1、企业内部控制配套指引在我国证券市场主板上市公司中全面执行的时间是(本题分数：2分) D
A、2010年1月1日 C、2011年1月1日
B、2010年4月1日 D、2012年1月1日
2、中小板和创业板上市公司暂不执行《企业内部控制配套指引》。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
3、建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
4、风险控制的目标是努力使风险事件的风险最小化。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
5、内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
6、“组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) A
A、第1号 C、第3号
B、第2号 D、第4号
7、治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
8、列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是（）(本题分数：2分) B
A、设立职工监事 C、设立外部董事
B、董事会成员中应当包括公司职工代表 D、设立监事
9、企业的“三重一大”是指“重大采购、重大销售、重大决策和大额资金支付业务”。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
10、企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
11、“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) B
A、第1号 C、第3号
B、第2号 D、第4号
12、根据“发展战略”应用指引解读的精神，企业战略委员会主席的担任人一般为（）(本题分数：2分) A
A、董事长 C、总经理
B、副董事长 D、副总经理
13、“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
14、企业发展战略方案经董事会审议通过后即可组织实施。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
15、“人力资源”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) C
A、第1号 C、第3号
B、第2号 D、第4号
16、“人力资源”应用指引的内容一共包括（）(本题分数：2分) C
A、三章十四条 C、五章十六条
B、四章十五条 D、六章十八条
17、下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是（）(本题分数：2分) D
C、人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和
A、人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划进行
一般员工
B、人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素
D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少
质要求
18、下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(本题分数：2分) B
A、因人设岗，人尽其才 C、不应进行岗位轮换
B、试用期满考核合格者方可正式上岗 D、公平优先，兼顾效率
19、人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
20、“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是（）(本题分数：2分) D
A、资产保全 C、利润保全
B、资本保全 D、员工权益保护
21、企业的社会责任一般包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
22、“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(本题分数：2分) C
A、二个 C、四个
B、三个 D、五个
23、企业发生重大安全事故、环境污染事件时，下列处理中符合“企业内部控制应用指引---社会责任”要求的是（）(本题分数：2分) A
A、启动应急预案，及时报告 C、启动应急预案，但不急于报告
B、及时报告，等待有关批复后再进行处理 D、先分清责任，再启动应急预案
24、“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
25、“企业内部控制应用指引---企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的什么的总称（）(本题分数：2分) A
A、行为规范 C、合作精神
B、团队精神 D、危机意识
26、制定并发布“企业内部控制应用指引---企业文化”的目的是（）(本题分数：2分) D
A、促进企业发挥企业文化在思想政治工作中的重要作用 C、促进企业发挥企业文化在丰富职工文化生活中的重要作用
B、促进企业发挥企业文化在纾解职工工作压力中的重要作用 D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用
27、“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(本题分数：2分) C
A、二个 C、四个
B、三个 D、五个
28、董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
29、“资金活动”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) D
A、第3号 C、第5号
B、第4号 D、第6号
30、下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(本题分数：2分) A
A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿 C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资
料
B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值
D、定期与资金提供方进行账务核对
准备
31、股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
32、企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
33、总会计师或分管会计工作的负责人应当参与投融资决策过程。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
34、下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是（）(本题分数：2分) A
A、企业集团必须实行资金集中管控 C、企业只需对重大的投融资方案进行可行性研究分析
B、股票筹资不一定是最好的筹资方式 D、一人可以办理货币资金全过程业务
35、“采购业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) B
A、第6号 C、第8号
B、第7号 D、第9号
36、对于超预算和预算外采购项目，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
37、控制供应商选择不当风险的错误做法是（）(本题分数：2分) D
A、建立科学的供应商评估和准入制度 C、建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度
B、与供应商签订质量保证协议 D、与供应商建立紧密的私人关系
38、涉及大宗和新、特物资采购的验收，不能仅对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，还应进行专业测试。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
39、下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是（）(本题分数：2分) D
A、付款前严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容 C、合理选择付款方式，保证资金安全
B、对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款 D、尽可能采取预付定金的方式支付相关款项
40、“资产管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) C
A、第6号 C、第8号
B、第7号 D、第9号
41、“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(本题分数：2分) B
A、二个 C、四个
B、三个 D、五个
42、存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。(本题分数：2分 错)
A、对 B、错
43、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
44、重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
45、直接接触技术资料人员一律不得调离企业。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
46、“销售业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) D
A、第6号 C、第8号
B、第7号 D、第9号
47、重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。 (本题分数：2分) 对
A、对 B、错
48、赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。(本题分数：2分)
A、对 B、错
49、已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
