第一章 财务管理概论
1. 财务管理：是人们利用一定的技术和方法，遵循国家的法律政策和各种契约关系，组织
和控制企业的资金运动，协调和理顺企业与各个方面的财务关系的一项管理工作。
2. 财务管理体制：在财务管理活动中存在的各种组织机构并制定一定的规章制度，采用一
定的运行方式的总和称之为财务管理体制
3. 财务管理环境：把财务管理视为一个系统，那么在这一系统之外，并对财务活动产生影
响的各种条件称为财务管理环境
4. 财务管理目标：理财主体所希望实现的最后结果，也是企业理财主体为之努力的方向
5. 管理：为了实现预期目标，由一定的专业人员利用科学方法和专门技术对特定活动进行
计划、组织、领导、控制的过程。
第二章 基本价值观念
1. 资金的时间价值：在不考虑通货膨胀的情况下，因放弃使用资金或利用资金的使用的机
会，换取将来由时间的长短而计算的报酬
2. 复利现值：今后某一规定时期收到或支付的一笔金额，按规定的利率折算成现在的价值
3. 年金：在相同的间隔期内收到或支出的等额款项
4．普通年金：在每一相同的间隔期末收付的等额款项
5．预付年金：在每一相同的间隔期初收付的等额款项
6．递延年金：凡在第一期末以后的时间连续收付的等额款项
7．永续年金：无限期收付的等额款项
8．普通年金终值：每期等额款项的收入或支出数的复利终值之和
9. 货币等值：在时间因素的作用下，在不同时点上的绝对额不同的货币可能具有相同的价值
10. 预付年金终值：在复利计算方法下，于若干相同间隔期初收付的等额款项的期末总价值
11. 投资的风险价值：投资者冒风险进行投资所获得的报酬
12. 年金终值：各期年金的复利终值之和
13. 年金现值：各期年金的复利现值之和
第三章 财务分析
1. 财务分析：以企业的财务报告等会计资料为基础，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价的一种方法
2．比较分析法：把来年改革或几个有关的可比数字进行对比，以揭示矛盾，从数量确定差异的一种方法
3．比率分析法：计算各项指标之间的相对数，将相对数进行比较的一种分析方法
4．因素分析法：依据分析指标预期影响因素之间的关系，从数值上确定各因素对分析指标差异影响程度的一种方法
5．投资报酬率：企业在生产经营过程中投入资金数量与其所带来的利润的比率
6．资本金报酬率：企业税后利润与企业实收资本的比例关系
7．每股盈余：每一普通股可能分得的当期企业所获利润的多少
8．市盈率：普通股市价与每股收益之比
9．财务比率综合评分法：通过对选定的几项财务比率进行评分，然后计算出综合得分，并据此评价企业的综合财务状况
10．杜邦分析法：财务分析者在进行综合财务分析时，必须深入了解企业财务状况内部的各项因素及其相互之间的关系，这样才能比较全面的揭示企业财务状况的全貌
第四章 筹资管理概述
1. 筹资：企业针对自身生产经营现状及资金运用情况，根据企业总体经营战略和策略，充
分考虑生产经营、对外投资和调整资本结构等方面的需要，经过科学的预测和预测，通
过筹资渠道和资金市场，运用筹资方式，向企业的投资者和债权人有效筹措所需资金的一项理财活动
2. 筹集资金的渠道：企业取得资金的来源
3．筹资方式：取得资金的具体方法和形式
4．资金成本：为取得与使用资金而付出的代价
5．营业风险：企业息税前收益围绕其期望值变化而产生的不确定性
6．营业杠杆：企业利用固定成本提高息税前的手段
7．财务杠杆：企业利用债务成本的习性而带来的额外的营业利润
8．财务风险：企业运用负债融资及优先股筹资后，普通股股东所负担的额外风险
9．复合杠杆：由于固定成本和固定财务费用的存在而导致的普通股每股利润变动率大于产销量变动率的杠杆效应。
10．资本结构：企业资金中资本与负债的比例关系
11．最佳资本结构：企业在一定时期使其综合资金成本最低时，同时企业价值最大的资本结构
12．存量调整：在企业现有资产规模下对现存的自有资本与负债进行结构转化、内部重组，以实现资本结构趋于合理
13．增量调整：通过追加或缩减资产数量来实现资本结构合理
第五章 所有者权益管理
1. 企业资本金：企业设立时必须向企业所有者筹集的、并在工商行政管理部门登记的注册资金
2. 法定资本金：国家规定的开办企业必须筹集的最低资本金数额
3. 吸收直接投资：公司以协议等形式吸取国家、其他企业、个人和外商等直接投入资本，形成公司资本金的一种筹资方式
