出质人身份及其与质押物（权利凭证）之间的权属关系 B、认真审查质押凭证要素是否齐全，是否有涂改痕迹 C、认真审核出质人同意质押的承诺书、决议的真实有效性 61、代收代付业务的特点是（ABCD）。 A、以接受客户委托为前提为客户办理业务 B、系统自动扣帐，自动入账 C、交易成功后自动记会计帐 D、支持市辖通存通兑 62、需批量录入的各项代理业务，必须坚持（ABC）原则。 A、双人办理 B、打印清单
、换人复核 63、保证金按被保证业务分设账户管理，具体分为（ABCD）科目，与其被保证的对象一一对应。 A、银行承兑汇票保证金 B、信用证保证金 C、保函保证金 D、提货担保保证金 64、以下说法正确的（ABCD）。 A、保函手续费自动扣收时，扣收的结算账户所有者必须是保函委托人。 B、保函只允许手工解除，解除时必须全额解除，不能部分解除。 C、保函额度不能分次使用，也不能循环使用。 D、目前保函仅指国内保函。 65、关于理财卡，下列说法正确的是（ACD）。 A 、理财卡，除具备普通借记卡的基本功能以外，还具有一卡多户、签约理财、自动转账、自助转账等综合功能，可以同时开立基本账户和非基本账户。 C、 每张理财卡最多可以申领两张附属卡，其中员工卡只能申请开立一张附属卡，锦绣前程校园卡不能申请附属卡。 D 、理财卡内定期存款可以挂出为整存整取存单 66、下列属于理财卡的是（ABD）。 A、齐鲁乡情卡 B、员工卡 D、锦绣前程校园卡 67、自助设备吞卡后的相关操作主要包括（ABC） A、持卡人持本人有效身份证件到ATM所属网点办理领卡手续 B、委托他人代领时，还应出示代领人身份证件及授权委托书 C、经办人员登记领卡人身份证号码，由领卡人在“吞（扣）卡登记簿”上签字后领回被吞卡 68、关于自助设备管理，以下说法正确的是（BCD）。 B、定期检查自助设备的监控录像、调阅流水等 C、加强自助设备安全管理的宣传 D、营业网点要配备两名自助设备管理人员，负责对所辖自助设备的钥匙、加钞、清钞、吞卡处理及更换凭条、流水打印纸等管理 69、现金类自助设备包括（ACD）。 A、自动取款机 C、自动存款机 D、存取款一体机 70、下列账务核对中，按月进行核对的是（ABC） A、有价单证 B、重要空白凭证 C、抵（质）押有价物品 71、柜员临时离岗必须（ ACD）。 A、重要空白凭证入箱（屉）加锁保管； C、办理计算机临时签退手续； D、柜员卡随身携带。 72、柜员轮休、短期离岗必须办理交接手续，下面属必须交接事项的有：（ABC） A、现金 B、重要空白凭证 C、有价证券 73、重要空白凭证要实行专人管理，贯彻（AC）的原则，每天进行账、证核对，确保账实相符。 A、证印分管 C、证押分管 74、每日营业终了，柜员对当日（ ACD）的重要空白凭证应与日终
预约打印的重要空白凭证登记簿核对一致。 A、领入 C、作废 D、使用 75、质押贷款未结清时，质押物不得（ ABD ）。 A、提前解除质押 B、处置 D、退回借款人 76、担保贷款包括（ABC）。 A、保证贷款；B、抵押贷款；C、质押贷款。 77、下列单/折中可以办理质押贷款的是（ AD）。 A、 整存整取定期存单 D、 单位定期存单 78、活期存款的冻结方式分为（ ABC ）。 A、全部冻结 B、部分冻结 C、单向冻结 79、下列单位有权冻结单位及个人存款的是（ABC）。 A、 人民法院 B、税务机关 C、国家安全机关 80、下列关于贴现说法正确的是（BD）。 B、贴现票据为异地票据时，到期日期为票据到期日期加3天邮程 D、向信用社申请票据贴现的商业汇票持票人，必须在申请贴现的信用社开立结算账户 81、银行承兑汇票有(ABCD)情况之一的，不得办理贴现。 A、银行承兑汇票要素不全 B、银行承兑汇票的背书不连续 C、注明“不得转让”字样的汇票 D、汇票金额、期限等不符合规定 82、银行承兑汇票有( ABCD )情况之一的，不得办理贴现。 A、银行承兑汇票要素不全 B、银行承兑汇票的背书不连续 C、注明“不得转让”字样的汇票 D、汇票金额、期限等不符合规定 83、县一级法人模式下，股金代理机构包括（BCD）。 B、信用社 C、分社 D、储蓄所 84、股金红利计算方法包括（AB）。 A、对年对月逐笔累计积数分红法 B、余额法 85、下列说法正确的是（ AB ）。 A、在股权登记日之前退股的不享受当年分红 B、在股权登记日之后退股的享受上一年度的分红 86、营业期间，营业人员临时走出营业室，以下说法正确的是（ BD ）。 B、应注意观察有无可疑人员或异常情况 ?D、要随手关门 87、营业期间，发生火灾，营业人员应( ABC )。 A、切断电源，向119报警 ? ?? ?? B、保护和转移现金、帐册、重要凭证 C、使用消防栓、灭火器灭火 ? ?? 88、营业期间，营业人员出入（ CD ）时，必须在确认安全的情况下即开即锁。 C、通勤门 D、后门 89、每天早上营业网点的大门开启后，网点人员进入网点内时应（ ABD ）。 A、将防入侵报警系统撤防? ? B、随手关闭“通勤门” D、锁定营业网点的大门或防拉装置 90、员工的违规违章行为严重，不宜继续在农村信用社工作的，应当按照（ AB ）解除劳动合同。 A、《山东省劳动合同条例》
B、《劳动法》 91、县级联社组织的安全保卫工作检查，检查人员必须持有以下证件方可允许进入营业网点检查。（ ABD ） A、安全检查证 B、身份证 D、县级联社介绍信 92、市办事处（市联社）以上行业管理部门组织的检查，检查人员必须持（ ABC ），并由县级联社领导或保卫部门负责人陪同，经被查单位验证、确认身份后，方可允许进入检查。 A、安全检查证 B、身份证 C、县级联社介绍信 93、营业室外不论发生何种情况，临柜人员都要坚守工作岗位，不得随意外出，必要时先将( AB )锁好，提高警惕，严防有人趁机作案。 A、 现金 B、 重要物品 94、犯罪分子在柜台外实施暴力持枪抢劫时，营业人员应按照下列程序与犯罪分子斗智斗勇：（ CD ） C、先与歹徒周旋，看准时机隐身保护自己，拉响报警器并向公安110报警等待外援 D、先周旋，后隐身，再报警，充分利用柜台组织反击等待外援，保护好现场 95、严格“四门落锁”制度，通常所说的四门指（ ABCD ） A、通勤门 B、边后门 C、守库室门 D、院大门 96、以下属于突发事件的是( BCD )。 B、遭遇持枪抢劫 ? ? C、营业期间网点发生火灾 ? ?? D、营业场外或周边地区发生异常情况 97、《山东省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》所称有关责任人包括：（ACD） A、直接责任人 C、主管责任人 D、其他责任人 98、营业前应做好哪几项工作？（ ABD） A、营业人员要在运钞车到达前，检查营业场所内外有无不安全迹象，报警器、电视监控系统是否处于正常工作状态。 B、开启营业室大门、卷闸门，并反锁固定，将卷闸门挂钩置于柜台内，防止歹徒关门抢劫。 D、运钞车到达后，应有2名营业人员手持自卫器械出营业室，将款箱（包）接至营业室柜台内，并办理交接登记手续。 99、下列关于营业期间处置暴力侵害的原则说法正确的是：（BCD） B、犯罪分子在柜台外实施抢劫，要视犯罪分子所持凶器，按照“先周旋、后藏身、再报警”的原则，灵活处置，充分利用防护设施保护自己。 C、犯罪分子已经进入柜台内实施抢劫，要视犯罪分子所持凶器，设法保人护款，采取智斗与反击相结合的方法灵活处理。 D、案发后要保护好现场，尽可能弄清犯罪分子的人数、性别、年龄、口音、衣着、体态特征、所持凶器（武器）等情况，并向公安机关如实提供。 100、以下说法正确的有：（AC） A、从轻处分是指在规定的处分幅
度以内给予较轻处分；减轻处分是指在规定的处分幅度以外，减轻一档处分。 C、从重处分是指在规定的处分幅度以内给予较重处分；加重处分是指在规定的处分幅度以外，加重一档处分。判断题1、银行因为有效管控风险而生存和繁荣，也因为风险管控不力而衰败和消亡。 （ √ ）2、银行业务管理的主要任务包含识别、管理、防范和化解风险，特别是防范案件。 （√ ）3、损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果。（√）4、所谓风险管理，是人们在追求目标的同时，为降低和规避风险，利用各种手段识别、分析、计量、管理、控制和化解风险的决策与行动过程。（√）5、操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，它不能给银行带来利润。（√）6、风险评估是风险管理和经营决策的基础。 （√）7、风险处理是指针对不同类型、概率和规模的风险，采取相应的措施或方法，使风险损失对银行经营的影响将到最低。 （√）8、操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员以及系统或外部事件所造成损失的风险。 （√）9、业务中断和系统失败属于操作风险。 （√ ）10、操作风险是产生银行案件的主要根源，案件是操作风险的重要表现形式。（√ ）11、银行案件主要是指金融犯罪案件。 （√）12、公司治理结构是一种据以对工商公司进行管理和控制的体系。 （√ ）13、风险管理的最基本要求与公司治理的核心内容是一致的。 （√ ）14、中小金融机构案件责任追究方式包括纪律处分、经济处理和其他处罚三种，这三种方式可以并用。 （√）15、经济处理包括罚款、扣发绩效工资、赔偿经济损失等。（√）16、受记过处分的，处分期限为9个月，扣发6个月绩效工资。（√）17、受降级以上纪律处分的，同时解聘专业技术职务。 （√ ）18、减轻处分指在规定的处分幅度以外，减轻一档处分。（√ ） 19、情节严重是指责任人违规违纪行为性质恶劣，可能造成严重经济损失、资产风险或其他严重不良后果。 （√） 20、信用风险是指银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。 （√ ） 21、操作风险中内控水平的提高可以有效防范信用风险的发生。（√） 22、操作风险通常以不经常发生的离散事件或偶然事件等形式出现，其成因简单，事件发生概率一
