账务处理模块的功能和流程：
一、账务处理模块的功能
账务处理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。
本系统主要功能有：
多重辅助核算
提供科目预算控制
强大的账簿报表查询
多币别核算的处理
现金流量表的制作
往来业务的核算处理，精确计算账龄
与购销存系统无缝链接
对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能
自动转账设置
期末调汇的处理
期末损益结转
1．多重辅助核算：
在总账系统中，可对科目设置最多4个核算项目进行多重辅助核算。并且提供丰富的核算项目账簿和报表，满足企业对多种辅助核算信息的项目管理。
2.提供科目预算控制：
可进行科目预算，科目预算可在会计科目中设置，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。
3.强大的账簿报表查询：
查询账簿报表时，可追查至明细账直至凭证，同时可查询到核算项目信息。有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据。提供多种核算项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询。具体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等。
4.多币别核算的处理：
期末自动进行调汇的处理。而通过调汇历史信息表可方便查询到各种币别的变动过程。
5.实现现金流量表的制作：
在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表。同时现金流量表可进行多级次多币别的查询。
6.实现往来业务的核算处理，精确计算账龄：
提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种核销方式，准确计算数量金额的往来业务计算。分段准确计算账龄，利于资金控制以及账款催收，加强财务管理。
7.与购销存系统无缝链接：
购销存系统可直接自动生成凭证到总账中，在总账可直接查询到购销存系统生成的凭证。业务单据与凭证间可相互联查。
8.对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能：
在系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项，当选择了该参数，则不允许修改或删除购销存系统机制凭证，反之则可以修改和删除。
9.自动转账设置：
系统提供自动转账设置模板，期末时可由系统自动生成转账凭证，无须人工录入。
10.期末调汇的处理：
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
11.期末损益结转：
期末损益自动结转，方便快捷核算经营成果。
二、账务处理模块与其它系统的接口
1.与固定资产系统的接口
固定资产初始余额可以传递到总账初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可生成凭证，并传递到总账系统。
2. 与出纳管理系统的接口
出纳管理系统的现金日记账和银行存款日记账可以从总账系统中引入。
3.与工资系统的接口
如果工资管理系统与KIS专业版账务处理系统联用时，其基本设置中的部门、职员与币别信息既可独立建立、也可由基础资料中导入，减少相应的工作量，月末工资数据可以根据费用分配的设定，直接产生费用分配凭证传到总账系统。
4.与报表系统的接口
报表系统可以通过ACCT、ACCTCASH、ACCTEXT等取数函数来实现从总账系统中取数。
5.与业务系统的接口
业务系统生成的凭证传递到账务处理系统，并可实现业务系统与总账系统的对账功能。
三、系统总体业务流程图
四、主要业务流程及规范
（一）凭证处理业务
2．凭证录入与审核
流程说明
3．凭证反审核业务流程图
流程说明
4．凭证过账与对账业务凭证过账与对账业务流程图
流程说明
（二）往来管理业务 1.往来管理业务流程图
往来管理业务流程说明
（三）现金流量表业务 1．现金流量表流程图
现金流量表流程说明
（四）期末处理业务
1．总账期末处理业务流程图
流程说明
五、凭证处理
会计核算处理系统是以证—账—表为核心的有关企业财务信息加工系统。 会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。金蝶KIS账务处理系统为您提供十分安全、可靠、准确快捷的会计凭证处理功能。
凭证分为原始凭证和记账凭证两种，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。或者根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证。为方便用户使用和财务管理的需要，系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能：
会自动显示科目的最新余额及预算金额； 会自动检验记账凭证借贷方是否平衡； 检验科目是否为最明细级；
检验本位币金额是否等于汇率乘原币； 检验金额是否等于数量乘单价。
系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。如果您认为凭证不需要经二次审核即可记账，您就可以在系统参数中将选项去掉，则凭证就可以不经审核直接过账。 （一）凭证管理
凭证管理提供了十分丰富的凭证处理功能。
在主界面，选择【账务处理】【凭证管理】。 1．过滤条件
进入会计分录序时簿后，使用“过滤”功能，弹出“会计分录序时簿过滤”对话框。如下图所示。在此对话框中，可设置查询窗口的条件、过滤条件、排序规则。
条件
在实际财务管理工作的过程中，会计分录序时簿涵盖了丰富的财务信息，需要以
根据实际需要设定审核状态，、和三选项之一。 根据实际需要设定复核状态，、和三选项之一。
过滤条件
在“过滤条件”标签页中，设定进一步的过滤条件，如果选择的条件字段是“会计科目”，则光标停在栏中时可以按[F7]查看科目代码。如果有多个过滤条件，可选择菜单〖操作〗〖插入行〗，继续设定下一个过滤条件。还可以选择〖操作〗〖删除行〗删除选中的过滤条件行或〖操作〗〖全部清除〗清除所有过滤条件。
排序
如果希望查询的结果按某一字段排序，则在“排序”标签页中，在左边的列表中选择该字段，单击中。
，被选中的字段被移动到右边的“排序字段”列表
设置方案
设定完“条件”、“过滤条件”和“排序”后，可选择窗口左边的工具条上执行【保存】，将该过滤条件保存下来，以备以后查询相同条件的凭证查询。也可单击
【删除】删除方案，或单击
【另存为】另存方案。
通过【查看】功能可以设置过滤方案的显示模式，有大图标、小图标、详细资料、列表四种。
设置好过滤条件后，单击【确定】，系统即可按设定的过滤条件查询，并打开“凭证查询”界面显示查询结果—会计分录序时簿。
如果用户希望每次进入凭证管理时系统能以一个默认的过滤条件查询数据，则选中设定好方案，然后选中窗口底部的“下次直接以该方案进入序时簿”选项。
（二）凭证录入
凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。 在“金蝶KIS专业版主界面”，选择【账务处理】【凭证录入】，进入“记账凭证-新增”界面。如下图所示：
记账凭证主要字段说明
提醒：系统提供了摘要的快速复制功能：在录入完第一条摘要以后，将光标移到凭证栏中的下一条摘要处，录入“..”，复制上一条摘要，录入“//”复制第一条摘要。
如果科目同时下挂部门、职员两个核算项目，在输入部门后，按F7录入职员时能够自动显示该部门的职员，而不是所有职员。前提是必须在“基础资料－职员属性”中录入部门信息。如果需要修改部门或职员，则按[F8]，系统将列出所有的部门或职员供您选择。
如果会计科目中设定了选项，则在输入科目代码之后，系统会显示出外币输入格式，显示出币别代码，汇率数据，要求您输入原币金额。如果选择了，在输入外币时还必须对币别进行选择。输入原币金额后，系统会自动根据汇率折算为折合本位币金额并显示在金额栏中，折合本位币金额可以修改，若原币乘以汇率不等于金额，系统会提示是否继续。
金额栏快速录入技巧：
如果要将已录入的金额转换到另一方，只需将光标定位于要转换的金额栏上，
然后按[空格]键进行切换。
如果要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号，系统即会以红字显示。 如果您需要计算器计算，则在金额栏按F7或双击鼠标左键即可调出金蝶计
算器，您可用我们提供的计算器进行简单计算，最后敲空格键将数据回填到凭证上。
如果需要清除金额栏中的数据，只需将光标移至金额处，按“Esc”键即可。
您可单击“Ctrl”和“F7”两个功能键在有关界面进行数据平衡。
主要菜单项功能介绍
〖文件〗〖保存模式凭证〗
在“凭证录入”界面，当录入完一张凭证后，如该凭证内容会经常使用，我们可以选择〖文件〗—>〖保存模式凭证〗，将该凭证保存为模式凭证，如以后重复使用时，只要在“凭证录入”界面，选择〖文件〗〖调入模式凭证〗，即可。 〖操作〗〖出纳复核〗
对于涉及到“现金”和“银行存款”等科目的凭证，每付完一笔款，出纳人员都需要在凭证上面签字，此时，您可以选择〖操作〗〖出纳复核〗，系统会自动地将当前用户的姓名添在凭证的栏上。
〖操作〗〖插入分录〗
如果在录入凭证的过程中需要插入一个分录，单击工具栏中的【
作〗〖插入分录〗，即可插入一条分录。
〖操作〗〖删除分录〗
如果在录入凭证的过程中需要删除一条分录，单击工具栏中的【
