往来款项管理制度
第一章 总则
为促进资金良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏帐发生，减少收帐费用和损失，核准往来款项数据，建立良好信用与往来，根据《会计法》和《会计基础工作规范》规定，结合公司实际情况，制定本制度。
本制度所称往来款项包括：应收帐款、预付帐款、其它应收款、应付帐款，预收帐款、其它应付款六个科目内容。
往来款项归口管理为财务人员，主管为财务负责人。公司经销商（老板）和跟单员负责款项催收工作。
第二章 往来款项的财务管理
1、为了便于查阅每个客户的交易明细，无论现销还是赊销，均须通过应收账款科目进行过渡核算，收款时再予以冲销。应付账款账务处理同应收账款处理。
2、财务人员记录往来款项款凭证时应严格审查单据是否齐全。
3、每天的现金收款都全部交到金凤处，集中保管。
4、财务人员应于每期期末整理按要求提供应收应付明细。对于逾期应收账款太多或有问题的应收账款应重点统计列示，告知财务负责人并上报胡总与王姐。
5、暂时不能确定银行少数进款的来源，要及时挂“未知银行款”账，同时多方咨询款项来源，挂账时间不能超过两个月。否则造成呆账的要财务负责。
第三章 应收款项的管理
1、应收款项的内容
应收款项分为：应收帐款、其它应收款、预付帐款。
应收帐款是指销售商品、提供劳务等，应向购买方收取的款项。
其它应收款是指各种赔款、罚款、押金、租金、员工借款、备用金等款项。 预付帐款是指根据供应商要求预付的部分货款或定金。
2、公司应收款项的信用管理
财务人员、公司经销商老板、跟单者应对客户作信用调查和评估，建立客户档案，作为签订合同与发货的依据，客户档案由永福主管和工厂主管完善，财务备案。 赊销产品时必须办妥下列事项
（1）签订购销合同
（2）确立结算方式及付款期限
（3）延期付款的违约责任
3、应收款项的审核
（1）每天公司财务在当天正常上班10点前(永福阿荣，工厂小杨)从系统或自制表格中导出应收帐款数据，发到公司“震泓董事会QQ群”中和“震泓财务Q Q群”中，财务负责人每天根据客户付款条件和经销商信用度审核应收帐款余额，给出应收款层级评估线(分红线、黄线)，紅线表示要尽快催收，黄线表示警示。
（2）永福经销商由永福主管，每天具体关注；公司Q Q群中客户由永福两个财务具体关注，其它的谁跟单谁关注。
有不同情况在震泓财务群中反映。
4、应收款项核对与催收
（1）数目核对：除非是现金交易和先款后货的货款已两清的，其他形式只要存在货款的，工厂采购员或永福财务都要按付款条件及时发对账单与对方，数据要准确，出现发错对账单而造成公司损失的要视情况负责相应的赔偿。
（2）催款责任：原则上谁跟单谁催款。具体分工如下：永福：经销商由永福主管(张建瑜)负责催收，公司QQ群中客户由具体跟单者催收，并由两个财务每天关注、警示跟单者。工厂客户由跟单员负责催收。，（3）永福阿荣每月10日前，对上月应收款进行清理统计，并根据收款条件进行分析，提供参考意见。对进入紅线的应收款，两个财务下“催收单”，限期收回，并在客户档案中备注。财务负责人每天公布警示线，每月根据统计数据编制经销商（老板）应收帐款考核表，向胡总递交评估结果或说明，
（4）永福(金风)，工厂会计每月10日前对上月其它应收款，特别是个人借款进行理清，并按规定在当月工资中扣除(不能扣除的说明原因)
（5）追收不力，造成呆帐、坏帐的，跟单者是第一责任人，财务、财务负责人和主管为第二责任人，依据情节和数额不小对相关责任人予以警告和处罚。
5、预付帐款管理