般较小。 （ √ ） 23、银行自产生以来，风险就与之形影不离、相伴相生。（ √ ） 24、就业政策和公共场所安全性风险属于操作风险范畴。（√ ）25、流动性风险一般可分为负债流动性风险和资产流动性风险。（√ ） 26、发生重大操作风险事件，应当及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告。 （√ ） 27、银行案件属于操作风险的范畴，是银行工作人员发生违法违规违纪案件或内外勾结及外部侵害案件造成银行资金财产和声誉损失的风险。 （ √ ） 28、对案防思想认识不充分、公司治理不完善、制度流程不健全、监督检查不深入、责任追究不到位、培训教育不重视、经营思想不端正、选人机制不科学等是引发案件的主要原因。 （√ ） 29、合规应从高层做起，当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效。 （√ ） 30、为提高安全经营和处置突发事件的能力，中小金融机构应建立完善的应急预案体系。 （√ ） 31、实行手工签发对账单的，严格执行换人复核制度，避免不签、漏签、错签等现象；系统打印对账单的，可直接补制。 （ × ） 32、加强对账管理，要严格执行记账人、对账人相分离制度。 （√ ） 33、在对账管理中，要严格按对账频率要求进行对账，提高对账回收率。对没有回复的重要客户，要逐一查明原因，但不需要二次对账。 （ ×） 34、存折磁条消磁或毁损，由本人或代理人出示有效身份证件，在确定账户真实性后，经主管授权后，方可进行补磁或换折处理，防止银行（信用社）经办人员利用补磁盗用客户信息。 （ × ） 35、修改客户信息资料，须由客户提出变更申请，并出具有关证明文件和本人有效身份证件。银行（信用社）经办人员严格审核，确保变更申请真实、有效。 （ √ ） 36、严格抹账及冲账业务操作的适用范围。对于经客户签字确认办理完毕的正常业务，允许使用抹账交易。 （×） 37、承贷机构应依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行管理与控制。 （ √ ） 38、采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期报告或告知贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途，并应做好有关细节的认定记录。 （√） 33、 柜面会
计人员必须将贷款资金间接转入借款人账户。（ × ） 34、 严格坚持借款人本人在贷款发放机构营业场所面签合同。 （√） 41、在办理抵押登记时，贷款机构必须派专人共同与抵押人前往登记部门办理抵押登记手续，不得由抵押人独自办理，抵押登记证书必须由贷款机构人员亲自在登记窗口领取。（ √ ） 42、认真审查客户交易背景资料，重点关注交易内容是否在客户业务经营范围内，对明显超出客户经营范围的承兑申请应适当受理。（ × ） 43、对在途未达账款进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位。（ √ ） 44、错账冲正或抹账业务，必须规范管理，严格授权，不需查明差错原因。（ × ） 45、内部账务核对在做好日常对账工作的同时，还要根据业务变化及机构经营状况等进行重点突击检查。（ √ ） 46、银行（信用社）工作人员可以代企业领购重要凭证。（ × ） 47、对长期在同一网点、同一关键岗位工作的人员，应进行定期轮岗交流。（ √ ） 48、对收回的对账单不需进行折角核对印鉴真伪，核对人只需在对账单上签章证明，明确责任。（ × ） 49、事后监督应在时间、空间上与营业相分离，保证事后监督业务处理的独立性、及时性。（ √ ） 50、严禁为客户违规办理提现业务，特别是为开户单位支付不符合现金管理规定用途的大额现金。（ √ ） 51、对大额贷款和出现风险苗头的贷款，应由一人进行贷后检查，确保问题及早发现，及早处置。（ × ） 52、加强对重要空白凭证的管理，信贷人员不得领取收回贷款本息凭证，严禁在柜面外办理贷款收回业务。（ √ ） 53、会计主管或业务主管每周必须对同城业务进行核对，提出、提入金额要与票据勾对，并检查、记载系统的运行异常情况。（ × ） 54、会计主管对柜员经办的业务不需逐笔勾对。（ × ） 55、余额对账单可由非对账人员捎带、转交。（ × ） 56、企业贷款应部分纳入对账范围，对个人贷款中数额较大或有疑问的，要采取对账方式主动核查。（ × ） 57、股金业务的撤销与抹账要实行严格的授权管理，对频繁发生抹账、冲正、撤销操作业务的网点、柜员要深入检查。（ √ ） 58、加强对结算账户的使用管理，发现开户单位出租、出借银行结算账户的，应立即制止。（ √ ） 59、对关联企业、集团客户不能实行统一授信管理。（ × ） 60、对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行换人核实调查，予以确认并
并作出详细说明。（ √ ） 61、信用社发放的抵押、质押贷款，其抵押物、质押物以市场价值或者评估价值为准。（× ） 62、贷款证允许挂失。（√ ） 63、信用社发放的抵押、质押贷款，抵押物、质押物的价值一般不得低于贷款本金的1.5倍。（√） 64、抵押贷款最高贷款额度不得超过抵押物评估价值的70%；以动产质押的，最高贷款额度不得超过质押物价值的50%；以权利凭证质押的，最高贷款额度不得超过权利凭证面额的90%。（× ） 65、目前信用社办理的个人消费贷款主要包括个人住房贷款（农户住房消费贷款、个人住房消费贷款、个人商用房消费贷款）和汽车消费贷款。（√ ） 66、个人消费贷款一般采用“等额本金或等额本息还款法”进行贷款偿还。（√） 67、个人消费贷款只允许一次性放款，不允许后续放款和分期放款。（√） 68、长时间离岗，未经过会计主管审查并及时将现金、印章、重要空白凭证、有价单证、印鉴卡片等入库保管的给予有关责任人经济处罚；情节严重或造成严重后果的，给予警告至记过处分。（√ ） 69、违反规定保管、使用会计印章的给予有关责任人经济处罚；情节严重的，给予警告至记过处分。（√ ） 70、所有重要空白凭证调拨，只能由凭证管理员发起。（√） 71、二次销号时应每天注明销号日期并由二次销号人签章负责。（× ） 72、代理签发凭证需进行二次销号。（× ） 73、客户识别信息是指用于识别客户身份的信息,对私客户识别信息如果建立不正确及时进行更改（×） 74、对私客户识别信息不得更改，如有客户某项识别信息错误只能通过新建来完成（√） 75、个人客户、企业客户可以在全省范围内任意营业网点办理电话银行签约或解约。（× ） 76、资格股在股权登记日之前退股不保留当年积数，并不参加当年分红。（√ ） 77、受理查询时，对只提供存款人姓名而未提供任何其他能够确认存款人线索的个人存款，不应协助其办理。（√） 78、存款冻结的最长期限不能超过6个月，逾期自动撤消。（√） 79、对申请冻结或扣划机关出具的法律文件中没有明确金额的业务，信用社不予受理（√ ） 80、当账户是冻结状态时，允许进行挂失操作，挂失补发后存款账号改变，账户状态还是冻结，同时允许进行扣划操作。（× ） 81、有权机关要求协助扣划存款时，必须两人以上并出示本人工作证或执行公务证，出具县级或县级以上签发的协助扣划存款通知书并附有关生效法律文书或行政机关的有关决
定书（√ ） 82、人民法院判决民事案件，执行时由当事人交出存款单（折），信用社凭存单（折）办理；如当事人拒不交出存单（折），不予受理（×） 83、信用社协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户。有权机关要求提取现金的，信用可以为其支取现金（×） 84、当活期存款被扣划后，其在当期产生的存款积数仍可进行结息。（√ ） 85、若账户状态为冻结时，不能直接扣划，需先对账户进行解冻操作。（× ） 86、允许办理存款证明的存款种类有：所有个人定期存款和单位定期存款。包括存单及一本通、卡账户中开设的定期存款账户。（√ ） 87、犯罪分子作案未遂逃跑，营业场所工作人员应立即追赶，及时抓获犯罪分子。（ × ） 88、营业终了，设金库的营业场所，要将现金、有价证券、印鉴、密押、重要凭证清查无误后随款箱（包）入库，切断电源（特殊设备除外），处理好火源，开启联网报警系统，关闭营业室门、窗。（ √ ） 89、营业场所下班后，私人现金可放在单位保险柜、抽屉内。（× ） 90、下班后，联社（合行）自行押运的营业场所，进行款箱交接时，必须确认来人、车辆后，在营业室内办理交接手续，并实行2人（含2人）以上持械护送款箱（包）到运钞车。（ √ ） 91、营业网点在营业期间，备用金和收入的大宗，不得放置在桌面等明处，必须锁入保险柜或现金箱内。（ √ ） 92、农村信用社员工搭干股分红的行为，不属于经商办企业专项治理的范围。（ × ） 93、行政纪律处分，包括：通报批评、警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看和开除。（ × ） 94、营业终了，运钞车到达后，在确认安全、无误的情况下，在柜台外办理交接登记手续，然后由2名以上营业人员手持自卫器械，将款箱（包）护送到运钞车上。（× ） 95、接受县级联社的安全检查时，必须有2人以上持安全检查证检查；接受上级管理部门或公安机关检查时，临柜人员要查验安全检查证和已换取的介绍信，并由县级联社领导或保卫部门负责人陪同方可进行。（× ） 96、受记过处分的，处分期限为12个月，扣发9个月绩效工资。（ × ） 97、营业人员在办理业务时，如发现假票、假证假钞或其他诈骗活动等可疑情况时，要想法稳住对方，立即向有关单位或主管部门报告。（ √ ） 98、营业人员要在运钞车到达前，检查营业场所内外有无不安全迹象，报警器、电视监控系统是否处于正常工作状态。（ √ ） 99、信用社主任对
所辖营业网点的安全检查每月不少于一次。（ √ ） 100、营业期间营业室外发生可疑情况或犯罪分子进行抢劫，在保证安全的前提下，可出去与其搏斗。（ × ）1
农村信用社会计信息质量应满足的要求：可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性。信用社资产按不同标准可分为：金融资产和非金融资产，货币性资产和非货币性资产。金融资产：包括现金、交易性贵金属、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、贷款、债权投资、应收款项、股权投资及衍生金融资产和其他金融资产。非金融资产：是指金融资产以外的资产，包括固定资产、无形资产、在建工程、投资性房地产、递延所得税资产等货币性资产：是指信用社持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，如现金、存放同业、拆出资金、贷款、准备持有至到期的债券投资等。非货币性资产：是指货币性资产以外的资产，如长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、投资性房地产等。信用社负债可分为金融负债和非金融负债。信用社的金融负债主要包括：客户存款、向中央银行借款、同业存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、应付款项等。信用社非金融负债：是指金融负债以外的负债，包括应交税费、递延收益、预计负债、递延所得税负债等。信用社可采用的会计计量属性主要包括：（一）历史成本（二）重置成本（三）可变现净值（四）现值（五）公允价值。银行面临的八大风险：信用、市场、操作、流动性、国家、声誉、法律、战略风险。信用风险：是指银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。市场风险：是指因市场价格的不利变动而使银行表内或表外业务发生损失的风险。操作风险：是由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统及外部事件导致损失的风险。流动性风险：是指银行无力为增加资产和偿还到期债务提供融资或变现资产而造成损失或资不抵债的风险。国家风险：是指经济主体与非本国居民进行国际经贸往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。声誉风险：是指由银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对银行的负面评价，从而导致其客户缩小、发生昂贵的诉讼或使其收益下降、形象声誉受损的风险。银行案件风险成因：1、思想认识不充分，对案防重视不够；2、法人治理不完善，监督约束缺失；3、制度流程不健全，执行力不足；4、监督检查不深入，不能有效揭示风险；5、责任追究不到位，惩戒警示作用不足；6、培训教育不重视，部分员工行为失范；7、经营思想不端正，弱化了内部管理；8、选人机制不科学，重要岗位用人失察。职业操守要求：1、诚实