〖删除分录〗，即可将选中的分录删除。
〖操作〗〖新增凭证〗
录入完一张凭证后，如果您还需要录入下一张凭证，单击【】或选择〖操作〗】或〖操作〗】或选择〖操〖新增凭证〗，系统将弹出“录入凭证”界面，您可以继续录入新的一张凭证。 〖操作〗〖预算控制选项〗
〖查看〗〖选项〗
在凭证录入的过程中，系统提供了多种选项供用户选择，力求凭证录入方便、快捷、准确。在“凭证录入”界面，选择〖查看〗—>〖选项〗，系统弹出“凭证录入选项”界面。界面中包含以下选项：
（三）修改凭证
可以修改已录入的未过账且未审核和未复核的凭证。将光标定位于要修改的凭证中，选择菜单〖操作〗〖修改凭证〗或单击工具条的【修改】。系统会显示
“记账凭证修改”界面，您可以在此界面中对记账凭证进行修改，其操作方法与凭证录入相似。
注意：
如果要修改的记账凭证已经过审核，此凭证只能进行查看，不能修改，只有未审核未复核且未过账的凭证才允许修改。
（四）删除凭证
对于一些业务中作废的凭证，可以对其进行删除。删除凭证提供两种方式，一种是单张删除，另一种是批量多张删除。
单张删除凭证：光带定位于需要删除的凭证上，单击【删除】或【操作】→【删除单张凭证】。系统会提示您是否确认删除该张凭证，确实要删除时单击【是】，不要删除时单击【否】。如果选择了多张凭证，系统将删除第一张凭证。
成批删除凭证：在页面设置中选择“多行选择”进行批量选择，单击【操作】→
【成批删除选中凭证】，对选中的凭证进行删除。需注意的是：如果选中的凭证中有不能删除的，系统将自动过滤对其不作删除操作。
注意：
只有未过账且未审核未复核的凭证才能删除。
（五） 复制凭证
在会计分录序时簿中，可以进行凭证复制的业务处理，生成和原有凭证相同的凭证。
在“凭证查询”界面中，光标定位在要复制的凭证上，然后选择菜单〖操作〗〖复制〗。系统立即打开“凭证录入”窗口，并将该凭证内容复制到新凭证中。 注意：
复制后的新凭证的业务期间为当前账套所在期间。如果在凭证选项中选择了，则业务期间为当前系统日期所在的期间。
（六）凭证审核
1．审核单张凭证
制作完一张凭证后，如果确认无误，下一步就是对凭证进行审核。
1） 在“凭证查询”界面，将光标定位于需要审核的凭证上，然后选择菜单〖操作〗〖审核凭证〗，或者单击工具条的【审核】，系统即进入“记账凭证”界面；
2） 此界面中的凭证项目不能修改，只能查看。如果发现凭证有错，在凭证上提供了一个录入框，您可以在录入框中注明凭证出错的地方，以便凭证制单人修改。录入批注后，表明凭证有错，此时不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存。凭证修改后，批注内容自动清空。如查看完毕并确认无误后，单击【
温馨提醒： 】或按[F3]，表示审核通过，在处签章显示该用户名。
如果未经审核的凭证数量很多，为明确哪张凭证是已经审核但未通过的，会计分录序时簿的“过滤条件”界面中提供了“批注”的过滤条件，方便查找到此类标记为“有”或“无”的凭证，以作进一步的修改。
3）审核后的记账凭证，可以再单击【
凭证变为未经审核状态。
注意：
要修改已审核过的记账凭证时，必须先销章，然后才能修改。
审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。
反审核必须与审核人是同一操作员，否则不能进行销章。
2．成批审核
可以选择成批审核（或反审核）的功能来节省宝贵的时间。
在“凭证查询”界面中，按[Ctrl]或[Shift]选择多个凭证，然后选择菜单〖操作〗〖成批审核〗，弹出“成批审核”对话框，对话框有两个选项分别是指对未审核的凭证进行成批审核及对已审核的凭证进行成批反审核。单击【确定】，系统开始对选择的凭证进行审核签章操作，完成后提示：“审核完毕，共审核凭证X张。”
】进行反审核，消除原审核签章，该
（七）出纳复核
如果在系统初始化时选择了，则在凭证审核后，出纳要进行复核。
因用户实际应用情况的多样化，系统对出纳复核与凭证审核之间的顺序未做强制性规定。因此，本版出纳复核功能，不考虑审核状态的影响。
在“记账凭证”界面，如查看完毕并确认无误后，单击【复核】，表示复核通过，在处签章显示该用户名。
出纳复核允许修改结算方式、结算号，其他凭证字段不允许修改。进入会计分录序时簿，选择凭证，点工具栏/文件菜单/右键菜单的“复核”，进入凭证复核界面，光标定位于银行存款科目，修改结算方式、结算号，再点凭证工具栏上的“复核”。
如操作人员修改结算方式、结算号后，未点“复核”，即凭证未打上出纳复核标记就退出凭证复核界面，所做修改有效，并提示：凭证的结算方式、结算号已经修改，是否复核？“是”则完成凭证复核，“否”退出凭证复核界面、“取消”仍在凭证复核界面。
如操作人员修改结算方式、结算号后，点“复核”，即凭证打上出纳复核标记，原制单人名称不变。
凭证已复核状态下，再次进入凭证复核界面，结算方式与结算号不允许修改。如需修改，需取消复核标记。
（八）凭证过账
在会计凭证审核完毕之后就可以开始过账了。凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。这其中的内容只能由会计人员自己检查。
凭证过账是一项十分简单的操作，您可以在过账向导的引导下，轻松的完成过账操作，过账可分为以下三个步骤进行：
第一步，选择过账参数。
在主界面上，选择【账务处理】【凭证过账】，打开“凭证过账”向导界面，首先选择凭证过账参数。如下图所示：
在该界面中，我们可以通过参数控制当和是否“停止过账”还是“继续过账”。如果需要查看凭证是否存在断号，可单击
【断号检查】，系统将会提供一个凭证断号检查表列示系统断号情况。
在该界面，还可以确定凭证过账的范围，如果选择，则系统将所有未过账的凭证进行全部过账操作。如果选择，则在右边出现一个日期列表框，用户可以选择一个日期，系统将对该日期之前的所有未过账凭证进行过账操作。
第二步，开始过账。
凭证过账参数设置完成后，单击【开始过账】，系统开始自动过账操作。在过账过程中，系统会对所有的记账凭证数据关系进行检查，有发生错误时，如在第一步选择过账参数时，选择“停止过账”，则系统会给出错误提示信息，并中止过账，在修正完错误之后重新过账。否则，将在过账全部结束后才显示错误信息。在凭证过账的过程中，您也可以中止过账，单击【中止】，系统提示是否中止过账，【确定】后将中止凭证过账。
第三步，显示过账信息。
在这个步骤中，系统显示成功过账的凭证数及发生错误数信息，如下图所示。您在看完过账信息之后，可以单击【关闭】，结束本次过账操作，还可以将过账的信息打印保存下来。
（九）凭证冲销
对于已经过账的凭证，如果发现它不符合企业的财务规则，您可以使用系统的“冲销”功能，生成一张红字冲销凭证。
1. 在“凭证查询界面，将光标选中一张已过账且要冲销的凭证，然后选择菜单〖操作〗〖冲销〗；
2. 系统会自动在当前的会计期间生成一张与选定凭证一样的红字冲销凭证。如下图所示：
3. 单击【保存】即可保存该红字冲销凭证。
（十）凭证打印
凭证录入后，用户可以在凭证录入界面打印，也可以在凭证序时簿中打印。
在凭证录入界面，文件菜单下增加功能选项“套打设置”，用户可以建立不同凭证类型与不同凭证套打模板的对应关系。系统提供按凭证字和四种凭证类型：普通、外币、数量、数量外币的组合方式进行对应套打模板的指定。
凭证可以汇总打印。“凭证序时簿中”中，→→或凭证录入界面→
在汇总打印时，可选择科目级次和核算项目级次，也可以分币别进行汇总。
（十一）其他功能介绍
1．模式凭证
为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，将常用凭证保存为模式凭证，以后在录入凭证时调用。
（1）保存模式凭证
在“凭证录入”界面保存一张凭证，然后选择菜单〖文件〗〖保存模式凭证〗，系统弹出“保存模式凭证”对话框：
名称：该模式凭证名称。
类型：为模式凭证分类名称。单击【】弹出“凭证类别”
对话框，在这里选择凭证类别，也可选择“编辑”标签页对
证类别>进行【新增】、【编辑】、【删除】等操作。
选项：选择保存到模式凭证中的内容。
（2）调入模式凭证
在“凭证录入”界面，选择菜单〖文件〗〖调入模式凭证〗，在弹出“模式凭证”窗口中选择一个模式凭证，单击【确定】后，调入所选的模式凭证，在可根据实际情况对该凭证的个别数据项稍作修改后即可保存为一张新凭证，这大大地减轻了用户重复工作量。
（3）编辑模式凭证
进入〖账务处理〗→〖模式凭证〗，单击“编辑”标签，可进行模式凭证编辑，在这里，您可以对模式凭证进行【关闭】、【刷新】、【新增】、【修改】、【删除】。 模式凭证中可以设置现金流量，类似凭证指定现金流量。
注意：
流量为模式凭证非必录项。
设置两条以上的分录才能指定现金流量。
模式凭证可以不录入金额或者凭证不平衡也可以保存。
2.凭证报告
凭证录入界面【查看】【凭证报告】或会计分录序时簿界面【查看】【凭证报告】，系统可以提供凭证报告。您可以选择单个期间、单个凭证字及凭证号范围查看凭证报告，默认为当前期间，凭证字默认为全部。
凭证报告包括：各凭证字的最大最小号数，凭证张数，附件张数，最大最小日期；凭证断号情况、凭证作废情况。
3.凭证作废、反作废
系统提供凭证“作废”、“反作废”功能。凭证录入界面“操作”菜单、凭证查询界面“操作”菜单、会计分录序时簿右键菜单均可以进行操作。
凭证只能在可修改状态下执行作废。凭证已复核、已审核、已过账、已结账、已核销凭证不允许作废。由业务系统生成的机制凭证不允许作废（包括账务处理系统期末调汇、结转损益、自动转账生成的凭证）。
作废凭证在系统中保留，不参与会计的记账。有作废标志，允许删除。 作废的凭证不允许修改、过账、复核、审核、指定现金流量。
您可以对已经作废的凭证反作废。凭证反作废后，恢复为正常状态。
4. 凭证整理