4．吸收国家直接投资：国有企业获得自有资本的基本来源
5．国家财政贷款：国家通过银行以贷款方式为企业提供的资金，实质上是中央或地方财政资金贷款
6．联营投资：境内两个或两个以上的企业在组建联营企业时，以各种方式吸收的联营各方的投资
7．股票：股份有限公司为筹集主权资本而发行的有价证券，是股东拥有公司股份的凭证
8．记名股票：在股票票面上记载股东的姓名或者名称，并记入公司的股东名册，其财产所有权归股票上所记载姓名或名称的股东所有
9．无记名股票：在股票票面上不记载股东的姓名或者名称，也不记入公司的股东名册，只记载其股票数量、编号及发行日期
10．普通股股票：股份有限公司发行的代表股东享有平等的权利与义务、不加特别限制、鼓励不固定的最基本的股票
11．优先股股票：公司发行的在取得股利和公司剩余财产时具有优先权的股票
12．有面额股票：公司发行的票面标有一定的金额的股票
13．无面额股票：在股票票面上不标明票面金额，而只能载明其所占公司股本总额的比例或股份数
14．国家股：有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资而形成的股份
15．法人股：企业法人依法以其可以支配的资产向公司投资而形成的股份，或是具有法人资格的事业单位和社会团体以国家允许用于经营的资产向公司投资而形成的股份
16．个人股：社会个人或本公司职工以个人合法财产向公司投资而形成的股份
17．外资股：外国投资者和我国港、澳、台地区投资者购买的人民币特种股票
18．始发股：股份公司设立时发行的股票
19．新股：股份公司增资时发行的股票
20．A 种股票：供我国境内个人或法人买卖的，以人民币标明票面价值并以人民币认购和交易的股票
21．B 种股票：在深圳、上海上市的，专攻外国投资者和我国港、澳、台地区的投资者买卖的，以人民币标明面值但以外币认购和交易的股票
22．H 种股票：在香港上市的，专攻外国投资者和我国港、澳、台地区的投资者买卖的，以人民币标明面值但以外币认购和交易的股票
23．形式审查制（注册制）：政府对股票发行事先不作实质性审查，股票发行人在向政府提供符合法律规定条件、形式的各项文件资料后，一定期间内未被政府审查否定，便可发行股票
24．实质审查制（核准制）：股票发行人向政府提交有关资料后，证券主管机关要根据法律规定的各项实质性条件，对其发行股票的资格、申请及其呈报文件资料进行实质性的审查，发行人经政府主管机关正式批准之后，方可发行股票
25．股票的发行方式：通过何种途径发行股票
26．不公开直接发行：股份公司不公开发行股票，不需中介机构承销，只向少数特定的对象直接发行
27．公开间接发行：股份有限公司通过中介机构，公开向社会公众发行股票
28. 包销：由股票发行公司与证券经营机构签订承销协议，全权委托证券承销机构代理股票的发售业务
29. 代销：由证券经营机构替股票发行公司代销股票，并由此以获取一定佣金，但并不承担股款未募足的风险
30. 股票上市：股份有限公司公开发行的股票，符合规定条件，经申请批准后在证券交易所作为交易的对象
31．设立发行：经批准拟成立的股份有限公司通过发行股票筹集资本以设立公司
32．增资发行：已成立的股份有限公司为扩充资本而发行股票
33．等价：以股票的票面金额为发行价格
34．. 时价：以本公司股票在流通市场上买卖的实际价格为基准确定的股票发行价格
35．中间价： 以等价和时价的中间值确定的股票发行价格
36．股票发行价格：股份有限公司在招募公司股份或增资发行新股时，公开将股票出售给特定或非特定投资者所采用的价格
第六章 负债管理
1．企业 负债：指企业承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务
2．商业信用：指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系
3．应急费用：企业生产经营活动中由非商品交易而形成的自然性融资
4．预收货款：销货单位按照合同和协议规定，在付出商品之前向购货单位预先收取部分或全部货物价款的信用行为
5．信用额度：银行和企业之间商定在未来一段时间内银行向企业提供无担保贷款的最高限额
6．周转信贷协定：银行具有法律义务的承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定
7．抵押借款：企业以提供抵押品为条件向银行取得的借款