信用；2、守法合规；3、专业胜任；4、勤勉尽职；5、保守秘密；6、公平竞争；7、抵制违规。银行风险的主要特征：1、客观性；2、隐蔽性；3、扩散性；加速性；5、可控性操作风险的主要特征：1、内生性；2、具体性；3、多样性4、不对称性；5、分散性银行风险管理：是指银行通过风险识别、计量、检测、控制等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。案件防控工作规化三步走目标：1、规范（2009年）2、强化（2010年）3、提升（2011年）。案件问责：一案四问责、双线问责、上追两级。内部控制体系：治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、持续有效。案件防控工作机制：查、防、堵、惩、教。案件防控长效机制建设的内容：公司治理：按照“产权明晰、权责分明”的要求，建立“结构简捷、形式灵活、运行科学、治理有效”的模式；内部控制：完善内控制度，强化岗位流程，加强重点环节控制，持续内控制度评价，按照“内控优先、制度先行”。内部监督：实施会计委派，完善稽核体系（垂直管理、上挂下查），加大整改力度。人员管理：落实干部交流，岗位轮换、强制休假、亲属回避。技术防范：责任追究：按照“自查从宽、他查从严、尽职免责、失职重罚”的原则。应急处置：信息披露、协调联动。2009年防控工作重点是规范，主要是完成风险深度排查，落实法人机构、上级管理机构、监督检查部门、业务管理部门和各岗位案防责任，建立健全岗位规范、制度流程、监测技防体系，严格实施问责、落实整改。2010年防控工作重点是强化，主要是全面强化2009年实施的各项基础工作，构建制度流程体系和内部治理、风险控制、责任追究、协调联动、培训教育长效机制，实现案件防控工作的规范化、制度化。2011年防控工作重点是提升，主要是提升制度流程体系和案件防控机制建设层次，法人（公司）治理、内部控制、风险管理、企业文化、激励约束、员工结构明显改善，实现案件防控机制的自我更新、自我修正和自我完善，主要案件防控指标力争达到国内银行业平均水平，最终实现案件防控长效机制建设目标。 主要措施和要求 （一）继续开展深度排查，认真落实整改措施为彻底深挖陈案、严防新案，消除案件风险隐患，案件专项治理“回头看”延至2009年6月底。（二）着力增强风险控制，加大规制执行力度强化规制建设。要按照“内控优先、制度先行”和“开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程”的原则，对现有规章制度流程的科
学性、严密性、完整性进行评价，对制度流程进行规范再造，建立起覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流程。 （三）明确法人主体责任，建立全员案防体系法人农村中小金融机构为案件防控责任主体，理（董）事长为第一责任人；主任（行长）、分管负责人、监督检查和业务管理部门负责人为第二责任人；全员承诺防控本岗位、监督相关岗位案防责任。 （四）健全处罚标准程序，严格案件责任追究建立案件责任追究办法。 （五）有效完善内部治理，提升核心竞争能力规范法人治理。 （六）大力开展教育培训，强化行为监督管理加强员工教育培训。 （七）构建协调联动机制，形成案件防控合力. （八）规范查处报送制度，提高案件查处效率建立案件查处制度。 金库尾箱管理 一、严格规范现金、重要空白凭证管理（一）规范现金业务操作。现金收付必须通过柜台办理，临柜人员一律不得代客户办理现金存取、转账业务；（二）加强重要空白凭证管理。重要空白凭证要坚持“证账分管、证印分管、证押分管”原则，专人负责、入库（箱）保管，入库、调入和调出、领用手续完备。 二、加强金库尾箱安全防范措施 （一）明确岗位职责，严禁流程内混岗。（一）规范现金业务操作。一是设有金库（业务库）的机构、网点，必须实行双人管库、双人调款、双人押运、双人守库制度；二是柜员尾箱应整洁安全，柜员受理业务依次一笔一清，中途离岗，钱、章、凭证入箱上锁；坚持中午碰库、营业终了清点尾箱现金，核对账款，认真记录现金收付日记簿、库存现金登记簿，做到日清日结，确保平账，并验款入库。三是严禁工作人员代客户保管有价单证、存单（折、卡）及客户身份证件、印章等。（二）规范对账检查，确保全程到位。一是加强对账管理。记账、对账岗位严格分开，杜绝由记账员或前台柜员直接对账的现象。二是坚持查库制度。金库、尾箱检查要在全面账务核对基础上进行，各级机构网点要坚持频率合理、核查彻底的查库制度。营业网点主管、负责人每周验箱查库，县级机构分管负责人每季应突击查库一次以上，省级联社（农村银行）有关部门每年联合组织一次金库全面检查。现场查库必须坚持倒库、逐一清点，做到全面核对无误，对现金调拨单要全程跟踪核实，严禁白条、股金证、应收账款抵库，做到账账、账款、账实相符，库款、凭证、章卡齐全，保管有序、无安全隐患。（三）完善安全设施，提高技防物防水平。三、强化风险管理监督责任。按照分级管理、逐级
负责，“谁主管、谁负责”的原则，由“一把手”负总责，层层落实，强化风险管理和防控责任。 固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。 流动资金贷款申请应具备以下条件： ????（一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人生产经营合法、合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（六）贷款人要求的其他条件。 个人贷款用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。 个人贷款申请应具备以下条件： （一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；（二）贷款用途明确合法；（三）贷款申请数额、期限和币种合理； （四）借款人具备还款意愿和还款能力；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。 有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式： （一）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的； （二）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的； （三）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的； （四）法律法规规定的其他情形的。 个体工商贷款要点：贷款发放和使用原则：安全性、流动性、效益型贷款签订制度：面谈、面签贷款种类：按有无担保，可分为担保贷款、信用贷款，按担保方式，可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。贷款期限：原则上不超过3年。贷款额度：保证贷款额度原则上不超150万元，信用贷款不超5万元。还款方式：还本付息、利随本清、定期结息等。个体工商户贷款流程：信用等级评定（受理申请-调查-审查、审议-审批）-签订合同、核发贷款证-贷款上柜台贷款调查：实行AB岗双人调查制度，以实地调查为主、间接调查为辅。个体工商户核发贷款证原则：一次核定、总额控制、随用随贷、周转使用。借款人凭借什么到柜台办理贷款：两证一折（卡）。是身份证、贷款证、存折（卡）一次性需求是什么：贷款结清后三个月不发生贷款业务，可不用贷款证发放贷款，借款人持”一证一折（卡），即身份证与存折（卡）及有关材料办理贷款发放手续。审查不通过的贷款，信贷人员要在5个工作日内通知申请人；县级联社应建立
内外勤和跨社交流制度，信贷人员在同一机构原则上不超过三年。信贷专管员负责组织贷审小组召开贷审会。县联社每半年组织一次个体工商户贷款风险分类情况抽查，抽查面不低于30%，办事处市联社每年组织一次信贷检查，县级联社每年组织一次信用工程建设检查，每半年组织一次信贷检查。资金支付监督管理实施适用哪些信贷业务：固定资产贷款、流动资金贷款、个人贷款贷款资金支付方式：农村信用社受托支付和借款人自主支付。受托支付：农信社根据借款人提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人帐户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。自主支付：农村信用社根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人帐户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。固定资产支付方式：单笔支付金额超过项目总投资5%或超过500万元，受托支付；单笔支付金额超过项目总投资5%且小于50万元，可采取自主支付。流资受托支付条件：一是与农信社新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般，二是支付对象明确且单笔支付金额较大，具体额度由各县级联社结合实际确定，三是农信社认定的其他情形。个人贷款自主支付条件：一是借款人无法事先确定具体交易对象且单笔支付金额不超过30万元人民币。二是借款人交易对象部具备条件有效使用非现金结算方式的。三是贷款资金用于生产经营且单笔支付金额不超过50万元人民币，四是法律法规规定的其他情形。除以上规定其他全部采用受托支付方式。受托支付种类：借新还旧、盘活、重组贷款款、社团贷款。贷款业务一般流程：信用等级评定—统一授信—贷款申请与受理—贷前调查—贷款审查—贷款审批—签订贷款合同—审核提款条件—贷款发放与支付—贷后管理—贷款收回。个体工商户贷款流程：信用等级评定（受理申请-调查-审查、审议-审批）-签订合同、核发贷款证—贷款上柜台个人信贷业务基本流程（适用贷款证）：信用评定、核定授信额度—签发贷款证—贷款上柜台—贷后管理。个人信贷业务基本流程（非贷款证信贷业务）：受理申请—调查（信用评定、核定授信额度）--审查—审议与审批—贷款发放—贷后管理与收回。银企对账制度不落实表现在哪几方面：1、不按规定签发对账单，签发不及时或不签、少签。2、银行经办人员利用虚假对账单欺骗客户、掩盖犯罪事实。3、银行工作人员私刻印鉴代替企业对账，以掩盖挪用、侵占客户资金真相。4、对收回的对账单，银行未验印或验印流于形式，致使印鉴不符未被及时发现，造成虚假
