票据管理办法
第一条 为加强公司票据管理，规范票据的传递和保管，使各种票据安全、完整有效的使用， 控制降低税务风险，特制定本办法。
第二条 本办法所指的票据，包括行业发票、收据。房款交款单、房款退款单、房屋出库单、 房款结算单、项目租金交款单、项目租金退款单等视同发票、收据进行管理。
第三条 严格票据使用。《北京市交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通讯业、销售不动产和转让无形资产专用发票》适用于公司销售房屋收到房款时向客户开具；服务业发票、收据适用于销售房屋业务以外收到款项时开具。
房款交款单是在房屋销售过程中，客户交纳房款时由业务员开具，客户据以交纳房款的凭证；房款退款单是在客户发生退款时由业务员开具，据以向客户退款的凭证；房屋出库单及房款结算单是在客户入住时开具，房款结算单是用来与客户结算最终房款，据以多退少补的凭证；而房屋出库单是客户同公司结清房款办理完毕手续后，公司同意将其领取房屋钥匙的凭证。
项目租金交款单是租户交纳保证金到账后，由招商部门开具，租户据以作为交纳保证金的凭证；项目租金退款单是租户解约，办理退还保证金手续时由招商部门办理退款手续时开具，租户据以办理退款。
各种票据只限于公司内部填开使用，不得转借、转让、代开。
第四条 规范票据的开具。票据必须逐本按序（按编号）开具，禁止多本同时开具，禁止拆本使用。
第五条 票据必须做到按号码逐项逐栏填开，票据内容填写真实完整，全部联次一次性打印、复写，公司发票、收据要统一加盖公司财务结算章，其他票据按规定标准进行填制。
第六条 作废票据应整份保存，并注明“作废”字样。对换开、作废票据，必须收回原发票或收据，在税控系统做退票处理。收取房款时，开具的发票或收据需注明客户名称、房号、付款方式、票据号码等内容。票据必须在业务发生时或之后开具，未发生的业务一律不准开具。
第七条 公司票据严格坚持“限量领购，定期缴销，资金及时入账，以旧换新”的原则。各类发票由主管会计负责购买，收据及内部票据由票据保管人购买。各类发票及票据购买后统一交由票据保管人保管。
第八条 票据管理实行领用登记制度，领用票据时须将票据的种类、编号、数量等内容进行登记，并且领用人签字确认。
整本票据使用完毕，领用人编制票据使用情况汇总表，由主管会计签字确认票据入账后，
方可领取新票据。有存根的票据领用人按号码顺序交回已开具完毕的票据存根；若有作废票据，领用人将废票粘贴使用情况汇总表背面一同交回；换开的票据，由出纳人员收回原票据，将原票据与换开新票据同时入账。
票据领用人对领取的票据妥善保管，以防损坏和丢失。
第九条 票据实行年终归档制度。年度终了票据保管人对年度移交核销的票据汇总装订成册，按《会计档案管理规定》进行保管。
第十条 本办法由财务部制定、解释，自
附件1：__（票据）领用存登记表 2008年7月1日起执行。
票据管理办法
第一条 为加强公司票据管理，规范票据的传递和保管，使各种票据安全、完整有效的使用， 控制降低税务风险，特制定本办法。
第二条 本办法所指的票据，包括行业发票、收据。房款交款单、房款退款单、房屋出库单、 房款结算单、项目租金交款单、项目租金退款单等视同发票、收据进行管理。
第三条 严格票据使用。《北京市交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通讯业、销售不动产和转让无形资产专用发票》适用于公司销售房屋收到房款时向客户开具；服务业发票、收据适用于销售房屋业务以外收到款项时开具。
房款交款单是在房屋销售过程中，客户交纳房款时由业务员开具，客户据以交纳房款的凭证；房款退款单是在客户发生退款时由业务员开具，据以向客户退款的凭证；房屋出库单及房款结算单是在客户入住时开具，房款结算单是用来与客户结算最终房款，据以多退少补的凭证；而房屋出库单是客户同公司结清房款办理完毕手续后，公司同意将其领取房屋钥匙的凭证。
项目租金交款单是租户交纳保证金到账后，由招商部门开具，租户据以作为交纳保证金的凭证；项目租金退款单是租户解约，办理退还保证金手续时由招商部门办理退款手续时开具，租户据以办理退款。
各种票据只限于公司内部填开使用，不得转借、转让、代开。
第四条 规范票据的开具。票据必须逐本按序（按编号）开具，禁止多本同时开具，禁止拆本使用。
第五条 票据必须做到按号码逐项逐栏填开，票据内容填写真实完整，全部联次一次性打印、复写，公司发票、收据要统一加盖公司财务结算章，其他票据按规定标准进行填制。
第六条 作废票据应整份保存，并注明“作废”字样。对换开、作废票据，必须收回原发票或收据，在税控系统做退票处理。收取房款时，开具的发票或收据需注明客户名称、房号、付款方式、票据号码等内容。票据必须在业务发生时或之后开具，未发生的业务一律不准开具。
第七条 公司票据严格坚持“限量领购，定期缴销，资金及时入账，以旧换新”的原则。各类发票由主管会计负责购买，收据及内部票据由票据保管人购买。各类发票及票据购买后统一交由票据保管人保管。
第八条 票据管理实行领用登记制度，领用票据时须将票据的种类、编号、数量等内容进行登记，并且领用人签字确认。
整本票据使用完毕，领用人编制票据使用情况汇总表，由主管会计签字确认票据入账后，
方可领取新票据。有存根的票据领用人按号码顺序交回已开具完毕的票据存根；若有作废票据，领用人将废票粘贴使用情况汇总表背面一同交回；换开的票据，由出纳人员收回原票据，将原票据与换开新票据同时入账。
票据领用人对领取的票据妥善保管，以防损坏和丢失。
第九条 票据实行年终归档制度。年度终了票据保管人对年度移交核销的票据汇总装订成册，按《会计档案管理规定》进行保管。
第十条 本办法由财务部制定、解释，自
附件1：__（票据）领用存登记表 2008年7月1日起执行。