一至五月份工作总结和下一步工作打算
矿领导：
2010年以来,预算审计科在矿班子的正确领导和各部门的通力合作及各位同仁的全力支持下,根据集团公司下达的指标，结合我矿实际情况，从预算管理工作的准确度、精细度、执行力上下功夫，深入推进全面预算管理工作，严格预算指标奖惩兑现，积极开展了全面预算“以旬保月、以月保季、以季保年”活动，全面预算管理工作又上新台阶。现将一至五月份全面预算管理工作和下一步工作打算汇报如下：
一、一至五月份全面预算管理工作总结
（一）科学测算、统筹安排，全面、及时、准确地完成年度预算编制
根据集团公司全面预算工作部署，我们紧密结合实际，转方式，抓关键环节，及时准确的完成了2010年度预算编制工作。整个预算方案以集团公司下达的生产经营考核指标为基础，综合分析我矿经济增长的因素、近几年的财务指标，充分考虑了政策性增支因素，同时也衡量了“关注员工、建设和谐矿区”的资金需求，充分体现了“统筹兼顾、有保有压、量力而行、尽力而为、收支平衡、集中资金办大事”的原则，既符合集团公司的要求，又切合我矿的实际。2010年预算报表顺利地通过了集团公司的审核、批准。整个预算方案明确了我矿2010年度全面预算的工作目标任务，为我矿生产经营工作地顺利开展打下了良好的基础。
（二）完善全面预算管理制度，强化全面预算管理和监督
进入2010年以来，我们结合实际情况，在2009年制度建设的基础上，进一步完善修订了《全面预算管理暂行办法》、《全面预算编制实施细则》、《全面预算编制制度》、《全面预算执行控制制度》、《全面预算分析报告制度》、《全面预算调整制度》、《全面预算考核制度》和《全面预算管理工作流程》，初步草拟了《全面预算预警制度》、《古城煤矿目标成本管理办法》，在编制方法、编制手段、编制标准、编制程序上，都做了具体要求，由过去的以“科室控制”为主转向“矿（职能科室）、区队、班组”三级包保责任制，全矿自上而下分层次建立预算目标，层层细化分解，完善了全面预算管理体制。
（三）加强预算资金管理，规范预算支出程序
我们高度重视预算编制、预算调整、执行跟踪管理、监督考核等流程。在编制预算时采用“以收定支、费用匹配”的原则，根据收付实现制，采取零基预算的方法进行统筹规划。原则上坚决杜绝预算外支出。一旦出现重大变化，由相关单位提出调整申请，实行逐级申报、审批制度，预算审计科将根据调整后的金额进行旬、月度、季度、年度考核，与个人绩效考核总分挂钩，并对各单位的日常现金流进行统筹安排，由静态控制变动态控制，预算支出得到进一步规范。
（四）强化内部管理，做好日常工作
1.及时、准确报送月度预算执行情况、月度预算等各类报表。
2.认真写好月度预算执行情况分析、月度预算情况分析。按照集团公司及我矿领导要求，每月及时向集团公司、矿领导报送收支执行情况分析。为更加全面地分析预算执行情况，预算科还要求各预算执行部门按月报送预算执行情况分析。
3.准确及时审核各项资金支付、并做好核对工作。在认真审核的基础上，在不违反制度、规定的同时，尽力为客户和员工提供方便。加强与有关业务部门的联系与对帐，做到与相关业务部门核对一致。
4.全盘考虑，积极工作，圆满完成了集团公司一季度的预算考核和财务总监荣总的调研工作。
（五）一至四月份主要指标预算完成情况
1.原煤产量、发电量
原煤预计产量86.7万吨，账面完成产量90.22万吨，完成预算的104%。预计发电6000万度，实际发电6220.9万度，完成预算的104%。
2.掘进进尺
预计掘进进尺3200米,实际完成3760米，完成预算的 118%，其中：预计开拓进尺680米，实际完成720米，完成预算的106%。
3.煤炭销量
原煤预计销量20.48万吨，实际销量27.52万吨,完成预算的134%。主要原因是产量增加导致销量提高3.52万吨，尤其是3月份洗煤入洗量下降，导致原煤销量8.59万吨，比预算4.7万吨增加3.89万吨。洗煤预计销量41.17 万吨，实际销量42.39万吨，完成预算的103 %。
4.营业收入
预计收入59006万元，实际收入63496万元,完成预算的108%。
5.利润
预计利润总额33809万元，实际完成利润39643 万元，完成预算的117%。预计考核利润为22728万元，累计实现考核利润为26180万元，完成预算的115%。
6.原煤成本
预计原煤完全总成本为21137万元，单位完全成本为243.79元/吨，实际完全总成本21756 万元，单位完全成本 241.15元/吨，完成预算目标。
7.人工成本
预计人工成本支出8064万元，实际支出7584万元，完成预算的94%。
8.资金收支情况
资金期初结余26230万元，本期收入总额预算数68946 万元，实际收入73251万元，完成预算的106%。本期支出总额预算数69070万元，实际支出65932万元，完成预算的95 %。