内外勤和跨社交流制度，信贷人员在同一机构原则上不超过三年。信贷专管员负责组织贷审小组召开贷审会。县联社每半年组织一次个体工商户贷款风险分类情况抽查，抽查面不低于30%，办事处市联社每年组织一次信贷检查，县级联社每年组织一次信用工程建设检查，每半年组织一次信贷检查。资金支付监督管理实施适用哪些信贷业务：固定资产贷款、流动资金贷款、个人贷款贷款资金支付方式：农村信用社受托支付和借款人自主支付。受托支付：农信社根据借款人提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人帐户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。自主支付：农村信用社根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人帐户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。固定资产支付方式：单笔支付金额超过项目总投资5%或超过500万元，受托支付；单笔支付金额超过项目总投资5%且小于50万元，可采取自主支付。流资受托支付条件：一是与农信社新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般，二是支付对象明确且单笔支付金额较大，具体额度由各县级联社结合实际确定，三是农信社认定的其他情形。个人贷款自主支付条件：一是借款人无法事先确定具体交易对象且单笔支付金额不超过30万元人民币。二是借款人交易对象部具备条件有效使用非现金结算方式的。三是贷款资金用于生产经营且单笔支付金额不超过50万元人民币，四是法律法规规定的其他情形。除以上规定其他全部采用受托支付方式。受托支付种类：借新还旧、盘活、重组贷款款、社团贷款。贷款业务一般流程：信用等级评定—统一授信—贷款申请与受理—贷前调查—贷款审查—贷款审批—签订贷款合同—审核提款条件—贷款发放与支付—贷后管理—贷款收回。个体工商户贷款流程：信用等级评定（受理申请-调查-审查、审议-审批）-签订合同、核发贷款证—贷款上柜台个人信贷业务基本流程（适用贷款证）：信用评定、核定授信额度—签发贷款证—贷款上柜台—贷后管理。个人信贷业务基本流程（非贷款证信贷业务）：受理申请—调查（信用评定、核定授信额度）--审查—审议与审批—贷款发放—贷后管理与收回。银企对账制度不落实表现在哪几方面：1、不按规定签发对账单，签发不及时或不签、少签。2、银行经办人员利用虚假对账单欺骗客户、掩盖犯罪事实。3、银行工作人员私刻印鉴代替企业对账，以掩盖挪用、侵占客户资金真相。4、对收回的对账单，银行未验印或验印流于形式，致使印鉴不符未被及时发现，造成虚假
对账。5、银行为完成对账单回收率或掩盖犯罪事实，不进行实际对账，仅利用同客户熟悉关系让存款单位财务人员在空白对账单上加盖预留印鉴。银行不按规定办理销户表现在哪几方面：1、账户在冻结、挂失等非正常状态下，验资账户在验资期限内，为客户办理销户，形成案件风险隐患。2、开户单位贷款及应收利息未结清或相关费用未清理完毕，为客户办理销户。3、客户销户申请、开户许可证等销户资料不全，或未使用的重要空白凭证未收回也未要求客户出具证明，为客户办理销户。4、违反账户管理规定，单位定期存款、通知存款、一般账户销户时，不以转账结算方式将本息转到其基本账户或其他账户，而以现金方式进行销户。5、违反账户管理规定，基本户销户时，未通过人行账户管理系统销户；非核准类账户销户时，未向人行备案。6、销户资料保管不齐全，或未按规定期限保管，形成案件风险隐患。如何加强对账管理：1、实行手工签发对账单的，严格执行换人复核制度，避免不签、漏签、错签现象；系统打印对账单的，未经批准不得补制。2、严格执行记账人、对账人相分离制度。3、严格按照对账频率要求进行对账，提高对账回收率。没有回复的客户，要逐一查明原因，二次对账；4、对于异常账户要上门对账。5、会计主管认真履行对账工作的管理职责，确保银企对账全面、准确、及时。6、对收回的对账单严格进行折角核对印鉴真伪，核对人在对账单上签章证明，明确责任。发现虚假对账单及时采取措施，确保资金安全。错账调整包括：客户帐错账调整、内部账错账调整。抹帐冲账业务操作流程：错账处理申请—错账审查（审查签字授权）—错账调整—打印相关凭证—登记留存相关记录。抹帐冲账业务主要风险点：抹帐与冲账的真实性；抹帐与冲账的复核、授权；抹帐时间差；抹帐频率；客户要求抹帐。信贷五级分类1.下列情况划入正常类：借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村信用社对借款人最终偿还贷款有充分把握。2.有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；
（5）借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（9）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（10）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村信用社对抵（质）押物失去控制，保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（11）本金或利息逾期（含展期，下同）90天以内的贷款或表外业务垫款30天以内。3.有下列情况之一的一般划入次级类：（1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动的现金流量为负数；（2）借款人不能偿还其他债权人债务；（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要生产和经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质性损害，妨碍债务的及时足额清偿；（6）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响；（7）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；（8）本金或利息逾期91天至180天的贷款或表外业务垫款31天至90天。 4.有下列情况之一的一般划入可疑类：（1）借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停、缓建状态；（2）借款人实际已资不抵债；（3）借款人进入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；（5）借款人改制后，难以落实农村信用社债务或虽落实债务、但不能正常还本付息；（6）经过多次谈判借款人明显没有还款意愿；（7）已诉诸法律追收贷款；（8）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；（9）本金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款91天以上。5.有下列情况之一的一般划入损失类：（1）符合《财政部关于印发的通知》（财金〔2005〕50号）规定的被认定为呆账条件之一的信贷资产；（2）借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过90%。案件风险防控实务参考复习题单选题1、从经济学的角度来讲，风险一般是指（ D ）的消极结果或损失的潜在
可能。 D、未来2、对大多数银行来说，（ B ）是银行最大、最明显的信用风险来源。B、贷款3、（ A ）指银行无力为增加资产和偿还到期债务提供融资或变现资产而造成损失或资不抵债的风险。A、流动性风险4、国家风险又称（ C ），是指经济主体与非本国居民进行国际经贸往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。C、信用风险5、银行通常把（ D ）风险看做是对其企业价值的最大威胁。D、声誉6、从银行业暴露的案件情况看，信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与（ A ）相关。A、操作风险7、操作风险包括法律风险，但不包括（ C ）和声誉风险。C、战略风险8、银行是一个高风险行业，也是竞争性行业，其核心竞争力集中反映在（D）。D、对风险的管控能力上9、风险管理与公司治理面临的一个共同问题是（ B ）。B、建立有效的激励约束机制10、公司治理是银行的整体组织与运作，（ A ）则是银行经营层面的制度及其实施。A、内部控制11、良好的合规文化只有在（ C ）的基础上才能够实现。C、健康企业文化12、要按照“内控优先，（ C ）”和“开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程”的原则，建立和完善各项内控制度。C、制度先行13、中小金融机构要按照“自查从宽、他查从严、（ B ）、失职重罚”的原则，严格案件责任追究。B、尽职免责14、案件责任追究必须坚持“事实清楚、证据确凿、责任明确、处理适当、手续完备、程序合法、（ C ）、逐级追究”的原则。C、权责对等15、“一案四问责”即问案件当事人、不严格执行规章制度的相关人员、（ D ）、发案单位上级领导人责任。D、相关知情人16、“双线问责”是指对经营管理条线、（ B ）条线的问责。B、稽核监督17、“上追两级”是指重大案件责任追究到（ D ）的上两级领导。D、案发机构18、《山东省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》所称有关责任人包括直接责任人、主管责任人和（ D ）。D、其他责任人19、离岗（职）清收的期限一般不超过（ ）个月，最长不超过（ C ）个月。C、6、12 20、受警告处分的，处分期限为（ ）个月，扣发（ D ）个月绩效工资。D、6、321、柜员临时离柜应及时签退系统，做到（A），凭证、现金入柜保管。A、 人离章收22、银行（信用社）经办人员对客户所持身份证件，须通过“公民身份信息系统”进行身份核对，识别证