1、预付款的对象必须是长期合作伙伴，财务状况良好
2、预付款必须依据合同付款，并在合同约定时间内清算完毕。
第三章 应付款项的管理
1、应付款项的内容
应付款项分为：应付帐款、其它付收款、预收帐款。
应付帐款是指采购商品、接受劳务等，应向供应方支付的款项。
其它应付款是指各种赔款、罚款、采购押金、租金、员工借款、备用金等款项。 预收帐款是指根据公司要求和客户信用预收的部分货款或定金。
2、应付款项的核对管理
（1）确立结算方式及付款期限
（2）定期或不定期与供应商核对数量金额，超过两个月供应商没发对账单的要主动与对方沟通核对，有误差的要及时调整，误差调整不及时的要追究核对人的责任。
（3）评估延期付款对供应商的影响
3、应付款项的审核
（1）永福先由财务确认、主管审核并电话请示、王姐同意。
（2）工厂先请示王姐，采购员后发付款指令单，财务审核，永福主管确认并电话请示，王姐同意。
4、应付款项支付
（1）永福付款：财务要根据王姐的电话同意和主管的签字才能付款
（2）工厂付款：财务要根据付款指令单和王姐的电话同意才能付款
5、其他应付款与预收款
（1）其他应付款先入账登记，付款时冲销
（2）预收款要对应客户入系统，付款时冲销。
第四章 坏帐处理
1、应收款项因发生问题未能收回时，由财务人员提出书面说明，跟单者和主管签名，会计设立明细科目予以列示。
2、有问题的应收款项，应依具体情况及时处理
3、提交呆帐、坏帐处理意见单，由胡总签字后作坏帐损失，会计冲帐。
4、数额较大，不能作坏帐损失的双方或多方调解，调解不成继续挂帐或仲裁起诉。
5、本公司不提坏帐准备金，按帐龄和实际情况决定坏帐损失。
第六章 附则
1、由财务负责人制定，经由法人(胡总)审核认可，解释、修改归制定者。
2、本制度自2015年11月20日执行。
往来款项管理制度
第一章 总则
为促进资金良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏帐发生，减少收帐费用和损失，核准往来款项数据，建立良好信用与往来，根据《会计法》和《会计基础工作规范》规定，结合公司实际情况，制定本制度。
本制度所称往来款项包括：应收帐款、预付帐款、其它应收款、应付帐款，预收帐款、其它应付款六个科目内容。
往来款项归口管理为财务人员，主管为财务负责人。公司经销商（老板）和跟单员负责款项催收工作。
第二章 往来款项的财务管理
1、为了便于查阅每个客户的交易明细，无论现销还是赊销，均须通过应收账款科目进行过渡核算，收款时再予以冲销。应付账款账务处理同应收账款处理。
2、财务人员记录往来款项款凭证时应严格审查单据是否齐全。
3、每天的现金收款都全部交到金凤处，集中保管。
4、财务人员应于每期期末整理按要求提供应收应付明细。对于逾期应收账款太多或有问题的应收账款应重点统计列示，告知财务负责人并上报胡总与王姐。
5、暂时不能确定银行少数进款的来源，要及时挂“未知银行款”账，同时多方咨询款项来源，挂账时间不能超过两个月。否则造成呆账的要财务负责。
第三章 应收款项的管理
1、应收款项的内容
应收款项分为：应收帐款、其它应收款、预付帐款。
应收帐款是指销售商品、提供劳务等，应向购买方收取的款项。
其它应收款是指各种赔款、罚款、押金、租金、员工借款、备用金等款项。 预付帐款是指根据供应商要求预付的部分货款或定金。
2、公司应收款项的信用管理
财务人员、公司经销商老板、跟单者应对客户作信用调查和评估，建立客户档案，作为签订合同与发货的依据，客户档案由永福主管和工厂主管完善，财务备案。 赊销产品时必须办妥下列事项