操作前提：
只有在“用户设置”中设置了相关的权限，用户才可以进行凭证整理。
凭证查询界面〖操作〗菜单下以及会计分录序时簿右健菜单增加【凭证整理】功能，将凭证号码重新排列。
如选择【按凭证日期重排凭证号】的选项，可按凭证日期重排凭证号，否则按原来的凭证顺序。
凭证整理只对可修改状态凭证、已复核的凭证、已作废凭证起作用，对已审核、已过账凭证、已结账期间的凭证不起作用。
提醒：
该操作是不可撤消的，用户将凭证号码重新整理后，您原来已经打印的凭证需要重新打印。所以进行此操作时要特别小心。
六、往来业务
（一）与往来业务相关的设置
系统参数设置
科目设置
业务初始化
凭证中与核销处理相关的部分
1．系统参数设置
选择〖基础设置〗〖系统参数〗，必须在系统参数中选中
来业务核销>这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用，同时在
初始数据录入时这个项目将不会在核算项目录入中
出现，所以必须先启用核销，再录入初始余额的数据。
2．科目设置
如果需要进行往来业务核销，必须对科目设置以下属性。
（1）往来业务核算
在科目设置时必须选择这一个选项。
（2）核算项目设置
科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类
别。
3．业务初始化
（1）不进行核销处理时的初始化处理
如果不需要进行核销，则录入初始余额时，需要录入核算项目余额
和最后一笔业务的发生时间。
（2）进行核销处理时的初始化录入处理
在系统参数中加入核销的控制，如果启用核销，则按照新的账龄计算方法进行账龄的计算，但是必须对初始化数据进行处理，录入相应的业务编号才可以，如果用户一时无法实现，则建议用户不要使用这一功能，可以在年末结账时对往来业务做一些清理后再进行重新的初始化数据的录入，这样才可以启用核销功能。如果用户没有在初始数据中录入相应的信息而又启用了核销，则在进行核销时应提示用户此功能不可用，因初始数据不完整，账龄的计算延用以前的方法以最后一笔业务发生日期来进行计算。只有在初始数据完整的情况下才可以进行业务数据的核销处理，进行账龄的分段计算。
系统的初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统会计算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都一个业务发生时间。对于组合的核算项目的录入数据也是一样，业务编号和业务发生日期都是和余额相关，与本年的累计发生额无关。
在录入核算基目的初始化资料时录入相应的业务编号的业务发生日期，初始业务日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。
注意：
初始化处理时，对每一个核算项目指定余额中的每笔业务和发生时间是一个很烦锁的过程，有时根本无法对期初余额进行区分，在这种情况下，可以对期初余额设置一个统一的业务编号（或是对期初余额做一个有识别标识的统一的业务编号）和业务发生时间，在以后的业务发生时，把期初余额都作为老款进行处理，收到以前发生业务的款项时录入相应的业务编号对期初业务进行核销。对于新发生的业务，详细的录入相关的业务时间和业务编号，这样随着时间的推进，老款的逐渐收回，账龄的计算将会变得更精确。
4．凭证中与核销处理相关的部分
（1）凭证录入
在凭证录入时需要录入业务编号。在录入凭证时，录入相应的业务编号和业务发生日期。对于业务编号，系统不做控制，对于两张凭证可以录入相同的业务编号。业务编号不是必录项，只有在设置了往来核算的科目录入时才会弹出录入业务编号的录入框，如果不是往来核算，则在界面上不会显示业务编号的录入框。业务编号同会计分录关联，在录入了进行往来业务核算的会计科目后进行录入业务编号的信息。
注意：
业务编号的设置在往来业务是一个很重要的内容，具体应用时，可以将业务编号视为发票或单据的编号，可以将合同号设置为业务编号，具体采用哪种应视具体业务而定。一旦采用了某一种业务编号的编码原则后，录入业务编号时应严格执照规则来执行，才能在后面的往来对账单和账龄分析中得到正确有用的报表信息。
如果会计科目是往来科目，在录入时会弹出业务编号的录入框，用户如果没有录入则系统会提示用户，没有录入业务编号，是否继续，但是用户不录入业务编号时凭证可以保存。
（2）业务编号在凭证中是否必须录入控制
如果需要在凭证录入时必须录入业务编号，需要在系统参数中设置了这个选项，系统会做相应的检查，如果往来科目没有业务编号，凭证不能保存；如果不设置这个选项，则凭证没有业务编号的情况下也可以保存。
（3）业务日期的录入
在凭证录入时，系统提供了的录入功能，如果未对业务日期进行指定，系统默认的是凭证的记账日期为业务日期。业务日期可以是业务发生的日期，如发票上记录的日期，收款时可以是收到款项时的日期，也可以就是凭证的记账日期，具体采用哪一种日期作为业务日期，需视业务而定。
业务日期与账龄的计算直接相关，所以只有录入了准确的业务日期才能计算出准确的账龄。
（4）凭证录入时往来资料的查询
在业务编号处理时，当光标指向的录入框时，按F7键会弹出当前核算项目的往来业务资料，可以进行相应的查询和选择。
（5）凭证过账和反过账与核销之间的关系
要进行核销处理，必须是凭证已经过账后才可以进行核销。对于未过账的凭证，核销时不会显示在核销记录中。
如果已进行了会计分录的核销，在进行反过账时，不能对已过账的记录进行反过账。此时，必须对已核销的记录进行反核销后才可以进行反过账。
在核销时，允许用户手工修改需要核销的数据，未核销的金额是由系统自动根据业务编号的余额提供，需要核销的金额可以由用户来进行修改（在核销界面上可以看到），在核销区域中以上下两边的记录不相等时，以两边之中的最小值来进行核销。
（二）核销管理
在主界面，点击〖账务处理〗→〖往来核销〗，进入核销业务的处理操作中。本章介绍的主要内容有：
核销方法和要求
核销的业务处理过程
核销日志
1．核销管理的方法和要求
在〖往来核销〗这个业务模块中，包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询，这里介绍一下核销的方法和要求。
(1)往来核销的方法
账务处理中的核销只以核算项目和业务编号为准。在往来项目（如果是核算项目组合，必须是核算项目组合相同）才可以进行核销。而对于业务编号，系统提供两种方法：业务编号相同核销和业务编号不相同核销。业务编号在录入凭证时录入，如果没有选择“业务编号不相同核销”选项，核销时按业务编号进行核销，列出业务编号相同但业务记录相反的凭证的信息，类似应收款中的核销管理，但账务处理的核销比较简单，不按收款日期而是按业务发生日期，这样在账龄分析表中则不存在到期或是未到期的情况，账龄的计算以业务的发生日期起、所有未核销的业务至截止日的时间。如选择“业务编号不相同核销”选项，则没有业务编号相同的限制，按顺序进行核销。所以用户应慎用该功能，建议先进行业务编号相同的核销，再进行业务编号不相同核销，而且建议用手工核销，这样能保证核销结果精确。
在核销时，系统提供同一个方向的发生额，但一正一负的情况，如应收账款先录入一笔正的发生额100，而后又录入了一笔负数-50，这两笔发生额都在借方，可以进行核销，同理如果是同在贷方的一正一负的两笔业务也同样可以进行核销。 在核销中可以选择不同的币别，如果是外币，对于原币已经核销为0但本位币没有为0的情况，应分开计算原币和本位币进行相应的计算。
在进行核销处理时，此时显示的是分录的信息，通过查看凭证的按钮则可以查看相应的会计凭证。
（2）核算项目和业务编号的要求
进行往来业务核销时，必须是核算项目相同才可以进行核销处理。业务编号可以为空，业务编号都为空时，视为业务编号相同，可以进行核销。
对于业务编号的要求，通过选项“业务编号不相同核销”控制。如果不选该选项，业务记录和业务编号不同，不可以进行核销的处理，系统提供了严格的控制。如选择该选项则对业务编号是否相同不控制。
（3）核算项目组合情况下的核销处理
在核算项目是多个核算项目组合时，在核销的过滤条件只能选择单一的核算项目类别，所以在“往来业务核销”的界面中只显示了所选中的这一个核算项目的类别，而实际上是一个核算项目的组合。所以就有可以能出现这样一种情况，从“往来业务核销”的界面中来看，似乎记录核算项目和业务编号都相同，但核销时却提示，业务记录不匹配，无法进行核销处理，在这种情况下应是核算项目组合不同，无法核销，程序的处理是正确的，不要认为这是一个程序的错误。
（4）外币业务的核销处理
在有外币业务的核销时，是分币别进行核销的，所以有可能出现原币已为零而本位还有余额的情况。对此账务系统中是通过调汇来进行结平本位币的余额的。但是，对于调汇的凭证，因其是多笔业务的一个合计数据，而且不是正常业务所产生的记录，无法进行相应的核销，所以在对外币的核销时，是按外币来进行核销的，本币是直接取其的真实的发生额，由此所产生的差额，在用户查询账龄分析表并按综合本位币查询时，系统自动将原币为零而本位币不为零的凭证（如调汇凭证）的发生额加入账龄分析表中，账龄按凭证的业务日期与截止日期之间的差额来确定，这样可保证账龄分析表中的余额与真实的余额一致。
2．核销的业务处理过程
（1）核销处理的过滤条件设置
在账务处理系统的主界面中，单击〖往来核销〗，进入“核销处理”界面，此时会弹出一个“过滤条件”的设置界面，这个界面中是对核销日志查询的过滤条件进行设置，不是进行核销处理的过滤条件设置。如果不想查询核销日志，可以单
击【取消】，退出核销日志的查询。
在“往来业务核销”中，单击工具条中的【核销】，弹出核销“过滤条件的设置”界面，在此需设置以下一些内容：
按照所指定的过滤条件进入核销的处理。
（2）核销的顺序