件信息真伪。（B）B、 公民身份信息系统 23、假币收缴后，要向客户出具( D )D、 假币收缴凭证24、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入( A )管理。A、 单位银行结算账户 25、同一单位在同一网点开立一般银行账户最多不超过（ B）个。B、126、银行（信用社）工作人员办理单位银行结算账户开户时，要与开户单位确定至少（ C）名热线验证人员，并在热线验证函上注明联系人员姓名、性别、联系方式等。C、227、 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（ D）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。D、328、（C ）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户C、 基本存款账户29、（B ）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。B、一般存款账户30、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（D ）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。D、331、受留用察看处分的，处分期限为（ C ）。C、两年32、从轻处分是指在规定的处分（ B ）给予较轻处分。B、幅度以内33、无论是风险管理还是公司治理，面临的共同课题是（ C ）。C、建立有效的激励约束机制34、银行业是一个高度依赖负债经营的行业，（ A ）是银行的生命线。A、声誉35、以下不属于突发事件范围的是（ C ）。C、造成银行业金融机构直接经济损失500万元以上的事故36、（ D ）是银行最重要的职能，也是现代银行科学管理的核心内容。D、风险管理37、全面风险管理体系内容不包括（ D ）。D、风险组织排查体系38、下列选项中（ B ）未涉及到风险管理的内容。B、排查39、银行要提高风险管控能力，首先必须（ C ）。C、有一个科学有效的风险管理架构40、银监会党委决定，（ B ）再用三年时间持续开展农村中小金融机构案件防控治理工作。B、从2009年至2011年41、临时存款账户的有效期最长不得超过（ C）年C、242、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ C）年。C、1043、注册验资的临时存款账户在验资期间（ B），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。B、 只收不付44、存款上门对账必须坚持（A ）。A、双人对账，换人复核45、( A )必须本人办理
不允许代办A、密码挂失46、扣划时必须将资金转入有权机关( C )C、 指定账户47、( B)主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务。B、行政印章 48、（C ）主要是办理会计业务、会计核算和会计管理过程中用于签发票据、凭证、报表、函件和证实书等所使用的印章。C、业务专用章49、（A ）是指办理信贷业务、签订贷款合同时所使用的印章。A、贷款合同专用章 50、严格执行( A )分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。A、印、押、证51、按照服务对象，存款业务一般分为个人储蓄、（ A ）两种。A、对公存款 52、在收取客户提交的现金时，银行（信用社）经办人员必须在客户视线和（ C ）范围内认真清点现金，对大额现金存款业务或零币业务，应提醒客户关注现金清点过程，如有不符及时告知客户。C、视频监控53、企事业单位申请批量开户，银行（信用社）经办人员应要求开户单位办理人出具（ C ），批量开户的人员明细表及有效身份证明，并对全部身份证件进行联网核查。C、单位授权书54、银行（信用社）经办人员应认真查验货币真伪，提高假币鉴别能力。收缴假币应在客户视线内（ D ），换人复核，当面予以收缴，加盖“假币”戳记。D、双人办理55、严格柜员卡（含授权卡）及密码管理，做到（ B ），妥善保管，定期修改柜员卡密码，严禁柜员之间替、代办业务。B、一人一卡56、柜员临时离柜应即时暂退界面或（ D ），做到人离章收，印鉴、凭证、现金入柜（箱）保管。D、签退系统57、银行（信用社）经办人员不得手工填制机打凭证，如需手工填制凭证，须经单位负责人或会计主管（ D ）。D、审核并签字58、每日营业终了，营业网点负责人和主管会计必须坚持对柜员交易流水逐笔勾对制度，对（ C ）业务，进行重点核对。C、大额和异常存款59、银行（信用社）工作人员要增强风险防范意识，发现客户异常表现时，及时报告或报警。特别是办理代理业务时，若取款人申请异常，要仔细询问，认真核查、（ C ），保护客户资金安全。C、登记代理人身份60、营业网点设置事后监督岗，在每天日结和传票装订时，须严格核对有关资料，确保留存资料的完整性；有条件的法人机构，应专设事后监督部门，对下属网点经办的所有业务进行（ B ）。B、集中审核61、( D )是指经银行或单位(个人)填写金额并签章后即具有支付效力的未签发空白凭证D、重要空白凭证62、( A )是
指在银行综合业务处理系统分配给各个机构、各个柜员的，用于记载现金、重要空白凭证及有价单证等实物数量的电子虚拟箱A、逻辑尾箱63、( C )是指银行各个机构、柜员用于存放营业用现金、有价单证、重要空白凭证和重要会计业务印章的实物箱。C、物理尾箱 64、柜员根据协助冻结存款通知书，经主管授权后做冻结处理，冻结存款期限最长不超过（ B ）。B、六月65、下列（C）单位无权同时对存款人银行结算账户进行查询、冻结、扣划。C、人民检察院66、储户遗失存单、存折可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在（ C ）天内补办书面申请挂失手续, 否则，口头挂失自动失效。C、5 67、年度内，如果发生记账串户，应填制（ A ）记账凭证交主管柜员审批签字后进行账务调整。A、同方向红、蓝字 68、不属于信用社日常出纳业务使用的印章有( B )。B、公章 69、人民法院没有权对单位、个人存款进行（ D ）。D、支取70．下列属于客户存款止付的有（ A ）。A．全额止付71、企业要求银行为其重新开具进账单或缴款单的，必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标明（ C ）字样。 C、补发72、严格控制单位账户支票等重要空白凭证的申购数量。单位持有空白支票数量过多时，（ A ）。A、不再受理申购业务73、要定期对企事业单位账户进行清理、核对，及时更新替换超期的开户资料。对长期不发生业务的账户，应按规定（ B ）或转入“久悬未取”管理。B、通知销户74、严格执行（ D ）制度，防止银行（信用社）工作人员违规办理大额支付业务。D、分级授权、换人复核75、对异常账户实行（ D ）对账。D、上门76、对单位预留印鉴卡实行（ A ）管理，严格交接手续，防止银行经办人员窃换印鉴底卡。A、专人77、密码挂失必须本人办理，不允许代办。挂失期满后，经办及授权人员必须对客户提供的有效身份证件及挂失申请书进行核查，无误后进行（ A ），并由客户签字确认。A、密码重置78、办理继承人挂失业务时，须凭当地（ D ）开具的财产继承证明或人民法院的判决书、裁定书或调解书办理。银行（信用社）经办人员要审验有关资料的真实性、合法性。D、公证部门79、查询、冻结（解冻）、扣划等重要法律文书资料和执法人员和身份证件（复印件）应作（ C ）保管资料，妥善保管，做到调阅有登记，归档要及时。C、永久80、扣划时必须将资金转入有权机关（ D ）账户。D、指定81、自
然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户称为（D ）。D．个人银行结算账户82、下列哪一种款项不允许转入个人结算账户（ D ）。D．单位资金83、单位定期存款的起存金额为（ D ）。D．10000元84、单位向信用社存入定期存款时，信用社应填制（ C ）元。C．单位定期存款证实书85、下列说法中，关于存款冻结、解冻错误的是（ C ）。C．冻结之前已被有权部门冻结的，可以再办理冻结手续86、库房钥匙管理，坚持（ B ）原则。B．库匙分管，平行交接 87、现金清点过程中要将残损币挑剔干净，并符合（ D ）标准。D．七成新88、信用社在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（ C ）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。C．20张89、次日及在本年内发现差错，应该使用什么处理？（ A ）A．冲正90、当日发现错账应该使用什么处理？（ B ）B．抹帐91、对单一客户提供的贷款、承兑、贴现、信用证等表内外业务要全部纳入授信范围，实行（ C ）。C、综合授信管理92、贷前调查应配备专职调查人员，坚持（ A ）调查，属关系人的应予以回避。A、双人实地93、贷款资金必须转入借款人账户，采用承贷机构受托支付的，贷款资金通过（ A ）支付给借款人交易对手。A、借款人账户94、做好贷后的跟踪检查、定期检查和特别检查，及时掌握借款人（担保人）的生产经营状况、财务状况，确保贷款按（ B ）使用。B、合同约定95、上级主管部门和稽核监督检查部门，定期从辖属内选取分支机构或信贷人员，对其管辖的所有贷款进行内查外核，（ C ）核对贷款的合规性、真实性。C、逐笔96、认真核对贷款办理人与贷款贷款申请人是否一致，代理经办的，贷款办理人是否有明确授权。对（ C ）不办理信用贷款。C、关系人97、严格禁止银行（信用社）工作人员代客户办理贷款。对小额信用额度最高限、集中批量发生的贷款，要予以特别关注，必要时调整信贷人员进行（ B ）。B、实地复核98、使用主从分签的合同，必须正确填写保证合同的连接条款。在相应文本的（ B ）中，完整填写对应的合同编号，确保主从合同之间相互对应。B、连接条款99、借款人在不能按期归还贷款本息需要申请展期时，必须征得保证人（ A ），并规范办理相关手续。A、书面同意100、对第三方提供抵押担保的，抵押人是企业的，须出具股东会（董事会）同意抵押的有效决议等证明资料；自然人提供抵押的，
须由（ A ）出具同意抵押的书面证明资料。A、财产共有人101、对抹账涉及的重要空白凭证作废的，应该：（ C ）C．作重要空白凭证销号表附件102、柜员在输入密码时应（ C ）遮挡。C．加以物理103、因机器故障确需手工填写的凭证必须由（A ）审核签章确认。A．营业机构主管或负责人104、柜员顶岗代班时，只能使用（ C ）的柜员号。C．柜员自己105、强制扣划必须在冻结（ A ）扣划。A．限额内106、综合业务系统中，柜员号管理实行（ A ）。A．更换制 107、重要空白凭证一律纳入（ B ）科目核算。B．表外 108、因柜员密码泄露造成的一切后果由（ C ）承担。C．柜员109、储户挂失超过（B ）天未办理解挂手续的，挂失手续失效。B．30 110、 妥善保管开户单位预留的印鉴卡片，严格执行管用分离及（ D）制度。D、交接111、在办理抵押贷款业务时，贷款机构要坚持双人实地调查或交叉核实，到相关部门核实抵押物（ B ），客观真实反映抵押物状态，确保抵押物产权明晰、抵押足值。B、权属和有效性112、严禁接受剩余租赁期限较长且一次性付清租赁费的抵押物，对已出租且租赁期限较短的抵押物，应由承租人出具知悉抵押的（ A ）。A、声明文件113、权利质押和动产质押的（ D ）必须控制在规定的比例范围内，不得随意降低质押标准办理质押贷款。D、质押率114、签订抵押合同后，金融机构要及时与出质人和第三方保管人签订（ D ），实现质押物的占管。权利质押要办理止付、登记，动产质押必须将质押物移交给贷款机构指定的第三方占管。D、保管协议115、交换人员、录入人员、记账人员岗位要（ B ），严格授权，形成有效制约。B、严格分设116、票据交换要严格执行（ A ）签收手续。A、双方117、余额对账单应采取统一格式、（ A ）打印输出，打印输出人员不对账，对账人员不得打印输出对账单。A、换岗118、回执的对账单必须由（ D ）收存、审核，主管复核，加盖印鉴的对账单回执，必须与预留印鉴折角核对一致，并注明收回的日期。D、专人119、收回的余额对账单应按（ B ）顺序排列，专夹保存，按季（年）装订入档保管。B、账号120、对冲账实行（ B ）授权，如按金额和错账频率分级，超过权限、高频率错账的应由主管部门进行监督冲账。B、分级121、代收付业务批量入账时，若活期存款账户状态为（ C ）时，不能入账C、封存122、单位定期存单只能为（ D ）的目