对
1、企业内部控制配套指引在我国证券市场主板上市公司中全面执行的时间是(本题分数：2分) D
A、2010年1月1日 C、2011年1月1日
B、2010年4月1日 D、2012年1月1日
2、中小板和创业板上市公司暂不执行《企业内部控制配套指引》。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
3、建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
4、风险控制的目标是努力使风险事件的风险最小化。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
5、内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
6、“组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) A
A、第1号 C、第3号
B、第2号 D、第4号
7、治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
8、列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是（）(本题分数：2分) B
A、设立职工监事 C、设立外部董事
B、董事会成员中应当包括公司职工代表 D、设立监事
9、企业的“三重一大”是指“重大采购、重大销售、重大决策和大额资金支付业务”。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
10、企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
11、“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) B
A、第1号 C、第3号
B、第2号 D、第4号
12、根据“发展战略”应用指引解读的精神，企业战略委员会主席的担任人一般为（）(本题分数：2分) A
A、董事长 C、总经理
B、副董事长 D、副总经理
13、“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
14、企业发展战略方案经董事会审议通过后即可组织实施。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
15、“人力资源”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) C
A、第1号 C、第3号
B、第2号 D、第4号
16、“人力资源”应用指引的内容一共包括（）(本题分数：2分) C
A、三章十四条 C、五章十六条
B、四章十五条 D、六章十八条
17、下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是（）(本题分数：2分) D
C、人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和
A、人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划进行
一般员工
B、人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素
D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少
质要求
18、下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(本题分数：2分) B
A、因人设岗，人尽其才 C、不应进行岗位轮换
B、试用期满考核合格者方可正式上岗 D、公平优先，兼顾效率
19、人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
20、“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是（）(本题分数：2分) D
A、资产保全 C、利润保全
B、资本保全 D、员工权益保护
21、企业的社会责任一般包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
22、“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(本题分数：2分) C
A、二个 C、四个
B、三个 D、五个
23、企业发生重大安全事故、环境污染事件时，下列处理中符合“企业内部控制应用指引---社会责任”要求的是（）(本题分数：2分) A
A、启动应急预案，及时报告 C、启动应急预案，但不急于报告
B、及时报告，等待有关批复后再进行处理 D、先分清责任，再启动应急预案
24、“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
25、“企业内部控制应用指引---企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的什么的总称（）(本题分数：2分) A
A、行为规范 C、合作精神
B、团队精神 D、危机意识
26、制定并发布“企业内部控制应用指引---企业文化”的目的是（）(本题分数：2分) D
A、促进企业发挥企业文化在思想政治工作中的重要作用 C、促进企业发挥企业文化在丰富职工文化生活中的重要作用
B、促进企业发挥企业文化在纾解职工工作压力中的重要作用 D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用
27、“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(本题分数：2分) C
A、二个 C、四个
B、三个 D、五个
28、董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
29、“资金活动”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) D
A、第3号 C、第5号
B、第4号 D、第6号
30、下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(本题分数：2分) A
A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿 C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资
料
B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值
D、定期与资金提供方进行账务核对
准备
31、股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
32、企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
33、总会计师或分管会计工作的负责人应当参与投融资决策过程。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
34、下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是（）(本题分数：2分) A
A、企业集团必须实行资金集中管控 C、企业只需对重大的投融资方案进行可行性研究分析
B、股票筹资不一定是最好的筹资方式 D、一人可以办理货币资金全过程业务
35、“采购业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) B
A、第6号 C、第8号
B、第7号 D、第9号
36、对于超预算和预算外采购项目，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
37、控制供应商选择不当风险的错误做法是（）(本题分数：2分) D
A、建立科学的供应商评估和准入制度 C、建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度
B、与供应商签订质量保证协议 D、与供应商建立紧密的私人关系
38、涉及大宗和新、特物资采购的验收，不能仅对采购项目的品种、规格、数量、质量等相关内容进行验收，还应进行专业测试。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
39、下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是（）(本题分数：2分) D
A、付款前严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容 C、合理选择付款方式，保证资金安全
B、对发现异常情况的采购业务应当拒绝付款 D、尽可能采取预付定金的方式支付相关款项
40、“资产管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) C
A、第6号 C、第8号
B、第7号 D、第9号
41、“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(本题分数：2分) B
A、二个 C、四个
B、三个 D、五个
42、存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。(本题分数：2分 错)
A、对 B、错
43、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
44、重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。(本题分数：2分) 对
A、对 B、错
45、直接接触技术资料人员一律不得调离企业。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
46、“销售业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(本题分数：2分) D
A、第6号 C、第8号
B、第7号 D、第9号
47、重大的销售业务谈判应当吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录。 (本题分数：2分) 对
A、对 B、错
48、赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。(本题分数：2分)
A、对 B、错
49、已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。(本题分数：2分) 错
A、对 B、错
对