8．流动资金借款：企业在核定流动资金计划占用额的基础上，由于自由流动资金未达到规定的比例而向银行申请的借款
9．临时借款：企业在生产经营过程中由于临时性或季节性原因形成超定额物资储备，为解
决资金周转困难而向银行取得的借款
10．短期融资券：一种由规模大、名声响、信誉卓著的企业在公开市场上发行的一种无担保本票
11．信用贷款：无抵押品作担保的贷款，即凭借款企业的信用或其保证人的信用而发放的贷款
12基建贷款：为了新建企业或企业为了购置固定资产以实现扩大再生产的目的，解决长期资金来源不足问题而向银行取得的借款．
13．抵押债券：以发行债券企业的特定财产为担保品
14可转换公司债券：根据公司债券募集方法的规定，债券持有人将其转换为发行公司的股票
15．售后租回：指一个企业将某项资产出售给另一个企业，然后通过融资再将这项资产租回而成为承租人的方式
16．直接租赁：承租人直接向出租人租入所需要的资产，并付出租金
17．融资性租赁：由出租人按照承租人的需要在较长合同或契约时期内，提供给承租人使用固定资产的一种信用业务
18．租赁：出租人已收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租让给承租人使用
19．经营性租赁：由承租人在短期内按合同或契约规定，向承租人提供资产，承租人支付一定租金，并在租赁期满，将租赁的固定资产归还给出租人
20．出口信贷：国家为了扩大本国商品出口，提高本国产品在国际市场上的竞争能力，对本国出口商给以利息补贴并提供担保，鼓励本国银行对本国出口商或外国进口商提供较低的贷款，以满足买方支付货款的要求
第七章 投资管理概述
1．投资：企业将所筹资金投放于某一客体，以其未来获益的经济行为
2．直接投资：把资金投放于企业或外单位生产经营性资产，具有资产的所有权与物权，以便取得收益的投资
3．间接投资：把资金投放于债券、股票、外汇和期权等金融资产，以便取得股利、利息收入或资本利得
4．对内投资：把资金投放到企业自身的生产经营过程
5．对外投资：企业以现金、实物、无形资产等向外单位的联营投资
6．有效市场理论：在证券市场上交易者如果根据获得的一组信息而无法获得额外盈利，那么，就可以认为资本市场是有效
7．期权：对未来特定对象物的选择权
8．投资组合理论：经过投资组合后投资方案会在“风险—收益”中得到平衡，既能规避一定的投资风险，又能取得一定的投资收益
第八章 流动资产投资管理
1．货币资金：指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金
2．调整净损益法：以权责发生制确定的计划期损益为基础，通过逐笔处理影响损益和现金余额的会计事项，把本期净收益调整为现金基础，并预测出计划期现金余额数
3．成本费用比例法：根据企业在一定时期内的成本费用总额与货币资金平均余额之间的比例关系来预测货币资金需要量的方法
4．销售比例法：根据企业在一定时期内的商品销售收入总额与货币资金平均余额之间的比例关系来预测货币资金需要量的方法
5．占用成本：将货币资金作为企业的一项资产占用所付的代价
6．管理成本：一定时期内保存货币资金而发生的费用
7．短缺成本：企业在一定时期间因缺乏必要的货币资金，不能支付业务费用而蒙受的损失或为此付出的代价
8．债权资产：指企业采用赊销方式对外销售产品或提供劳务而形成的性质上属于企业债权的应收账款和应收票据
9．信用政策：指企业关于应收账款或控制方面的原则性规定
10．信用标准：指企业愿意向客户提供商业信用所要求的关于客户信用状况方面的最低标准
11．信用条件：销货人对付款时间和现金折扣所作的具体规定
12．收账政策：企业向客户催讨已过期限的应收账款所采取的措施
13．存货：企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资
14．存货资金占用量：企业在正常生产条件下，为完成生产经营任务所必需的、经常占用的、最低限度的存货资金需要量
15．供应间隔系数：库存原料资金的平均占用额与最高占用额的比例
16．在产品成本系数：指在产品的平均成本占产成品成本的比例
17．经济批量：存货总成本最低时的最佳存货批量
第九章 固定资产和无形资产管理
1．固定资产：使用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原来物质形态的那部分资产。