的而开立和使用。D、质押贷款123、关于保证金存款，下列说法正确的是（ A ）A、保证金按被保证业务分设账户管理，具体分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、外汇交易保证金、提货担保保证金、其他存入保证金科目，与其被保证的对象一一对应。124、下列账务核对中，不按月进行核对的是（ D ）D、待处理久悬未取款项125、重要空白凭证管理员应定期轮换，县级联社凭证库管理员至少每（ B ）轮换一次。B、2年126、有价单证一律纳入表外科目核算，以原面值金额列账，会计部门建立“（ C ）”进行明细核算。C、代保管有价物品、单证登记簿127、有价单证是指印有固定面额的特定凭证，视同（ D ）管理。D、现金128、股金证纳入（ A ）管理A、重要空白凭证129、领用的重要空白凭证实行（ C ）制，由经办人员负责对领用重要空白凭证的登记、保管和使用。C、个人负责制130、重要空白凭证只有在（ B ）状态下才可以作废、B、在库、可用131、下列不属于信用社签发凭证的是（ D ）D、商业汇票132、在重要空白凭证的使用状态中非正常状态包括（ D ）D、质押133、下列不属于有价单证的是（ A ）。A、存款证明书134、一般柜员尾箱中的重要空白凭证的状态是（ A ）状态。A、可用135、一般柜员尾箱库存按1周的用量掌握，但每种凭证最多不能超过（ D ）份。D、200136、消防工作贯彻（ D ）的方针D、预防为主、防消结合137、营业场所的防卫器械要达到临柜人员（ A ）。A、人手一件138、柜台内禁止（ B ）进入，营业人员出入通勤门、后门时，必须在确认安全的情况下即开即锁。B、非营业人员 139、在预防诈骗的操作规程中，要坚持“谁主管、谁负责”和“谁办理、谁负责”的原则，严格落实（ B ）制度。B、印、押、证、机分管140、未按规定对员工进行安全防范意识教育和防抢防暴预案演练，员工缺乏防范意识和防卫能力的，给予有关责任人( C )处分。C、罚款、警告至记过141、根据《山东省农村信用社员工违规违章行为处理暂行办法》的规定，违反劳动纪律连续旷工达（ B ），应给予有关责任人员除名处理B、15天142、犯罪分子作案未遂逃跑，营业人员（ A ）。A、不要轻易追击143、农村信用社员工因违规受到警告处分的，同时扣发（ B ）效益工资。B、 3个月 144、遇安防工程施工人员到本营业场内作业，在首次施工时，在让施工人员进入前，应先
如下内容核对正确后再放入。（ B ）B、身份证、施工单位介绍信、本社(支行)负责人陪同145、公安机关或银行上级主管部门进行安全检查时，必须落实“二证一陪同”制度。二证是指身份证或工作证、介绍信，一陪同是指( C )。C、联社（合行）领导或保卫部门人员146、电视监控系统实行专人管理，由（ C ）负责管理和操作。C、联社的系统管理员和营业网点的电视监控操作人员 147、未设库的营业网点，箱包交接在（ B ）办理交接手续。 B、柜台内 148、从事或参与经商、办企业的，给予有关责任人（ D ）处分；情节严重的，解除劳动合同。D、警告至撤职149、需实行24小时值班守护的重点区域包括（ B ）。B、金库、微机房、营业室、档案室150、营业期间如遇上级行办和公安部门检查指导工作，（ D ）。D、应由保卫部门人员，陪同验明证件后方可接待检查多选题1、（ ABD ）是风险的基本构成要素。A、风险因素 B、风险事件 D、风险结果2、银行风险是指银行在经营活动中，由于各种不确定因素而导致其（AB）能力下降的可能性。A、损失 B、盈利 3、银行风险的主要特征包括（ ABCD ）。A、客观性 B、隐蔽性 C、扩散性 D、加速性4、市场风险可以分为（ ABCD ）。A、利率风险 B、汇率风险 C、股票价格风险 D、商品价格风险5、以下说法正确的是（ ABCD ）。A、风险评估包括分析风险发生的可能性B、风险评估包括分析风险发生后所导致的损失程度C、风险评估是风险管理和经营决策的基础D、风险评估方法有缺口分析法、久期分析法、情景分析法等6、风险处理的方法主要有（ ABCD ）。A、预防风险 B、分散风险 C、规避风险 D、转移风险7、（ ACD ）并称为银行的三大主要风险。A、信用风险 C、操作风险 D、市场风险8、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，具有（ ABC ）等特征。A、内生性 B、涵盖全部业务 C、难以度量 9、“三会一层”是指（ ABCD ）。A、股东（社员）大会 B、董（理）事会C、监事会 D、高级管理层10、中国银监会将内部控制作为监管的一项重要内容，提出了（ ABCD ）的全新监管理念。A、管法人 B、管风险 C、管内控 D、提高透明度11、银行内部控制应当贯彻（ ABCD ）的原则。A、全面 B、审慎 C、有效 D、独立1
12、合规文化包括诚实、守信、正直等职业道德与行为操守，以及（ ABCD ）等价值观念和取向。A、银行对社会负责 B、银行对员工负责C、员工对银行负责 D、员工对其他员工负责13、合规与银行的（ BCD）等银行经营的核心要素具有密切关系。B、成本控制 C、风险控制 D、资本回报14、员工容易受（ ABC ）等不良习惯影响，对违规行为置之不理。A、以信任代替管理 B、以习惯代替制度C、以情面代替纪律 15、中小金融机构合规文化建设的内容包含（ ABCD ）。A、合规从高层做起 B、合规人人有责C、主动合规 D、有效互动16、通过（ ABC ）方式能在员工中营造合规守纪氛围。A、大力开展思想教育 B、加强员工的自我学习C、增强员工自我保护意识 17、在案件专项治理工作中，银行业金融机构按照（ ABC ）原则，有针对性地开展工作。A、标本兼治，重在治本 B、查防结合，重在防范C、改革管理并重，重在加强内控18、对新发案件和重大责任案件实行（ ABC ）制度。A、双线问责 B、上追两级 C、一案四问责19、中小金融机构案件防控工作要做到持之以恒，需要构建（ ABC）的长效工作机制。A、规范化 B、制度化 C、常态化 20、长效机制建设具有三个特点，分别是指（ ABC ）。A、规范性 B、稳定性 C、长期性 21、加强人员管理，从严落实“四项制度”。以下选项符合“四项制度”要求的有（ ABD）。A、干部交流 B、亲属回避 D、岗位轮换22、以下对案件责任追究应当遵循的要求说法正确的有（ABCD ）。A、教育惩处相结合 B、依据要充分C、处理要公平 D、处理轻重要适度23、以下选项属于责任追究中纪律处分的有（ ABD）。A、警告 B、撤职 D、记过24、突发事件是指突然发生，造成或者可能造成严重社会危害，需要采取应急处置措施予以应对的（ABCD ）。A、自然灾害 B、事故灾难 C、公共卫生事件 D、社会安全事件25、以下选项（ ACD）属于突发事件的特征。A、公共性 C、紧迫性 D、危害性26、下列（ CD）情形可以从轻、减轻或免于处分。C、过失或初次违规违纪且情节轻微的D、主动赔偿因违规违纪所造成的经济损失的27、市场风险知识因市场价格（ABCD ）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失
的风险。A、利率 B、汇率 C、股票价格 D、商品价格28、以下犯罪罪名（ABCD ）属于银行领域犯罪范畴。A、非法吸收公众存款罪 B、挪用资金罪C、职务侵占罪 D、保证罪29、银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行（ BCD）的动态过程和机制。B、事前防范 C、事中控制 D、事后监督30、以下选项属于银行从业人员职业操守范围的有（ABCD）。A、诚实信用 B、守法合规 C、专业胜任 D、勤勉尽职 31、挂失业务包括哪几项。（ABC） A、凭证挂失 B、密码挂失 C、印鉴挂失 32、严格执行中介评估机构的准入条件，对存在不良记录、评估能力低、内部经营管理混乱、责任意识较差的机构建立退出机制，确保评估结果的 。（BCD） B、合法性 C、公证性 D、合理性 33、办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作，实行定期岗位轮换和不定期强制休假。提款缴款应坚持 。（ ABC） A、双人办理 B、相互监督 C、安全押运 34、严格执行查询、冻结（解冻）、扣划的有关规定。要对以下哪几项内容进行严格审查？（ ABCD ） A、通知书 B、法律文书 C、公函 D、执法人员证件 35、严格审核企业财务报表，要加强与以下哪些部门的联系，定期将客户提供的财务报表进行核对，确定其合法性、完整性和真实性？（ ABCD ） A、财政部分 B、税务部门 C、工商部门 D、公安机关 36、贷前调查，要通过人民银行征信系统或其它渠道查询哪些方面的信用记录？（ ABCD ） A、借款人 B、担保人 C、共同还款责任人 D、关联企业 37、贷前调查，要查阅借款人和担保人的 等，对其资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润等情况进行分析。（ ACD ） A、资产负债表 C、损益表 D、现金流量表 38、贷前调查，要将企业是否涉入以下哪些事项，列入调查内容？（ABCD） A、兼并 B、分立 C、重大诉讼 D、破产 39、贷前调查，要对企事业单位要向有关部门实地核查以下哪些资料的真实性？（ ABCD） A、工商营业执照原件 B、税务登记证 C、组织机构代码证 D、贷款卡 40、 办理抵押登记后，信贷人员应当在登记部门查询，并进行信息核对，确保与登记簿信息一致，需要更正登记簿信息的，应当与 共同申请变更登记。（ AB） A、抵押人 B、权利
人 41、内部评估的质押贷款，须经 共同评估，双方认可，对内部评估质押贷款要严格限制。（ CD ） C、两名信贷员 D、出质人 42、对贴现申请人所持票据要素和真伪进行认真审查，确保票据要素齐全合理， 。（ ABCD ） A、票面无瑕疵 B、背书规范 C、连续 D、有效 43、加强销户管理，应严格审查 等销户资料，审查各项贷款及应收利息是否已结清，收回开户许可证（指核准类账户）和未使用的重要空白凭证。（ AD ） A、销户申请 D、开户许可证 44、错账调整包括 。（ AB ） A、客户账错账调整 B、内部账错账调整 45、严格授权管理制度，以下说法正确的有 。（ ABC ） A、各级机构必须在授权范围内依法开展业务 B、严禁越权审批贷款业务 C、严禁变相越权审批贷款业务 46、贷款发放应设立独立放款管理部门或岗位，对提交的提款申请要认真进行审核，逐项审查提款条件的落实情况，主要包括 等。（ ABCD） A、担保权利 B、贷款合同 C、贷款额度 D、贷款期限 47、下列关于信贷档案库说法正确的有哪几项？（ABCD ） A、安排专人管理 B、妥善保管各类信贷档案资料 C、严防缺失 D、严防毁损 48、严格审贷分离、分级审批，审查人员应当对调查人员提供的资料 。（ ABC） A、进行核实 B、评估贷款风险 C、提出明确意见 49、下列关于对担保人审查审核的说法正确的有哪几项？（ ABCD） A、通过与保证人面谈，深入了解其真实代偿意愿 B、采取双人实地调查的方式，核实保证人能力 C、严格审查保证人资格 D、严格审查借款人和担保人的关系 50、在确定具体抵押物的抵押率时，要根据借款人的资信情况、偿债能力、贷款期限、功能状况 等因素，结合实际合理取值。（ ABCD） A、风险度和抵押物新旧程度 B、地理位置 C、变现能力 D、变现税费 51、质押贷款分为 。（ABCD） A、动产质押贷款 B、权利质押贷款 C、固有质押贷款 D、第三方质押贷款 52、《物权法》规定的债务人或者第三人有权处分的权利中可以出质的有哪几项？（ ABCD） A、汇票、支票、本票 B、债券、存款单 C、仓单、提单 D、可以转让的基金份额、股权 53、下列关于贷前调查的描述正确的有哪几项? （ACD） A、认真审查借款人及出质人资料完整性、真实性 C、审查质押物状态是否正常 D、