考虑到核销的复杂性，系统提供了多种核销的次序。只有核算项目相同的往来才可以进行核销。
当在“过滤”界面选择“业务编号+业务日期”参数，在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同的业务编号在进行核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。
当在过滤界面选择“业务日期+业务编号”参数，在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务日期、业务编号、凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同日期的业务在进行核销时，以业务编号、凭证字号的先后顺序来进行排序的核销，相同的业务编号，按凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。
（3）核销的业务处理过程
核销的“过滤条件”设置完成，单击【确定】，进行“核销”的处理界面。 “核销”界面由上下两部分组成，上半部分是需要进行核销的记录，下半部分是收款或是付款业务，如果是资产类科目，则借方发生额在上面，贷方发生额在下面；如果是负债类科目，则是贷方发生额在上面，借方发生额在下面。 在核销界面提供了三个选项，可以多选：
“业务编号不相同核销”：该选项只是一个辅助功能，是为了弥补用户一时大意未输入业务编号或输入错误业务编号而提供的一种补救功能。因此建议用户不到万不得已最好不要使用该功能。
“按倒序进行冲销”：内部金额进行冲销时，如果不选择此选项，则负数金额的冲销是从第一条正数金额进行冲销；如果选择了此选项，则负数金额的冲销从该笔金额上面的倒数第一条正数金额开始冲销。注意：如果负数金额在第一条，那么选择此选项后从最后一条正数金额开始冲销。
内部冲销时金额相等优先：即如果在一个核销的内部区域内，有金额相等方向相反的冲销记录应优先核销。否则按照系统原来的处理程序，冲销金额（负数）从该区域内的第一笔正数金额开始按照排列的顺序依次核销，直到核销完为止。 现就业务编号相同的情况作业务处理过程：
系统提供了两种核销标准，按金额或是按数量进行核销。
系统提供两种核销方式，手工核销和自动核销。手工核销时，用户选择相同的的业务编号，核销的原则是按业务编号相同但业务发生相反的记录进行。在选择的方框中显示一个选中的记号，如果用户选择了不同的业务编号，核销时系统则应提示：不同的业务编号不可以进行核销。系统的核销方式为自动核销时，系统自动对所有业务编号相同但业务发生相反的记录进行核销，余额为未核销金额。（如果是用户的红字冲销，则用户必须录入同一笔相同的业务编号，由用户自己确定，否则该笔业务将无法核销）。
一经核销，如果全部金额都核销了，则在该笔记录不再显示，表示这笔记录已被核销完成，如果是部分核销，则应显示未核销金额。
如果进行了相应的反核销，系统则应将已核销的标记去掉，用户可以重新进行核销。
界面上的本次核销金额为可以修改的项目。
（4）反核销
系统提供了对已经核销的记录进行反核销，撤消原来的核销记录。操作的步骤如
下：
1） 通过过滤界面查询出已经核销过单据，即核销日志。
2）双击需要反核销的记录，将需要反核销的记录选上。
3）选【反核销】键。
系统为了操作的方便，提供了【全选】、【全清】两个功能。按【全选】，所有记录全部选上，按【全清】，将选中的记录全部置为未选状态。
3．核销日志
我们可以查询已经核销记录，查询的结果就是核销日志。
核销过滤条件界面如下表：
以上的表中核算的类别以用户选中的类别为准，不局限于客户。
核销后应提供相应的核销情况的报表。显示业务编号、业务发生日期、已核销、未核销等情况。在应核销金额和已核销金额中提供合计数据，对余额不提供合计数据，因为余额列是显示应核销和已核销的数据，统计无意义。在核销时的依据是按照业务编号，对于客户不同或是会计科目不同的同样可以核销，因为用户有可以发票开的是一个单位，但付款是另外一个单位，所以核销是以业务编号为准，对科目或是核算项目不做控制。
系统还应提供反核销的功能，反核销的功能在核销日志中提供，对于已核销的业务，可以一笔一笔的进行核销，也可以一次核销多笔已核销的业务。
在核销日志中提供币别的选项，如果是外币，则显示原币和本位币，对原币和本位币都进行合计；如果是综合本位币，则显示相应的币别以及原币本位币的值，但合计时只合计本位币的值，原币是不同的币别无法合计，此时原币这一栏的合计数据为空。
单击工具栏上的【引出】，系统可以将当前核销日志的内容引出至各种不同的数据格式，以利进一步加工之用。
七、期末处理
当期凭证全部录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账了。期末处理主要包括：
期末调汇
结转损益
自动转账
除了期末结账外，其它业务操作都不是每期必须做的，根据业务的需要进行相关操作
1．期末调汇
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
操作前提：
1. 只有在“会计科目”中设定为的科目才会进行期末调汇处理。
2. 所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。
在主界面选择【账务处理】【期末调汇】，进入“期末调汇”向导界面，该界面将引导你进行期末调汇操作。
1）首先，系统将需要进行期末调汇处理的外币全部列出，在栏和
调整汇率>栏中可以录入修改汇率的值，单击【下一步】；
2）确定以下选项，单击【完成】，系统自动完成结转损益的过程，生成一张转
温馨提醒：
参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目，暂不实现下设核算项目的对应结转。
2. 结转损益
期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。本系统提供的结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。 操作前提：
1） 只有在中设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转。
2）所有的凭证全部录入并审核过账。
在主界面选择【账务处理】【结转损益】，进入“结转损益”向导界面，单击
【下一步】，该界面将引导你进行结转损益操作。
1） 首先，系统显示损益类对应本年利润科目列表，单击【下一步】；
2. 录入有关记账凭证参数；
3示生成转账凭证的信息。损益结转完成之后，系统提示：结转完毕，并列示生成转账凭证的凭证号，您可以在“凭证查询”模块中查询结转损益生成的凭证。单击【确定】，完成损益的结转过程。
提醒：
用户切勿忘记要将“结转损益”生成的转账凭证审核过账，否则无法结账。
账簿报表查询时，如果只是结转到本年利润科目上，查询本年利润科目有数据，查询核算项目无数据。如果结转到本年利润科目下挂的核算项目上，查询本年利润科目与核算项目均有数据。
在报表系统中，制作利润表时，有一类取数类型为，取利润表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与利润表取数相关的取数类型，必须在账务处理系统中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与利润表相关的数据时也可以取出数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义损益结转的凭证模板。
3．自动转账
为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结
账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，KIS专业版提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值并生成会计凭证的功能即——“自动转账”。
举例：
假设月末要将“制造费用”科目中数据转入“生产成本”科目。
（1 ）转账模板设置
自动转账凭证模板设置
在主界面，选择【账务处理】【自动转账】，打开“自动转账凭证”界面，如下图所示：
转出方科目与转入方科目下挂相同核算项目类别，且一方指定具体核算项目，另一方未指定具体核算项目的情况下，在不具体指定核算项目的情况下，实现核算项目的对应结转。
（2）生成转账凭证
自动转账凭证格式或自动转账方案设置完毕之后，在需要生成相应的转账凭证时，点击设置界面中的“生成凭证”就可以了。
4．期末结账
在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。
操作前提：
本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了电脑并且过账之后才能结账。
（1）结账
在主界面，选择【账务处理】【期末结账】，打开“期末结账”向导界面，如下图所示：
结账时需要注意以下几点：
1）如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。
2）提供选项，如果在结账时当期存在凭证断号的情况，系统不予结账。
3）账务处理的期末结账包括总账、固定资产和工资模块，即这3个模块是同时结账的。
在全部事项处理完毕后，单击【结账】，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。
（2）反结账
结账后如果需要对上一个会计期间的数据进行重新处理，此时，可以通过反结账的功能将会计期间反结回上一个会计期间。