（六）预算管理中存在的主要问题
1.预算分析的深度和广度还不够，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。
虽然开展了预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营预算的检查、分析。在分析活动中，缺乏符合实际、行之有效的分析模式，不利于预算管理机构及各部门及时、全面地编写分析报告，开展分析工作。
2.预算的执行控制力有待进一步加强。
预算执行不佳、控制不力是目前预算管理领域中存在的通病。如果缺乏对预算执行情况的跟踪管理和有效监督，就会架空预算控制的职能，导致预算指标的日常实施缺乏有效的控制。只有根据预算执行过程中反馈的情况来及时指导矿井的生产经营行为，及时地发现问题，堵塞漏洞，才能保证预算目标的实现。在预算执行中应注意权限的划分和制衡，尤其对预算调整的权力应进一步加以限制，否则容易使超预算和无预算的项目由于预算调整权的滥用而照样开展，成本费用超预算的现象则必然发生，就会使预算对实际行为的控制作用严重受损，预算管理的严肃性无法得到体现。
二、下一步预算管理工作打算
（一）注重成本费用预算管理，实现降本增效
严格按照国家有关成本费用开支范围和标准，合理确认和计量成本费用，规范成本费用的预算和执行；运用科学的财务分析方法，做好成本预算、成本分析与评价工作，为领导决策提供正确依据，严格控制成本费用的增长，抓住重点环节，有效降低成本，增强企业盈利能力。
（二）加强预算人员培训，提高预算人员业务素质 通过自学、外出培训学习，进一步加大对预算人员的培训力度，使预算人员及时掌握新的业务知识，不断提高管理水平，使预算管理工作逐步实现制度化、规范化。
（三）注重档案整理，确保资料信息完整
严格按照我矿档案管理规定，作好财务预算档案的整理、归档、装册工作，确保财务预算信息的全面与资料的完整。
（四）继续强调预算管理，改善企业战略实施
进一步建立和完善预算管理制度，切实加强对各预算执行单位、重要项目的预算规范、控制和监督，形成内部有效的监控体系和责、权、利相统一的激励机制，充分发挥预算的约束与激励作用，提升财务预算的总体工作质量。
预算审计科
二〇一〇年五月二十六日
一至五月份工作总结和下一步工作打算
矿领导：
2010年以来,预算审计科在矿班子的正确领导和各部门的通力合作及各位同仁的全力支持下,根据集团公司下达的指标，结合我矿实际情况，从预算管理工作的准确度、精细度、执行力上下功夫，深入推进全面预算管理工作，严格预算指标奖惩兑现，积极开展了全面预算“以旬保月、以月保季、以季保年”活动，全面预算管理工作又上新台阶。现将一至五月份全面预算管理工作和下一步工作打算汇报如下：
一、一至五月份全面预算管理工作总结
（一）科学测算、统筹安排，全面、及时、准确地完成年度预算编制
根据集团公司全面预算工作部署，我们紧密结合实际，转方式，抓关键环节，及时准确的完成了2010年度预算编制工作。整个预算方案以集团公司下达的生产经营考核指标为基础，综合分析我矿经济增长的因素、近几年的财务指标，充分考虑了政策性增支因素，同时也衡量了“关注员工、建设和谐矿区”的资金需求，充分体现了“统筹兼顾、有保有压、量力而行、尽力而为、收支平衡、集中资金办大事”的原则，既符合集团公司的要求，又切合我矿的实际。2010年预算报表顺利地通过了集团公司的审核、批准。整个预算方案明确了我矿2010年度全面预算的工作目标任务，为我矿生产经营工作地顺利开展打下了良好的基础。
（二）完善全面预算管理制度，强化全面预算管理和监督
进入2010年以来，我们结合实际情况，在2009年制度建设的基础上，进一步完善修订了《全面预算管理暂行办法》、《全面预算编制实施细则》、《全面预算编制制度》、《全面预算执行控制制度》、《全面预算分析报告制度》、《全面预算调整制度》、《全面预算考核制度》和《全面预算管理工作流程》，初步草拟了《全面预算预警制度》、《古城煤矿目标成本管理办法》，在编制方法、编制手段、编制标准、编制程序上，都做了具体要求，由过去的以“科室控制”为主转向“矿（职能科室）、区队、班组”三级包保责任制，全矿自上而下分层次建立预算目标，层层细化分解，完善了全面预算管理体制。
（三）加强预算资金管理，规范预算支出程序
我们高度重视预算编制、预算调整、执行跟踪管理、监督考核等流程。在编制预算时采用“以收定支、费用匹配”的原则，根据收付实现制，采取零基预算的方法进行统筹规划。原则上坚决杜绝预算外支出。一旦出现重大变化，由相关单位提出调整申请，实行逐级申报、审批制度，预算审计科将根据调整后的金额进行旬、月度、季度、年度考核，与个人绩效考核总分挂钩，并对各单位的日常现金流进行统筹安排，由静态控制变动态控制，预算支出得到进一步规范。