审查质押物状态是否足值 54、下列关于银行承兑汇票业务的描述正确的有哪几项？（ABCD） A、要认真核实经办人身份，防止不法分子冒充企业人员办理承兑 B、严格审核客户提供的企业相关资料是否完整齐全、真实有效 C、承兑申请书应由企业法人代表或其授权的代理人在营业场所内面签，申请额度必须控制在客户授信额度之内 D、未授信客户必须先按照相关规定和程序授信才可办理此类业务 55、将错账调整业务纳入事后监督重点监督内容，下列说法正确的有哪几项？（ ABCD） A、对每一笔错账调整业务，核实业务情况 B、分析资金来源、去向 C、防止利用抹账挪用资金 D、防止通过记账串户等手段恶意侵占资金 56、下类对银行承兑汇票防控风险措施描述正确的有哪几项？（ ABCD） A、严格调查客户准入条件 B、严格调查承兑汇票用途 C、在审批前保证金应全额到位并确保保证金来源真实合理 D、办理差额担保承兑汇票，必须认真调查保证人的保证能力、抵（质）押担保情况 57、对以下哪几种徽标严禁办理贴现？（ABCD） A、承兑行已发出通知停止办理贴现的汇票 B、汇票本身注明不准贴现 C、被人民法院公示催告或通知停止支付 D、承兑附有条件的汇票 58、对贴现业务的防控措施下列描述正确的有哪几项？（ABD） A、严格审批责任，认真执行审批程序，严禁逆程序操作 B、规范签订合同，在出账环节进一步加强贴现合同和贴现凭证的要素审核 D、贴现后票据实物须登记造册，入库保管，定期核对，并与结算专用章及汇票专用章分人保管 59、关于贷款风险防控措施描述正确的有哪几项？（ABCD） A、对借款人借款意愿和提供资料的真实性进行核查 B、要求借款人当面填写申请书并签字确认 C、评估借款人还款能力 D、对贷款真实用途进行调查核实 60、下列有关贷前调查风险防控措施描述正确的有哪几项？（ABC） A、认真审核借款人、出质人身份及其与质押物（权利凭证）之间的权属关系 B、认真审查质押凭证要素是否齐全，是否有涂改痕迹 C、认真审核出质人同意质押的承诺书、决议的真实有效性 61、代收代付业务的特点是（ABCD）。 A、以接受客户委托为前提为客户办理业务 B、系统自动扣帐，自动入账 C、交易成功后自动记会计帐 D、支持市辖通存通兑 62、需批量录入的各项代理业务，必须坚持（ABC）原则。 A、双人办理 B、打印清单
、换人复核 63、保证金按被保证业务分设账户管理，具体分为（ABCD）科目，与其被保证的对象一一对应。 A、银行承兑汇票保证金 B、信用证保证金 C、保函保证金 D、提货担保保证金 64、以下说法正确的（ABCD）。 A、保函手续费自动扣收时，扣收的结算账户所有者必须是保函委托人。 B、保函只允许手工解除，解除时必须全额解除，不能部分解除。 C、保函额度不能分次使用，也不能循环使用。 D、目前保函仅指国内保函。 65、关于理财卡，下列说法正确的是（ACD）。 A 、理财卡，除具备普通借记卡的基本功能以外，还具有一卡多户、签约理财、自动转账、自助转账等综合功能，可以同时开立基本账户和非基本账户。 C、 每张理财卡最多可以申领两张附属卡，其中员工卡只能申请开立一张附属卡，锦绣前程校园卡不能申请附属卡。 D 、理财卡内定期存款可以挂出为整存整取存单 66、下列属于理财卡的是（ABD）。 A、齐鲁乡情卡 B、员工卡 D、锦绣前程校园卡 67、自助设备吞卡后的相关操作主要包括（ABC） A、持卡人持本人有效身份证件到ATM所属网点办理领卡手续 B、委托他人代领时，还应出示代领人身份证件及授权委托书 C、经办人员登记领卡人身份证号码，由领卡人在“吞（扣）卡登记簿”上签字后领回被吞卡 68、关于自助设备管理，以下说法正确的是（BCD）。 B、定期检查自助设备的监控录像、调阅流水等 C、加强自助设备安全管理的宣传 D、营业网点要配备两名自助设备管理人员，负责对所辖自助设备的钥匙、加钞、清钞、吞卡处理及更换凭条、流水打印纸等管理 69、现金类自助设备包括（ACD）。 A、自动取款机 C、自动存款机 D、存取款一体机 70、下列账务核对中，按月进行核对的是（ABC） A、有价单证 B、重要空白凭证 C、抵（质）押有价物品 71、柜员临时离岗必须（ ACD）。 A、重要空白凭证入箱（屉）加锁保管； C、办理计算机临时签退手续； D、柜员卡随身携带。 72、柜员轮休、短期离岗必须办理交接手续，下面属必须交接事项的有：（ABC） A、现金 B、重要空白凭证 C、有价证券 73、重要空白凭证要实行专人管理，贯彻（AC）的原则，每天进行账、证核对，确保账实相符。 A、证印分管 C、证押分管 74、每日营业终了，柜员对当日（ ACD）的重要空白凭证应与日终
预约打印的重要空白凭证登记簿核对一致。 A、领入 C、作废 D、使用 75、质押贷款未结清时，质押物不得（ ABD ）。 A、提前解除质押 B、处置 D、退回借款人 76、担保贷款包括（ABC）。 A、保证贷款；B、抵押贷款；C、质押贷款。 77、下列单/折中可以办理质押贷款的是（ AD）。 A、 整存整取定期存单 D、 单位定期存单 78、活期存款的冻结方式分为（ ABC ）。 A、全部冻结 B、部分冻结 C、单向冻结 79、下列单位有权冻结单位及个人存款的是（ABC）。 A、 人民法院 B、税务机关 C、国家安全机关 80、下列关于贴现说法正确的是（BD）。 B、贴现票据为异地票据时，到期日期为票据到期日期加3天邮程 D、向信用社申请票据贴现的商业汇票持票人，必须在申请贴现的信用社开立结算账户 81、银行承兑汇票有(ABCD)情况之一的，不得办理贴现。 A、银行承兑汇票要素不全 B、银行承兑汇票的背书不连续 C、注明“不得转让”字样的汇票 D、汇票金额、期限等不符合规定 82、银行承兑汇票有( ABCD )情况之一的，不得办理贴现。 A、银行承兑汇票要素不全 B、银行承兑汇票的背书不连续 C、注明“不得转让”字样的汇票 D、汇票金额、期限等不符合规定 83、县一级法人模式下，股金代理机构包括（BCD）。 B、信用社 C、分社 D、储蓄所 84、股金红利计算方法包括（AB）。 A、对年对月逐笔累计积数分红法 B、余额法 85、下列说法正确的是（ AB ）。 A、在股权登记日之前退股的不享受当年分红 B、在股权登记日之后退股的享受上一年度的分红 86、营业期间，营业人员临时走出营业室，以下说法正确的是（ BD ）。 B、应注意观察有无可疑人员或异常情况 ?D、要随手关门 87、营业期间，发生火灾，营业人员应( ABC )。 A、切断电源，向119报警 ? ?? ?? B、保护和转移现金、帐册、重要凭证 C、使用消防栓、灭火器灭火 ? ?? 88、营业期间，营业人员出入（ CD ）时，必须在确认安全的情况下即开即锁。 C、通勤门 D、后门 89、每天早上营业网点的大门开启后，网点人员进入网点内时应（ ABD ）。 A、将防入侵报警系统撤防? ? B、随手关闭“通勤门” D、锁定营业网点的大门或防拉装置 90、员工的违规违章行为严重，不宜继续在农村信用社工作的，应当按照（ AB ）解除劳动合同。 A、《山东省劳动合同条例》
B、《劳动法》 91、县级联社组织的安全保卫工作检查，检查人员必须持有以下证件方可允许进入营业网点检查。（ ABD ） A、安全检查证 B、身份证 D、县级联社介绍信 92、市办事处（市联社）以上行业管理部门组织的检查，检查人员必须持（ ABC ），并由县级联社领导或保卫部门负责人陪同，经被查单位验证、确认身份后，方可允许进入检查。 A、安全检查证 B、身份证 C、县级联社介绍信 93、营业室外不论发生何种情况，临柜人员都要坚守工作岗位，不得随意外出，必要时先将( AB )锁好，提高警惕，严防有人趁机作案。 A、 现金 B、 重要物品 94、犯罪分子在柜台外实施暴力持枪抢劫时，营业人员应按照下列程序与犯罪分子斗智斗勇：（ CD ） C、先与歹徒周旋，看准时机隐身保护自己，拉响报警器并向公安110报警等待外援 D、先周旋，后隐身，再报警，充分利用柜台组织反击等待外援，保护好现场 95、严格“四门落锁”制度，通常所说的四门指（ ABCD ） A、通勤门 B、边后门 C、守库室门 D、院大门 96、以下属于突发事件的是( BCD )。 B、遭遇持枪抢劫 ? ? C、营业期间网点发生火灾 ? ?? D、营业场外或周边地区发生异常情况 97、《山东省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》所称有关责任人包括：（ACD） A、直接责任人 C、主管责任人 D、其他责任人 98、营业前应做好哪几项工作？（ ABD） A、营业人员要在运钞车到达前，检查营业场所内外有无不安全迹象，报警器、电视监控系统是否处于正常工作状态。 B、开启营业室大门、卷闸门，并反锁固定，将卷闸门挂钩置于柜台内，防止歹徒关门抢劫。 D、运钞车到达后，应有2名营业人员手持自卫器械出营业室，将款箱（包）接至营业室柜台内，并办理交接登记手续。 99、下列关于营业期间处置暴力侵害的原则说法正确的是：（BCD） B、犯罪分子在柜台外实施抢劫，要视犯罪分子所持凶器，按照“先周旋、后藏身、再报警”的原则，灵活处置，充分利用防护设施保护自己。 C、犯罪分子已经进入柜台内实施抢劫，要视犯罪分子所持凶器，设法保人护款，采取智斗与反击相结合的方法灵活处理。 D、案发后要保护好现场，尽可能弄清犯罪分子的人数、性别、年龄、口音、衣着、体态特征、所持凶器（武器）等情况，并向公安机关如实提供。 100、以下说法正确的有：（AC） A、从轻处分是指在规定的处分幅