账务处理模块的功能和流程：
一、账务处理模块的功能
账务处理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。
本系统主要功能有：
多重辅助核算
提供科目预算控制
强大的账簿报表查询
多币别核算的处理
现金流量表的制作
往来业务的核算处理，精确计算账龄
与购销存系统无缝链接
对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能
自动转账设置
期末调汇的处理
期末损益结转
1．多重辅助核算：
在总账系统中，可对科目设置最多4个核算项目进行多重辅助核算。并且提供丰富的核算项目账簿和报表，满足企业对多种辅助核算信息的项目管理。
2.提供科目预算控制：
可进行科目预算，科目预算可在会计科目中设置，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。
3.强大的账簿报表查询：
查询账簿报表时，可追查至明细账直至凭证，同时可查询到核算项目信息。有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据。提供多种核算项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询。具体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等。
4.多币别核算的处理：
期末自动进行调汇的处理。而通过调汇历史信息表可方便查询到各种币别的变动过程。
5.实现现金流量表的制作：
在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表。同时现金流量表可进行多级次多币别的查询。
6.实现往来业务的核算处理，精确计算账龄：
提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种核销方式，准确计算数量金额的往来业务计算。分段准确计算账龄，利于资金控制以及账款催收，加强财务管理。
7.与购销存系统无缝链接：
购销存系统可直接自动生成凭证到总账中，在总账可直接查询到购销存系统生成的凭证。业务单据与凭证间可相互联查。
8.对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能：
在系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项，当选择了该参数，则不允许修改或删除购销存系统机制凭证，反之则可以修改和删除。
9.自动转账设置：
系统提供自动转账设置模板，期末时可由系统自动生成转账凭证，无须人工录入。
10.期末调汇的处理：
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
11.期末损益结转：
期末损益自动结转，方便快捷核算经营成果。
二、账务处理模块与其它系统的接口
1.与固定资产系统的接口
固定资产初始余额可以传递到总账初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可生成凭证，并传递到总账系统。
2. 与出纳管理系统的接口
出纳管理系统的现金日记账和银行存款日记账可以从总账系统中引入。
3.与工资系统的接口
如果工资管理系统与KIS专业版账务处理系统联用时，其基本设置中的部门、职员与币别信息既可独立建立、也可由基础资料中导入，减少相应的工作量，月末工资数据可以根据费用分配的设定，直接产生费用分配凭证传到总账系统。
4.与报表系统的接口
报表系统可以通过ACCT、ACCTCASH、ACCTEXT等取数函数来实现从总账系统中取数。
5.与业务系统的接口
业务系统生成的凭证传递到账务处理系统，并可实现业务系统与总账系统的对账功能。
三、系统总体业务流程图
四、主要业务流程及规范
（一）凭证处理业务
2．凭证录入与审核
流程说明
3．凭证反审核业务流程图
流程说明
4．凭证过账与对账业务凭证过账与对账业务流程图
流程说明
（二）往来管理业务 1.往来管理业务流程图
往来管理业务流程说明
（三）现金流量表业务 1．现金流量表流程图
现金流量表流程说明
（四）期末处理业务
1．总账期末处理业务流程图
流程说明
五、凭证处理
会计核算处理系统是以证—账—表为核心的有关企业财务信息加工系统。 会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。金蝶KIS账务处理系统为您提供十分安全、可靠、准确快捷的会计凭证处理功能。
凭证分为原始凭证和记账凭证两种，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证。或者根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证。为方便用户使用和财务管理的需要，系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能：
会自动显示科目的最新余额及预算金额； 会自动检验记账凭证借贷方是否平衡； 检验科目是否为最明细级；
检验本位币金额是否等于汇率乘原币； 检验金额是否等于数量乘单价。
系统在对凭证内数据进行控制的同时，还对凭证在记账前的审核检验提供控制。为了使系统更加灵活。这些控制你可以根据您企业的实际情况进行设定。如果您认为凭证不需要经二次审核即可记账，您就可以在系统参数中将选项去掉，则凭证就可以不经审核直接过账。 （一）凭证管理
凭证管理提供了十分丰富的凭证处理功能。
在主界面，选择【账务处理】【凭证管理】。 1．过滤条件
进入会计分录序时簿后，使用“过滤”功能，弹出“会计分录序时簿过滤”对话框。如下图所示。在此对话框中，可设置查询窗口的条件、过滤条件、排序规则。
条件
在实际财务管理工作的过程中，会计分录序时簿涵盖了丰富的财务信息，需要以
根据实际需要设定审核状态，、和三选项之一。 根据实际需要设定复核状态，、和三选项之一。
过滤条件
在“过滤条件”标签页中，设定进一步的过滤条件，如果选择的条件字段是“会计科目”，则光标停在栏中时可以按[F7]查看科目代码。如果有多个过滤条件，可选择菜单〖操作〗〖插入行〗，继续设定下一个过滤条件。还可以选择〖操作〗〖删除行〗删除选中的过滤条件行或〖操作〗〖全部清除〗清除所有过滤条件。
排序
如果希望查询的结果按某一字段排序，则在“排序”标签页中，在左边的列表中选择该字段，单击中。
，被选中的字段被移动到右边的“排序字段”列表
设置方案
设定完“条件”、“过滤条件”和“排序”后，可选择窗口左边的工具条上执行【保存】，将该过滤条件保存下来，以备以后查询相同条件的凭证查询。也可单击
【删除】删除方案，或单击
【另存为】另存方案。
通过【查看】功能可以设置过滤方案的显示模式，有大图标、小图标、详细资料、列表四种。
设置好过滤条件后，单击【确定】，系统即可按设定的过滤条件查询，并打开“凭证查询”界面显示查询结果—会计分录序时簿。
如果用户希望每次进入凭证管理时系统能以一个默认的过滤条件查询数据，则选中设定好方案，然后选中窗口底部的“下次直接以该方案进入序时簿”选项。
（二）凭证录入
凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。 在“金蝶KIS专业版主界面”，选择【账务处理】【凭证录入】，进入“记账凭证-新增”界面。如下图所示：
记账凭证主要字段说明
提醒：系统提供了摘要的快速复制功能：在录入完第一条摘要以后，将光标移到凭证栏中的下一条摘要处，录入“..”，复制上一条摘要，录入“//”复制第一条摘要。
如果科目同时下挂部门、职员两个核算项目，在输入部门后，按F7录入职员时能够自动显示该部门的职员，而不是所有职员。前提是必须在“基础资料－职员属性”中录入部门信息。如果需要修改部门或职员，则按[F8]，系统将列出所有的部门或职员供您选择。
如果会计科目中设定了选项，则在输入科目代码之后，系统会显示出外币输入格式，显示出币别代码，汇率数据，要求您输入原币金额。如果选择了，在输入外币时还必须对币别进行选择。输入原币金额后，系统会自动根据汇率折算为折合本位币金额并显示在金额栏中，折合本位币金额可以修改，若原币乘以汇率不等于金额，系统会提示是否继续。
金额栏快速录入技巧：
如果要将已录入的金额转换到另一方，只需将光标定位于要转换的金额栏上，
然后按[空格]键进行切换。
如果要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号，系统即会以红字显示。 如果您需要计算器计算，则在金额栏按F7或双击鼠标左键即可调出金蝶计
算器，您可用我们提供的计算器进行简单计算，最后敲空格键将数据回填到凭证上。
如果需要清除金额栏中的数据，只需将光标移至金额处，按“Esc”键即可。
您可单击“Ctrl”和“F7”两个功能键在有关界面进行数据平衡。
主要菜单项功能介绍
〖文件〗〖保存模式凭证〗
在“凭证录入”界面，当录入完一张凭证后，如该凭证内容会经常使用，我们可以选择〖文件〗—>〖保存模式凭证〗，将该凭证保存为模式凭证，如以后重复使用时，只要在“凭证录入”界面，选择〖文件〗〖调入模式凭证〗，即可。 〖操作〗〖出纳复核〗
对于涉及到“现金”和“银行存款”等科目的凭证，每付完一笔款，出纳人员都需要在凭证上面签字，此时，您可以选择〖操作〗〖出纳复核〗，系统会自动地将当前用户的姓名添在凭证的栏上。
〖操作〗〖插入分录〗
如果在录入凭证的过程中需要插入一个分录，单击工具栏中的【
作〗〖插入分录〗，即可插入一条分录。
〖操作〗〖删除分录〗
如果在录入凭证的过程中需要删除一条分录，单击工具栏中的【