2．固定资产投资：将货币资金、实物资金等投放在固定资产上，以增加企业固定资产净额或保持企业固定资产正常运转的行为或事项
3．现金流量：指与固定资产投资决策有关的现金流入和现金流出的数量
4．营业现金流量：项目投资完成后，就整个寿命周期内由于正常生产营业所带来的现金流量
5．净现值法：一种通过判别投资方案的净现值来确定方案优劣的方法
6．现值指数：未来报酬的总现值与原投资额现值的比率
7．内含报酬率：能使一项投资方案的净现值等于零的投资报酬率
8．投资回收期：通过对各投资方案的回收期进行比较来作出选择的方法
9．平均收益率法：某个投资项目的各年平均税后利润与该项目的平均投资额的比率
10．固定资产折旧：固定资产在使用过程中由于不断损耗而转移到产品成本中去的那部分价值
11．无形资产：企业长期使用而没有实物形态的那部分资产
第十章 金融资产管理
1．证券投资的风险：投资人持有某种有价证券在规定期内实际收益小于预期收益或者到期不能收回本金和利息的不确定性
2．利率风险：市场利率变动使投资者亏损的可能性
3．拒付风险：证券发行者由于财务的原因无法到期足额支付证券投资者本金和利息的可能性
4．购买力风险：由于商品价格上涨、通货膨胀而使投资者所获报酬的购买力下降的风险
5．政策风险：由于政府政策变动而导致经济高涨或紧缩从而影响证券价格的风险
6．参股：以追求股票升值为目的、红利收入为主要目的的股票投资类型
7．企业的外汇业务：以记账本位币以外的货币进行各类款项的收入、支付、结算及计价的业务
8．保值性短期资本流动：一种由于金融资产的持有者为了资金的安全和保持价值不降低而进行的短期资金转移所形成的资本流动
9．投机性的资本流动：投机者在汇率、金融资产及商品价格频繁波动的情况下，以牟取高利为目的的买卖，进而形成国际的短期资本流动
10．外汇风险：企业从事各种对外经济活动中，在持有或动用外汇时，因汇率变动而蒙受损失的可能性
11．期权交易：是一种合约买卖，该合约赋予买方在到期日或之前的任何时候以合约规定的价格向卖方购入或出售一定数量的某种商品的权利
12．内涵价值：在权利期间的任何时点将期权履约所能获得的利益
13．时间价值：由期权合约到期日的远近即期权有效期的长短等时间因素所决定的期货价格波动的估计值
第十一章 收入和费用管理
1．收 入：企业在销售商品、提供劳务及他人使用本企业的资产等日常活动所形成经济利益的总流入
2．收入的预测：指对未来期间企业日常活动所得收入的预先估计，应按照必要的步骤和一定的方法进行
3．专家意见法：指聘请有关专家，向他们提供一定的背景资料，用表格问卷的方式，背靠背地不记名答卷，答卷后汇总整理，然后再问卷、再答卷，多次反复后逐渐集中出一定结果的预测方法
4．时间序列法：指以历史的时间序列数据为基础，运用一定的数学方法向后延伸以计算未来预测结果的预测方法
5．因果分析法：分析收入变化的原因，找出收入这一结果同这些原因的依存关系，并以此预测收入的方法，
6．成本费用：指企业在生产经营过程中的各项耗费
7．目标成本：根据预计可实现的销售收入扣除目标利润计算出来的成本
8．责任成本：以具体的责任单位为对象，以其承担的责任为范围所归集的成本，也就是特定责任中心的全部可控成本
9．弹性预算：企业在不能确定预测业务量的情况下，根据本量力之间有规律的数量关系，按照一系列业务量水平编制的有伸缩的预算
第十二章 利润管理
1. 利润：企业在一定期间内生产经营活动的最终成果
2．利润率法：根据各种利润率和其他相关指标来确定目标利润的一种方法
3．递增率法：根据企业的基期利润和利润递增比率来确定目标利润的一种方法
4．不确定性决策：未来情况不明朗，只能预测有关因素可能出现的状况，但其概率不可预知的决策
5．最大最小收益值法：把各个方案的最小收益值都计算出来，然后取其中最大者的一种决策方法
6．最大最大收益值法：把各个方案的最大收益值都计算出来，然后取其中最大者的一种决策方法
7．最小最大收益值法：把各个方案的最大后悔值都计算出来，然后取其最小者的一种决策方法
8．公积金：企业在税后净利润中计提的用于增强企业物质后备、防备不测事件的资金
9．公益金：企业在税后利润中计提的用于购置或建造职工计提福利设施的资金
10．股利政策：关于股份公司的股利是否发放、发放多少和何时发放等问题的方针和政策
11．股票分割：将1股面额较高的股票换成数股面额较低的股票的行为