（1）签订购销合同
（2）确立结算方式及付款期限
（3）延期付款的违约责任
3、应收款项的审核
（1）每天公司财务在当天正常上班10点前(永福阿荣，工厂小杨)从系统或自制表格中导出应收帐款数据，发到公司“震泓董事会QQ群”中和“震泓财务Q Q群”中，财务负责人每天根据客户付款条件和经销商信用度审核应收帐款余额，给出应收款层级评估线(分红线、黄线)，紅线表示要尽快催收，黄线表示警示。
（2）永福经销商由永福主管，每天具体关注；公司Q Q群中客户由永福两个财务具体关注，其它的谁跟单谁关注。
有不同情况在震泓财务群中反映。
4、应收款项核对与催收
（1）数目核对：除非是现金交易和先款后货的货款已两清的，其他形式只要存在货款的，工厂采购员或永福财务都要按付款条件及时发对账单与对方，数据要准确，出现发错对账单而造成公司损失的要视情况负责相应的赔偿。
（2）催款责任：原则上谁跟单谁催款。具体分工如下：永福：经销商由永福主管(张建瑜)负责催收，公司QQ群中客户由具体跟单者催收，并由两个财务每天关注、警示跟单者。工厂客户由跟单员负责催收。，（3）永福阿荣每月10日前，对上月应收款进行清理统计，并根据收款条件进行分析，提供参考意见。对进入紅线的应收款，两个财务下“催收单”，限期收回，并在客户档案中备注。财务负责人每天公布警示线，每月根据统计数据编制经销商（老板）应收帐款考核表，向胡总递交评估结果或说明，
（4）永福(金风)，工厂会计每月10日前对上月其它应收款，特别是个人借款进行理清，并按规定在当月工资中扣除(不能扣除的说明原因)
（5）追收不力，造成呆帐、坏帐的，跟单者是第一责任人，财务、财务负责人和主管为第二责任人，依据情节和数额不小对相关责任人予以警告和处罚。
5、预付帐款管理
1、预付款的对象必须是长期合作伙伴，财务状况良好
2、预付款必须依据合同付款，并在合同约定时间内清算完毕。
第三章 应付款项的管理
1、应付款项的内容
应付款项分为：应付帐款、其它付收款、预收帐款。
应付帐款是指采购商品、接受劳务等，应向供应方支付的款项。
其它应付款是指各种赔款、罚款、采购押金、租金、员工借款、备用金等款项。 预收帐款是指根据公司要求和客户信用预收的部分货款或定金。
2、应付款项的核对管理
（1）确立结算方式及付款期限
（2）定期或不定期与供应商核对数量金额，超过两个月供应商没发对账单的要主动与对方沟通核对，有误差的要及时调整，误差调整不及时的要追究核对人的责任。
（3）评估延期付款对供应商的影响
3、应付款项的审核
（1）永福先由财务确认、主管审核并电话请示、王姐同意。
（2）工厂先请示王姐，采购员后发付款指令单，财务审核，永福主管确认并电话请示，王姐同意。
4、应付款项支付
（1）永福付款：财务要根据王姐的电话同意和主管的签字才能付款
（2）工厂付款：财务要根据付款指令单和王姐的电话同意才能付款
5、其他应付款与预收款
（1）其他应付款先入账登记，付款时冲销
（2）预收款要对应客户入系统，付款时冲销。
第四章 坏帐处理
1、应收款项因发生问题未能收回时，由财务人员提出书面说明，跟单者和主管签名，会计设立明细科目予以列示。
2、有问题的应收款项，应依具体情况及时处理
3、提交呆帐、坏帐处理意见单，由胡总签字后作坏帐损失，会计冲帐。
4、数额较大，不能作坏帐损失的双方或多方调解，调解不成继续挂帐或仲裁起诉。
5、本公司不提坏帐准备金，按帐龄和实际情况决定坏帐损失。
第六章 附则
1、由财务负责人制定，经由法人(胡总)审核认可，解释、修改归制定者。
2、本制度自2015年11月20日执行。