〖删除分录〗，即可将选中的分录删除。
〖操作〗〖新增凭证〗
录入完一张凭证后，如果您还需要录入下一张凭证，单击【】或选择〖操作〗】或〖操作〗】或选择〖操〖新增凭证〗，系统将弹出“录入凭证”界面，您可以继续录入新的一张凭证。 〖操作〗〖预算控制选项〗
〖查看〗〖选项〗
在凭证录入的过程中，系统提供了多种选项供用户选择，力求凭证录入方便、快捷、准确。在“凭证录入”界面，选择〖查看〗—>〖选项〗，系统弹出“凭证录入选项”界面。界面中包含以下选项：
（三）修改凭证
可以修改已录入的未过账且未审核和未复核的凭证。将光标定位于要修改的凭证中，选择菜单〖操作〗〖修改凭证〗或单击工具条的【修改】。系统会显示
“记账凭证修改”界面，您可以在此界面中对记账凭证进行修改，其操作方法与凭证录入相似。
注意：
如果要修改的记账凭证已经过审核，此凭证只能进行查看，不能修改，只有未审核未复核且未过账的凭证才允许修改。
（四）删除凭证
对于一些业务中作废的凭证，可以对其进行删除。删除凭证提供两种方式，一种是单张删除，另一种是批量多张删除。
单张删除凭证：光带定位于需要删除的凭证上，单击【删除】或【操作】→【删除单张凭证】。系统会提示您是否确认删除该张凭证，确实要删除时单击【是】，不要删除时单击【否】。如果选择了多张凭证，系统将删除第一张凭证。
成批删除凭证：在页面设置中选择“多行选择”进行批量选择，单击【操作】→
【成批删除选中凭证】，对选中的凭证进行删除。需注意的是：如果选中的凭证中有不能删除的，系统将自动过滤对其不作删除操作。
注意：
只有未过账且未审核未复核的凭证才能删除。
（五） 复制凭证
在会计分录序时簿中，可以进行凭证复制的业务处理，生成和原有凭证相同的凭证。
在“凭证查询”界面中，光标定位在要复制的凭证上，然后选择菜单〖操作〗〖复制〗。系统立即打开“凭证录入”窗口，并将该凭证内容复制到新凭证中。 注意：
复制后的新凭证的业务期间为当前账套所在期间。如果在凭证选项中选择了，则业务期间为当前系统日期所在的期间。
（六）凭证审核
1．审核单张凭证
制作完一张凭证后，如果确认无误，下一步就是对凭证进行审核。
1） 在“凭证查询”界面，将光标定位于需要审核的凭证上，然后选择菜单〖操作〗〖审核凭证〗，或者单击工具条的【审核】，系统即进入“记账凭证”界面；
2） 此界面中的凭证项目不能修改，只能查看。如果发现凭证有错，在凭证上提供了一个录入框，您可以在录入框中注明凭证出错的地方，以便凭证制单人修改。录入批注后，表明凭证有错，此时不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存。凭证修改后，批注内容自动清空。如查看完毕并确认无误后，单击【
温馨提醒： 】或按[F3]，表示审核通过，在处签章显示该用户名。
如果未经审核的凭证数量很多，为明确哪张凭证是已经审核但未通过的，会计分录序时簿的“过滤条件”界面中提供了“批注”的过滤条件，方便查找到此类标记为“有”或“无”的凭证，以作进一步的修改。
3）审核后的记账凭证，可以再单击【
凭证变为未经审核状态。
注意：
要修改已审核过的记账凭证时，必须先销章，然后才能修改。
审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。
反审核必须与审核人是同一操作员，否则不能进行销章。
2．成批审核
可以选择成批审核（或反审核）的功能来节省宝贵的时间。
在“凭证查询”界面中，按[Ctrl]或[Shift]选择多个凭证，然后选择菜单〖操作〗〖成批审核〗，弹出“成批审核”对话框，对话框有两个选项分别是指对未审核的凭证进行成批审核及对已审核的凭证进行成批反审核。单击【确定】，系统开始对选择的凭证进行审核签章操作，完成后提示：“审核完毕，共审核凭证X张。”
】进行反审核，消除原审核签章，该
（七）出纳复核
如果在系统初始化时选择了，则在凭证审核后，出纳要进行复核。
因用户实际应用情况的多样化，系统对出纳复核与凭证审核之间的顺序未做强制性规定。因此，本版出纳复核功能，不考虑审核状态的影响。
在“记账凭证”界面，如查看完毕并确认无误后，单击【复核】，表示复核通过，在处签章显示该用户名。
出纳复核允许修改结算方式、结算号，其他凭证字段不允许修改。进入会计分录序时簿，选择凭证，点工具栏/文件菜单/右键菜单的“复核”，进入凭证复核界面，光标定位于银行存款科目，修改结算方式、结算号，再点凭证工具栏上的“复核”。
如操作人员修改结算方式、结算号后，未点“复核”，即凭证未打上出纳复核标记就退出凭证复核界面，所做修改有效，并提示：凭证的结算方式、结算号已经修改，是否复核？“是”则完成凭证复核，“否”退出凭证复核界面、“取消”仍在凭证复核界面。
如操作人员修改结算方式、结算号后，点“复核”，即凭证打上出纳复核标记，原制单人名称不变。
凭证已复核状态下，再次进入凭证复核界面，结算方式与结算号不允许修改。如需修改，需取消复核标记。
（八）凭证过账
在会计凭证审核完毕之后就可以开始过账了。凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。这其中的内容只能由会计人员自己检查。
凭证过账是一项十分简单的操作，您可以在过账向导的引导下，轻松的完成过账操作，过账可分为以下三个步骤进行：
第一步，选择过账参数。
在主界面上，选择【账务处理】【凭证过账】，打开“凭证过账”向导界面，首先选择凭证过账参数。如下图所示：
在该界面中，我们可以通过参数控制当和是否“停止过账”还是“继续过账”。如果需要查看凭证是否存在断号，可单击
【断号检查】，系统将会提供一个凭证断号检查表列示系统断号情况。
在该界面，还可以确定凭证过账的范围，如果选择，则系统将所有未过账的凭证进行全部过账操作。如果选择，则在右边出现一个日期列表框，用户可以选择一个日期，系统将对该日期之前的所有未过账凭证进行过账操作。
第二步，开始过账。
凭证过账参数设置完成后，单击【开始过账】，系统开始自动过账操作。在过账过程中，系统会对所有的记账凭证数据关系进行检查，有发生错误时，如在第一步选择过账参数时，选择“停止过账”，则系统会给出错误提示信息，并中止过账，在修正完错误之后重新过账。否则，将在过账全部结束后才显示错误信息。在凭证过账的过程中，您也可以中止过账，单击【中止】，系统提示是否中止过账，【确定】后将中止凭证过账。
第三步，显示过账信息。
在这个步骤中，系统显示成功过账的凭证数及发生错误数信息，如下图所示。您在看完过账信息之后，可以单击【关闭】，结束本次过账操作，还可以将过账的信息打印保存下来。
（九）凭证冲销
对于已经过账的凭证，如果发现它不符合企业的财务规则，您可以使用系统的“冲销”功能，生成一张红字冲销凭证。
1. 在“凭证查询界面，将光标选中一张已过账且要冲销的凭证，然后选择菜单〖操作〗〖冲销〗；
2. 系统会自动在当前的会计期间生成一张与选定凭证一样的红字冲销凭证。如下图所示：
3. 单击【保存】即可保存该红字冲销凭证。
（十）凭证打印
凭证录入后，用户可以在凭证录入界面打印，也可以在凭证序时簿中打印。
在凭证录入界面，文件菜单下增加功能选项“套打设置”，用户可以建立不同凭证类型与不同凭证套打模板的对应关系。系统提供按凭证字和四种凭证类型：普通、外币、数量、数量外币的组合方式进行对应套打模板的指定。
凭证可以汇总打印。“凭证序时簿中”中，→→或凭证录入界面→
在汇总打印时，可选择科目级次和核算项目级次，也可以分币别进行汇总。
（十一）其他功能介绍
1．模式凭证
为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，将常用凭证保存为模式凭证，以后在录入凭证时调用。
（1）保存模式凭证
在“凭证录入”界面保存一张凭证，然后选择菜单〖文件〗〖保存模式凭证〗，系统弹出“保存模式凭证”对话框：
名称：该模式凭证名称。
类型：为模式凭证分类名称。单击【】弹出“凭证类别”
对话框，在这里选择凭证类别，也可选择“编辑”标签页对
证类别>进行【新增】、【编辑】、【删除】等操作。
选项：选择保存到模式凭证中的内容。
（2）调入模式凭证
在“凭证录入”界面，选择菜单〖文件〗〖调入模式凭证〗，在弹出“模式凭证”窗口中选择一个模式凭证，单击【确定】后，调入所选的模式凭证，在可根据实际情况对该凭证的个别数据项稍作修改后即可保存为一张新凭证，这大大地减轻了用户重复工作量。
（3）编辑模式凭证
进入〖账务处理〗→〖模式凭证〗，单击“编辑”标签，可进行模式凭证编辑，在这里，您可以对模式凭证进行【关闭】、【刷新】、【新增】、【修改】、【删除】。 模式凭证中可以设置现金流量，类似凭证指定现金流量。
注意：
流量为模式凭证非必录项。
设置两条以上的分录才能指定现金流量。
模式凭证可以不录入金额或者凭证不平衡也可以保存。
2.凭证报告
凭证录入界面【查看】【凭证报告】或会计分录序时簿界面【查看】【凭证报告】，系统可以提供凭证报告。您可以选择单个期间、单个凭证字及凭证号范围查看凭证报告，默认为当前期间，凭证字默认为全部。
凭证报告包括：各凭证字的最大最小号数，凭证张数，附件张数，最大最小日期；凭证断号情况、凭证作废情况。
3.凭证作废、反作废
系统提供凭证“作废”、“反作废”功能。凭证录入界面“操作”菜单、凭证查询界面“操作”菜单、会计分录序时簿右键菜单均可以进行操作。
凭证只能在可修改状态下执行作废。凭证已复核、已审核、已过账、已结账、已核销凭证不允许作废。由业务系统生成的机制凭证不允许作废（包括账务处理系统期末调汇、结转损益、自动转账生成的凭证）。
作废凭证在系统中保留，不参与会计的记账。有作废标志，允许删除。 作废的凭证不允许修改、过账、复核、审核、指定现金流量。
您可以对已经作废的凭证反作废。凭证反作废后，恢复为正常状态。