度以内给予较轻处分；减轻处分是指在规定的处分幅度以外，减轻一档处分。 C、从重处分是指在规定的处分幅度以内给予较重处分；加重处分是指在规定的处分幅度以外，加重一档处分。判断题1、银行因为有效管控风险而生存和繁荣，也因为风险管控不力而衰败和消亡。 （ √ ）2、银行业务管理的主要任务包含识别、管理、防范和化解风险，特别是防范案件。 （√ ）3、损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果。（√）4、所谓风险管理，是人们在追求目标的同时，为降低和规避风险，利用各种手段识别、分析、计量、管理、控制和化解风险的决策与行动过程。（√）5、操作风险存在于银行业务和管理的各个方面，它不能给银行带来利润。（√）6、风险评估是风险管理和经营决策的基础。 （√）7、风险处理是指针对不同类型、概率和规模的风险，采取相应的措施或方法，使风险损失对银行经营的影响将到最低。 （√）8、操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员以及系统或外部事件所造成损失的风险。 （√）9、业务中断和系统失败属于操作风险。 （√ ）10、操作风险是产生银行案件的主要根源，案件是操作风险的重要表现形式。（√ ）11、银行案件主要是指金融犯罪案件。 （√）12、公司治理结构是一种据以对工商公司进行管理和控制的体系。 （√ ）13、风险管理的最基本要求与公司治理的核心内容是一致的。 （√ ）14、中小金融机构案件责任追究方式包括纪律处分、经济处理和其他处罚三种，这三种方式可以并用。 （√）15、经济处理包括罚款、扣发绩效工资、赔偿经济损失等。（√）16、受记过处分的，处分期限为9个月，扣发6个月绩效工资。（√）17、受降级以上纪律处分的，同时解聘专业技术职务。 （√ ）18、减轻处分指在规定的处分幅度以外，减轻一档处分。（√ ） 19、情节严重是指责任人违规违纪行为性质恶劣，可能造成严重经济损失、资产风险或其他严重不良后果。 （√） 20、信用风险是指银行借款人或交易对手无法按照协议条款偿还债务的可能性。 （√ ） 21、操作风险中内控水平的提高可以有效防范信用风险的发生。（√） 22、操作风险通常以不经常发生的离散事件或偶然事件等形式出现，其成因简单，事件发生概率一
般较小。 （ √ ） 23、银行自产生以来，风险就与之形影不离、相伴相生。（ √ ） 24、就业政策和公共场所安全性风险属于操作风险范畴。（√ ）25、流动性风险一般可分为负债流动性风险和资产流动性风险。（√ ） 26、发生重大操作风险事件，应当及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告。 （√ ） 27、银行案件属于操作风险的范畴，是银行工作人员发生违法违规违纪案件或内外勾结及外部侵害案件造成银行资金财产和声誉损失的风险。 （ √ ） 28、对案防思想认识不充分、公司治理不完善、制度流程不健全、监督检查不深入、责任追究不到位、培训教育不重视、经营思想不端正、选人机制不科学等是引发案件的主要原因。 （√ ） 29、合规应从高层做起，当企业文化强调诚信与正直的准则并由董事会和高级管理层作出表率时，合规才最为有效。 （√ ） 30、为提高安全经营和处置突发事件的能力，中小金融机构应建立完善的应急预案体系。 （√ ） 31、实行手工签发对账单的，严格执行换人复核制度，避免不签、漏签、错签等现象；系统打印对账单的，可直接补制。 （ × ） 32、加强对账管理，要严格执行记账人、对账人相分离制度。 （√ ） 33、在对账管理中，要严格按对账频率要求进行对账，提高对账回收率。对没有回复的重要客户，要逐一查明原因，但不需要二次对账。 （ ×） 34、存折磁条消磁或毁损，由本人或代理人出示有效身份证件，在确定账户真实性后，经主管授权后，方可进行补磁或换折处理，防止银行（信用社）经办人员利用补磁盗用客户信息。 （ × ） 35、修改客户信息资料，须由客户提出变更申请，并出具有关证明文件和本人有效身份证件。银行（信用社）经办人员严格审核，确保变更申请真实、有效。 （ √ ） 36、严格抹账及冲账业务操作的适用范围。对于经客户签字确认办理完毕的正常业务，允许使用抹账交易。 （×） 37、承贷机构应依据借款合同约定，对信贷资金的支付进行管理与控制。 （ √ ） 38、采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期报告或告知贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途，并应做好有关细节的认定记录。 （√） 33、 柜面会
计人员必须将贷款资金间接转入借款人账户。（ × ） 34、 严格坚持借款人本人在贷款发放机构营业场所面签合同。 （√） 41、在办理抵押登记时，贷款机构必须派专人共同与抵押人前往登记部门办理抵押登记手续，不得由抵押人独自办理，抵押登记证书必须由贷款机构人员亲自在登记窗口领取。（ √ ） 42、认真审查客户交易背景资料，重点关注交易内容是否在客户业务经营范围内，对明显超出客户经营范围的承兑申请应适当受理。（ × ） 43、对在途未达账款进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位。（ √ ） 44、错账冲正或抹账业务，必须规范管理，严格授权，不需查明差错原因。（ × ） 45、内部账务核对在做好日常对账工作的同时，还要根据业务变化及机构经营状况等进行重点突击检查。（ √ ） 46、银行（信用社）工作人员可以代企业领购重要凭证。（ × ） 47、对长期在同一网点、同一关键岗位工作的人员，应进行定期轮岗交流。（ √ ） 48、对收回的对账单不需进行折角核对印鉴真伪，核对人只需在对账单上签章证明，明确责任。（ × ） 49、事后监督应在时间、空间上与营业相分离，保证事后监督业务处理的独立性、及时性。（ √ ） 50、严禁为客户违规办理提现业务，特别是为开户单位支付不符合现金管理规定用途的大额现金。（ √ ） 51、对大额贷款和出现风险苗头的贷款，应由一人进行贷后检查，确保问题及早发现，及早处置。（ × ） 52、加强对重要空白凭证的管理，信贷人员不得领取收回贷款本息凭证，严禁在柜面外办理贷款收回业务。（ √ ） 53、会计主管或业务主管每周必须对同城业务进行核对，提出、提入金额要与票据勾对，并检查、记载系统的运行异常情况。（ × ） 54、会计主管对柜员经办的业务不需逐笔勾对。（ × ） 55、余额对账单可由非对账人员捎带、转交。（ × ） 56、企业贷款应部分纳入对账范围，对个人贷款中数额较大或有疑问的，要采取对账方式主动核查。（ × ） 57、股金业务的撤销与抹账要实行严格的授权管理，对频繁发生抹账、冲正、撤销操作业务的网点、柜员要深入检查。（ √ ） 58、加强对结算账户的使用管理，发现开户单位出租、出借银行结算账户的，应立即制止。（ √ ） 59、对关联企业、集团客户不能实行统一授信管理。（ × ） 60、对审查中发现的重大问题或疑点，必须进行换人核实调查，予以确认并
并作出详细说明。（ √ ） 61、信用社发放的抵押、质押贷款，其抵押物、质押物以市场价值或者评估价值为准。（× ） 62、贷款证允许挂失。（√ ） 63、信用社发放的抵押、质押贷款，抵押物、质押物的价值一般不得低于贷款本金的1.5倍。（√） 64、抵押贷款最高贷款额度不得超过抵押物评估价值的70%；以动产质押的，最高贷款额度不得超过质押物价值的50%；以权利凭证质押的，最高贷款额度不得超过权利凭证面额的90%。（× ） 65、目前信用社办理的个人消费贷款主要包括个人住房贷款（农户住房消费贷款、个人住房消费贷款、个人商用房消费贷款）和汽车消费贷款。（√ ） 66、个人消费贷款一般采用“等额本金或等额本息还款法”进行贷款偿还。（√） 67、个人消费贷款只允许一次性放款，不允许后续放款和分期放款。（√） 68、长时间离岗，未经过会计主管审查并及时将现金、印章、重要空白凭证、有价单证、印鉴卡片等入库保管的给予有关责任人经济处罚；情节严重或造成严重后果的，给予警告至记过处分。（√ ） 69、违反规定保管、使用会计印章的给予有关责任人经济处罚；情节严重的，给予警告至记过处分。（√ ） 70、所有重要空白凭证调拨，只能由凭证管理员发起。（√） 71、二次销号时应每天注明销号日期并由二次销号人签章负责。（× ） 72、代理签发凭证需进行二次销号。（× ） 73、客户识别信息是指用于识别客户身份的信息,对私客户识别信息如果建立不正确及时进行更改（×） 74、对私客户识别信息不得更改，如有客户某项识别信息错误只能通过新建来完成（√） 75、个人客户、企业客户可以在全省范围内任意营业网点办理电话银行签约或解约。（× ） 76、资格股在股权登记日之前退股不保留当年积数，并不参加当年分红。（√ ） 77、受理查询时，对只提供存款人姓名而未提供任何其他能够确认存款人线索的个人存款，不应协助其办理。（√） 78、存款冻结的最长期限不能超过6个月，逾期自动撤消。（√） 79、对申请冻结或扣划机关出具的法律文件中没有明确金额的业务，信用社不予受理（√ ） 80、当账户是冻结状态时，允许进行挂失操作，挂失补发后存款账号改变，账户状态还是冻结，同时允许进行扣划操作。（× ） 81、有权机关要求协助扣划存款时，必须两人以上并出示本人工作证或执行公务证，出具县级或县级以上签发的协助扣划存款通知书并附有关生效法律文书或行政机关的有关决
定书（√ ） 82、人民法院判决民事案件，执行时由当事人交出存款单（折），信用社凭存单（折）办理；如当事人拒不交出存单（折），不予受理（×） 83、信用社协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户。有权机关要求提取现金的，信用可以为其支取现金（×） 84、当活期存款被扣划后，其在当期产生的存款积数仍可进行结息。（√ ） 85、若账户状态为冻结时，不能直接扣划，需先对账户进行解冻操作。（× ） 86、允许办理存款证明的存款种类有：所有个人定期存款和单位定期存款。包括存单及一本通、卡账户中开设的定期存款账户。（√ ） 87、犯罪分子作案未遂逃跑，营业场所工作人员应立即追赶，及时抓获犯罪分子。（ × ） 88、营业终了，设金库的营业场所，要将现金、有价证券、印鉴、密押、重要凭证清查无误后随款箱（包）入库，切断电源（特殊设备除外），处理好火源，开启联网报警系统，关闭营业室门、窗。（ √ ） 89、营业场所下班后，私人现金可放在单位保险柜、抽屉内。（× ） 90、下班后，联社（合行）自行押运的营业场所，进行款箱交接时，必须确认来人、车辆后，在营业室内办理交接手续，并实行2人（含2人）以上持械护送款箱（包）到运钞车。（ √ ） 91、营业网点在营业期间，备用金和收入的大宗，不得放置在桌面等明处，必须锁入保险柜或现金箱内。（ √ ） 92、农村信用社员工搭干股分红的行为，不属于经商办企业专项治理的范围。（ × ） 93、行政纪律处分，包括：通报批评、警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看和开除。（ × ） 94、营业终了，运钞车到达后，在确认安全、无误的情况下，在柜台外办理交接登记手续，然后由2名以上营业人员手持自卫器械，将款箱（包）护送到运钞车上。（× ） 95、接受县级联社的安全检查时，必须有2人以上持安全检查证检查；接受上级管理部门或公安机关检查时，临柜人员要查验安全检查证和已换取的介绍信，并由县级联社领导或保卫部门负责人陪同方可进行。（× ） 96、受记过处分的，处分期限为12个月，扣发9个月绩效工资。（ × ） 97、营业人员在办理业务时，如发现假票、假证假钞或其他诈骗活动等可疑情况时，要想法稳住对方，立即向有关单位或主管部门报告。（ √ ） 98、营业人员要在运钞车到达前，检查营业场所内外有无不安全迹象，报警器、电视监控系统是否处于正常工作状态。（ √ ） 99、信用社主任对
所辖营业网点的安全检查每月不少于一次。（ √ ） 100、营业期间营业室外发生可疑情况或犯罪分子进行抢劫，在保证安全的前提下，可出去与其搏斗。（ × ）1