（四）强化内部管理，做好日常工作
1.及时、准确报送月度预算执行情况、月度预算等各类报表。
2.认真写好月度预算执行情况分析、月度预算情况分析。按照集团公司及我矿领导要求，每月及时向集团公司、矿领导报送收支执行情况分析。为更加全面地分析预算执行情况，预算科还要求各预算执行部门按月报送预算执行情况分析。
3.准确及时审核各项资金支付、并做好核对工作。在认真审核的基础上，在不违反制度、规定的同时，尽力为客户和员工提供方便。加强与有关业务部门的联系与对帐，做到与相关业务部门核对一致。
4.全盘考虑，积极工作，圆满完成了集团公司一季度的预算考核和财务总监荣总的调研工作。
（五）一至四月份主要指标预算完成情况
1.原煤产量、发电量
原煤预计产量86.7万吨，账面完成产量90.22万吨，完成预算的104%。预计发电6000万度，实际发电6220.9万度，完成预算的104%。
2.掘进进尺
预计掘进进尺3200米,实际完成3760米，完成预算的 118%，其中：预计开拓进尺680米，实际完成720米，完成预算的106%。
3.煤炭销量
原煤预计销量20.48万吨，实际销量27.52万吨,完成预算的134%。主要原因是产量增加导致销量提高3.52万吨，尤其是3月份洗煤入洗量下降，导致原煤销量8.59万吨，比预算4.7万吨增加3.89万吨。洗煤预计销量41.17 万吨，实际销量42.39万吨，完成预算的103 %。
4.营业收入
预计收入59006万元，实际收入63496万元,完成预算的108%。
5.利润
预计利润总额33809万元，实际完成利润39643 万元，完成预算的117%。预计考核利润为22728万元，累计实现考核利润为26180万元，完成预算的115%。
6.原煤成本
预计原煤完全总成本为21137万元，单位完全成本为243.79元/吨，实际完全总成本21756 万元，单位完全成本 241.15元/吨，完成预算目标。
7.人工成本
预计人工成本支出8064万元，实际支出7584万元，完成预算的94%。
8.资金收支情况
资金期初结余26230万元，本期收入总额预算数68946 万元，实际收入73251万元，完成预算的106%。本期支出总额预算数69070万元，实际支出65932万元，完成预算的95 %。
（六）预算管理中存在的主要问题
1.预算分析的深度和广度还不够，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。
虽然开展了预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营预算的检查、分析。在分析活动中，缺乏符合实际、行之有效的分析模式，不利于预算管理机构及各部门及时、全面地编写分析报告，开展分析工作。
2.预算的执行控制力有待进一步加强。
预算执行不佳、控制不力是目前预算管理领域中存在的通病。如果缺乏对预算执行情况的跟踪管理和有效监督，就会架空预算控制的职能，导致预算指标的日常实施缺乏有效的控制。只有根据预算执行过程中反馈的情况来及时指导矿井的生产经营行为，及时地发现问题，堵塞漏洞，才能保证预算目标的实现。在预算执行中应注意权限的划分和制衡，尤其对预算调整的权力应进一步加以限制，否则容易使超预算和无预算的项目由于预算调整权的滥用而照样开展，成本费用超预算的现象则必然发生，就会使预算对实际行为的控制作用严重受损，预算管理的严肃性无法得到体现。
二、下一步预算管理工作打算
（一）注重成本费用预算管理，实现降本增效
严格按照国家有关成本费用开支范围和标准，合理确认和计量成本费用，规范成本费用的预算和执行；运用科学的财务分析方法，做好成本预算、成本分析与评价工作，为领导决策提供正确依据，严格控制成本费用的增长，抓住重点环节，有效降低成本，增强企业盈利能力。
（二）加强预算人员培训，提高预算人员业务素质 通过自学、外出培训学习，进一步加大对预算人员的培训力度，使预算人员及时掌握新的业务知识，不断提高管理水平，使预算管理工作逐步实现制度化、规范化。
（三）注重档案整理，确保资料信息完整
严格按照我矿档案管理规定，作好财务预算档案的整理、归档、装册工作，确保财务预算信息的全面与资料的完整。
（四）继续强调预算管理，改善企业战略实施
进一步建立和完善预算管理制度，切实加强对各预算执行单位、重要项目的预算规范、控制和监督，形成内部有效的监控体系和责、权、利相统一的激励机制，充分发挥预算的约束与激励作用，提升财务预算的总体工作质量。
预算审计科
二〇一〇年五月二十六日