4. 凭证整理
操作前提：
只有在“用户设置”中设置了相关的权限，用户才可以进行凭证整理。
凭证查询界面〖操作〗菜单下以及会计分录序时簿右健菜单增加【凭证整理】功能，将凭证号码重新排列。
如选择【按凭证日期重排凭证号】的选项，可按凭证日期重排凭证号，否则按原来的凭证顺序。
凭证整理只对可修改状态凭证、已复核的凭证、已作废凭证起作用，对已审核、已过账凭证、已结账期间的凭证不起作用。
提醒：
该操作是不可撤消的，用户将凭证号码重新整理后，您原来已经打印的凭证需要重新打印。所以进行此操作时要特别小心。
六、往来业务
（一）与往来业务相关的设置
系统参数设置
科目设置
业务初始化
凭证中与核销处理相关的部分
1．系统参数设置
选择〖基础设置〗〖系统参数〗，必须在系统参数中选中
来业务核销>这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用，同时在
初始数据录入时这个项目将不会在核算项目录入中
出现，所以必须先启用核销，再录入初始余额的数据。
2．科目设置
如果需要进行往来业务核销，必须对科目设置以下属性。
（1）往来业务核算
在科目设置时必须选择这一个选项。
（2）核算项目设置
科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类
别。
3．业务初始化
（1）不进行核销处理时的初始化处理
如果不需要进行核销，则录入初始余额时，需要录入核算项目余额
和最后一笔业务的发生时间。
（2）进行核销处理时的初始化录入处理
在系统参数中加入核销的控制，如果启用核销，则按照新的账龄计算方法进行账龄的计算，但是必须对初始化数据进行处理，录入相应的业务编号才可以，如果用户一时无法实现，则建议用户不要使用这一功能，可以在年末结账时对往来业务做一些清理后再进行重新的初始化数据的录入，这样才可以启用核销功能。如果用户没有在初始数据中录入相应的信息而又启用了核销，则在进行核销时应提示用户此功能不可用，因初始数据不完整，账龄的计算延用以前的方法以最后一笔业务发生日期来进行计算。只有在初始数据完整的情况下才可以进行业务数据的核销处理，进行账龄的分段计算。
系统的初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统会计算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都一个业务发生时间。对于组合的核算项目的录入数据也是一样，业务编号和业务发生日期都是和余额相关，与本年的累计发生额无关。
在录入核算基目的初始化资料时录入相应的业务编号的业务发生日期，初始业务日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。
注意：
初始化处理时，对每一个核算项目指定余额中的每笔业务和发生时间是一个很烦锁的过程，有时根本无法对期初余额进行区分，在这种情况下，可以对期初余额设置一个统一的业务编号（或是对期初余额做一个有识别标识的统一的业务编号）和业务发生时间，在以后的业务发生时，把期初余额都作为老款进行处理，收到以前发生业务的款项时录入相应的业务编号对期初业务进行核销。对于新发生的业务，详细的录入相关的业务时间和业务编号，这样随着时间的推进，老款的逐渐收回，账龄的计算将会变得更精确。
4．凭证中与核销处理相关的部分
（1）凭证录入
在凭证录入时需要录入业务编号。在录入凭证时，录入相应的业务编号和业务发生日期。对于业务编号，系统不做控制，对于两张凭证可以录入相同的业务编号。业务编号不是必录项，只有在设置了往来核算的科目录入时才会弹出录入业务编号的录入框，如果不是往来核算，则在界面上不会显示业务编号的录入框。业务编号同会计分录关联，在录入了进行往来业务核算的会计科目后进行录入业务编号的信息。
注意：
业务编号的设置在往来业务是一个很重要的内容，具体应用时，可以将业务编号视为发票或单据的编号，可以将合同号设置为业务编号，具体采用哪种应视具体业务而定。一旦采用了某一种业务编号的编码原则后，录入业务编号时应严格执照规则来执行，才能在后面的往来对账单和账龄分析中得到正确有用的报表信息。
如果会计科目是往来科目，在录入时会弹出业务编号的录入框，用户如果没有录入则系统会提示用户，没有录入业务编号，是否继续，但是用户不录入业务编号时凭证可以保存。
（2）业务编号在凭证中是否必须录入控制
如果需要在凭证录入时必须录入业务编号，需要在系统参数中设置了这个选项，系统会做相应的检查，如果往来科目没有业务编号，凭证不能保存；如果不设置这个选项，则凭证没有业务编号的情况下也可以保存。
（3）业务日期的录入
在凭证录入时，系统提供了的录入功能，如果未对业务日期进行指定，系统默认的是凭证的记账日期为业务日期。业务日期可以是业务发生的日期，如发票上记录的日期，收款时可以是收到款项时的日期，也可以就是凭证的记账日期，具体采用哪一种日期作为业务日期，需视业务而定。
业务日期与账龄的计算直接相关，所以只有录入了准确的业务日期才能计算出准确的账龄。
（4）凭证录入时往来资料的查询
在业务编号处理时，当光标指向的录入框时，按F7键会弹出当前核算项目的往来业务资料，可以进行相应的查询和选择。
（5）凭证过账和反过账与核销之间的关系
要进行核销处理，必须是凭证已经过账后才可以进行核销。对于未过账的凭证，核销时不会显示在核销记录中。
如果已进行了会计分录的核销，在进行反过账时，不能对已过账的记录进行反过账。此时，必须对已核销的记录进行反核销后才可以进行反过账。
在核销时，允许用户手工修改需要核销的数据，未核销的金额是由系统自动根据业务编号的余额提供，需要核销的金额可以由用户来进行修改（在核销界面上可以看到），在核销区域中以上下两边的记录不相等时，以两边之中的最小值来进行核销。
（二）核销管理
在主界面，点击〖账务处理〗→〖往来核销〗，进入核销业务的处理操作中。本章介绍的主要内容有：
核销方法和要求
核销的业务处理过程
核销日志
1．核销管理的方法和要求
在〖往来核销〗这个业务模块中，包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询，这里介绍一下核销的方法和要求。
(1)往来核销的方法
账务处理中的核销只以核算项目和业务编号为准。在往来项目（如果是核算项目组合，必须是核算项目组合相同）才可以进行核销。而对于业务编号，系统提供两种方法：业务编号相同核销和业务编号不相同核销。业务编号在录入凭证时录入，如果没有选择“业务编号不相同核销”选项，核销时按业务编号进行核销，列出业务编号相同但业务记录相反的凭证的信息，类似应收款中的核销管理，但账务处理的核销比较简单，不按收款日期而是按业务发生日期，这样在账龄分析表中则不存在到期或是未到期的情况，账龄的计算以业务的发生日期起、所有未核销的业务至截止日的时间。如选择“业务编号不相同核销”选项，则没有业务编号相同的限制，按顺序进行核销。所以用户应慎用该功能，建议先进行业务编号相同的核销，再进行业务编号不相同核销，而且建议用手工核销，这样能保证核销结果精确。
在核销时，系统提供同一个方向的发生额，但一正一负的情况，如应收账款先录入一笔正的发生额100，而后又录入了一笔负数-50，这两笔发生额都在借方，可以进行核销，同理如果是同在贷方的一正一负的两笔业务也同样可以进行核销。 在核销中可以选择不同的币别，如果是外币，对于原币已经核销为0但本位币没有为0的情况，应分开计算原币和本位币进行相应的计算。
在进行核销处理时，此时显示的是分录的信息，通过查看凭证的按钮则可以查看相应的会计凭证。
（2）核算项目和业务编号的要求
进行往来业务核销时，必须是核算项目相同才可以进行核销处理。业务编号可以为空，业务编号都为空时，视为业务编号相同，可以进行核销。
对于业务编号的要求，通过选项“业务编号不相同核销”控制。如果不选该选项，业务记录和业务编号不同，不可以进行核销的处理，系统提供了严格的控制。如选择该选项则对业务编号是否相同不控制。
（3）核算项目组合情况下的核销处理
在核算项目是多个核算项目组合时，在核销的过滤条件只能选择单一的核算项目类别，所以在“往来业务核销”的界面中只显示了所选中的这一个核算项目的类别，而实际上是一个核算项目的组合。所以就有可以能出现这样一种情况，从“往来业务核销”的界面中来看，似乎记录核算项目和业务编号都相同，但核销时却提示，业务记录不匹配，无法进行核销处理，在这种情况下应是核算项目组合不同，无法核销，程序的处理是正确的，不要认为这是一个程序的错误。
（4）外币业务的核销处理
在有外币业务的核销时，是分币别进行核销的，所以有可能出现原币已为零而本位还有余额的情况。对此账务系统中是通过调汇来进行结平本位币的余额的。但是，对于调汇的凭证，因其是多笔业务的一个合计数据，而且不是正常业务所产生的记录，无法进行相应的核销，所以在对外币的核销时，是按外币来进行核销的，本币是直接取其的真实的发生额，由此所产生的差额，在用户查询账龄分析表并按综合本位币查询时，系统自动将原币为零而本位币不为零的凭证（如调汇凭证）的发生额加入账龄分析表中，账龄按凭证的业务日期与截止日期之间的差额来确定，这样可保证账龄分析表中的余额与真实的余额一致。
2．核销的业务处理过程
（1）核销处理的过滤条件设置
在账务处理系统的主界面中，单击〖往来核销〗，进入“核销处理”界面，此时会弹出一个“过滤条件”的设置界面，这个界面中是对核销日志查询的过滤条件进行设置，不是进行核销处理的过滤条件设置。如果不想查询核销日志，可以单
击【取消】，退出核销日志的查询。
在“往来业务核销”中，单击工具条中的【核销】，弹出核销“过滤条件的设置”界面，在此需设置以下一些内容：
按照所指定的过滤条件进入核销的处理。
（2）核销的顺序
考虑到核销的复杂性，系统提供了多种核销的次序。只有核算项目相同的往来才可以进行核销。
当在“过滤”界面选择“业务编号+业务日期”参数，在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同的业务编号在进行核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。
当在过滤界面选择“业务日期+业务编号”参数，在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务日期、业务编号、凭证号的顺序来进行排序的，也按此顺序来核销。相同日期的业务在进行核销时，以业务编号、凭证字号的先后顺序来进行排序的核销，相同的业务编号，按凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。
（3）核销的业务处理过程
核销的“过滤条件”设置完成，单击【确定】，进行“核销”的处理界面。 “核销”界面由上下两部分组成，上半部分是需要进行核销的记录，下半部分是收款或是付款业务，如果是资产类科目，则借方发生额在上面，贷方发生额在下面；如果是负债类科目，则是贷方发生额在上面，借方发生额在下面。 在核销界面提供了三个选项，可以多选：
“业务编号不相同核销”：该选项只是一个辅助功能，是为了弥补用户一时大意未输入业务编号或输入错误业务编号而提供的一种补救功能。因此建议用户不到万不得已最好不要使用该功能。
“按倒序进行冲销”：内部金额进行冲销时，如果不选择此选项，则负数金额的冲销是从第一条正数金额进行冲销；如果选择了此选项，则负数金额的冲销从该笔金额上面的倒数第一条正数金额开始冲销。注意：如果负数金额在第一条，那么选择此选项后从最后一条正数金额开始冲销。
内部冲销时金额相等优先：即如果在一个核销的内部区域内，有金额相等方向相反的冲销记录应优先核销。否则按照系统原来的处理程序，冲销金额（负数）从该区域内的第一笔正数金额开始按照排列的顺序依次核销，直到核销完为止。 现就业务编号相同的情况作业务处理过程：
系统提供了两种核销标准，按金额或是按数量进行核销。
系统提供两种核销方式，手工核销和自动核销。手工核销时，用户选择相同的的业务编号，核销的原则是按业务编号相同但业务发生相反的记录进行。在选择的方框中显示一个选中的记号，如果用户选择了不同的业务编号，核销时系统则应提示：不同的业务编号不可以进行核销。系统的核销方式为自动核销时，系统自动对所有业务编号相同但业务发生相反的记录进行核销，余额为未核销金额。（如果是用户的红字冲销，则用户必须录入同一笔相同的业务编号，由用户自己确定，否则该笔业务将无法核销）。
一经核销，如果全部金额都核销了，则在该笔记录不再显示，表示这笔记录已被核销完成，如果是部分核销，则应显示未核销金额。
如果进行了相应的反核销，系统则应将已核销的标记去掉，用户可以重新进行核销。
界面上的本次核销金额为可以修改的项目。
（4）反核销
系统提供了对已经核销的记录进行反核销，撤消原来的核销记录。操作的步骤如
下：
1） 通过过滤界面查询出已经核销过单据，即核销日志。
2）双击需要反核销的记录，将需要反核销的记录选上。
3）选【反核销】键。
系统为了操作的方便，提供了【全选】、【全清】两个功能。按【全选】，所有记录全部选上，按【全清】，将选中的记录全部置为未选状态。
3．核销日志
我们可以查询已经核销记录，查询的结果就是核销日志。
核销过滤条件界面如下表：
以上的表中核算的类别以用户选中的类别为准，不局限于客户。
核销后应提供相应的核销情况的报表。显示业务编号、业务发生日期、已核销、未核销等情况。在应核销金额和已核销金额中提供合计数据，对余额不提供合计数据，因为余额列是显示应核销和已核销的数据，统计无意义。在核销时的依据是按照业务编号，对于客户不同或是会计科目不同的同样可以核销，因为用户有可以发票开的是一个单位，但付款是另外一个单位，所以核销是以业务编号为准，对科目或是核算项目不做控制。
系统还应提供反核销的功能，反核销的功能在核销日志中提供，对于已核销的业务，可以一笔一笔的进行核销，也可以一次核销多笔已核销的业务。
在核销日志中提供币别的选项，如果是外币，则显示原币和本位币，对原币和本位币都进行合计；如果是综合本位币，则显示相应的币别以及原币本位币的值，但合计时只合计本位币的值，原币是不同的币别无法合计，此时原币这一栏的合计数据为空。
单击工具栏上的【引出】，系统可以将当前核销日志的内容引出至各种不同的数据格式，以利进一步加工之用。
七、期末处理
当期凭证全部录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账了。期末处理主要包括：
期末调汇
结转损益
自动转账
除了期末结账外，其它业务操作都不是每期必须做的，根据业务的需要进行相关操作
1．期末调汇
本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
操作前提：
1. 只有在“会计科目”中设定为的科目才会进行期末调汇处理。
2. 所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。
在主界面选择【账务处理】【期末调汇】，进入“期末调汇”向导界面，该界面将引导你进行期末调汇操作。
1）首先，系统将需要进行期末调汇处理的外币全部列出，在栏和
调整汇率>栏中可以录入修改汇率的值，单击【下一步】；
2）确定以下选项，单击【完成】，系统自动完成结转损益的过程，生成一张转
温馨提醒：
参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目，暂不实现下设核算项目的对应结转。
2. 结转损益
期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。本系统提供的结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。 操作前提：
1） 只有在中设定为“损益类”的科目余额才能进行自动结转。
2）所有的凭证全部录入并审核过账。
在主界面选择【账务处理】【结转损益】，进入“结转损益”向导界面，单击
【下一步】，该界面将引导你进行结转损益操作。
1） 首先，系统显示损益类对应本年利润科目列表，单击【下一步】；
2. 录入有关记账凭证参数；
3示生成转账凭证的信息。损益结转完成之后，系统提示：结转完毕，并列示生成转账凭证的凭证号，您可以在“凭证查询”模块中查询结转损益生成的凭证。单击【确定】，完成损益的结转过程。
提醒：
用户切勿忘记要将“结转损益”生成的转账凭证审核过账，否则无法结账。
账簿报表查询时，如果只是结转到本年利润科目上，查询本年利润科目有数据，查询核算项目无数据。如果结转到本年利润科目下挂的核算项目上，查询本年利润科目与核算项目均有数据。
在报表系统中，制作利润表时，有一类取数类型为，取利润表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与利润表取数相关的取数类型，必须在账务处理系统中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。如果在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与利润表相关的数据时也可以取出数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义损益结转的凭证模板。
3．自动转账
为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结
账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，KIS专业版提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值并生成会计凭证的功能即——“自动转账”。
举例：
假设月末要将“制造费用”科目中数据转入“生产成本”科目。
（1 ）转账模板设置
自动转账凭证模板设置
在主界面，选择【账务处理】【自动转账】，打开“自动转账凭证”界面，如下图所示：
转出方科目与转入方科目下挂相同核算项目类别，且一方指定具体核算项目，另一方未指定具体核算项目的情况下，在不具体指定核算项目的情况下，实现核算项目的对应结转。
（2）生成转账凭证
自动转账凭证格式或自动转账方案设置完毕之后，在需要生成相应的转账凭证时，点击设置界面中的“生成凭证”就可以了。
4．期末结账
在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。
操作前提：
本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了电脑并且过账之后才能结账。
（1）结账
在主界面，选择【账务处理】【期末结账】，打开“期末结账”向导界面，如下图所示：
结账时需要注意以下几点：
1）如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。
2）提供选项，如果在结账时当期存在凭证断号的情况，系统不予结账。
3）账务处理的期末结账包括总账、固定资产和工资模块，即这3个模块是同时结账的。
在全部事项处理完毕后，单击【结账】，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。
（2）反结账
结账后如果需要对上一个会计期间的数据进行重新处理，此时，可以通过反结账的功能将会计期间反结回上一个会计期间。