12．股票回购：公司出资回购本身发行在外的股票
第十三章 资本运营理论
1．资本运营：一种通过对资本的使用价值的运用，在对资本作最有效的使用的基础上，为着实行资本盈利的最大化而开展的活动
2．企业的兼并：将分散的资本相对集中起来，是社会资源的配置不断优化，以提高生产经营的集约化程度
3．企业收购：一家企业出资购买另一家企业的资产或股权，从而获得对该企业资本的实际控制权
4．剥离：公司将其现有的某些子公司、部门、产品生产线、固定资产等出售给其他公司，并取得现金或有价证券的回报
5．分立:一个公司通过母公司在子公司中所拥有的股份，按比例分配给现有母公司的股东，从而在法律上和组织上将子公司的经营从母公司的经营中分离出去
6．并股：一个公司把其子公司中占有的股份分配给其中的一些股东，交换其在母公司中的股份
7. 拆股：母公司将子公司的控制权移交给它的股东
第十四章 企业设立、变更、清算的管理
1. 企业设立：按照一定的法律程序组建企业，并使之取得合法的生产经营资格
2. 公司合并：两个或两个以上的公司，依照法律规定的程序，合并为一个公司的法律行为
3. 吸收合并（兼并）：两个或两个以上的公司进行合并时，其中一个公司存续，其他公司则被解散，取消法人资格，其产权转给存续公司
4. 新设合并：两个或两个以上的公司进行合并时，原有的公司均被解散，取消法人资格，而另外再创立一个新的具有法人资格的公司
5. 公司的分立：由原有的公司分成两个或两个以上的公司的行为
6. 股份公司的清算：股份有限公司在解散过程中，为了终结公司现存的各种法律关系而对公司资产、债权、债务关系，进行清理处置的行为
第十五章 跨国公司财务管理
1．出口信贷：国家政府为支持和扩大本国产品出口和加强国际竞争能力，通过提供利息贴补和信贷担保，鼓励本国银行向本国出口商或外国出口商提供的一种中长期信贷
2．信用证：银行应进、出口商的申请，由银行同意向受益者付款的一种专门性文件
3．项目融资：一些大型建设项目，在实施时由国际金融机构提供贷款的融资方式
4．国际直接投资：将资本投放到另一个国家或地区，通过建立各种形式的公司企业，进行经营活动，从而获得一定利润的经济行为
5．国际间接投资：购买外国发行的债权或购买外国公司的股票不到足以取得企业经营管理权的投资
6．合资经营：两个或两个以上不同国家的投资者共同投资创办企业，并共同经营、共同风险、共负盈亏，按股份共享收益的一种直接投资方式
7．决策：人们为实现某一特定目标，采用一定的科学理论、方法和手段，对若干可行性的行动方案进行研究论证，从中选出最为满意的方案的过程
8．国际证券投资：在国际证券市场购买外国政府或企业发行的债权或外国公司发行的股票所进行的投资
第一章 财务管理概论
1. 财务管理：是人们利用一定的技术和方法，遵循国家的法律政策和各种契约关系，组织
和控制企业的资金运动，协调和理顺企业与各个方面的财务关系的一项管理工作。
2. 财务管理体制：在财务管理活动中存在的各种组织机构并制定一定的规章制度，采用一
定的运行方式的总和称之为财务管理体制
3. 财务管理环境：把财务管理视为一个系统，那么在这一系统之外，并对财务活动产生影
响的各种条件称为财务管理环境
4. 财务管理目标：理财主体所希望实现的最后结果，也是企业理财主体为之努力的方向
5. 管理：为了实现预期目标，由一定的专业人员利用科学方法和专门技术对特定活动进行
计划、组织、领导、控制的过程。
第二章 基本价值观念
1. 资金的时间价值：在不考虑通货膨胀的情况下，因放弃使用资金或利用资金的使用的机
会，换取将来由时间的长短而计算的报酬
2. 复利现值：今后某一规定时期收到或支付的一笔金额，按规定的利率折算成现在的价值
3. 年金：在相同的间隔期内收到或支出的等额款项
4．普通年金：在每一相同的间隔期末收付的等额款项
5．预付年金：在每一相同的间隔期初收付的等额款项
6．递延年金：凡在第一期末以后的时间连续收付的等额款项
7．永续年金：无限期收付的等额款项
8．普通年金终值：每期等额款项的收入或支出数的复利终值之和
9. 货币等值：在时间因素的作用下，在不同时点上的绝对额不同的货币可能具有相同的价值
10. 预付年金终值：在复利计算方法下，于若干相同间隔期初收付的等额款项的期末总价值
11. 投资的风险价值：投资者冒风险进行投资所获得的报酬
12. 年金终值：各期年金的复利终值之和
13. 年金现值：各期年金的复利现值之和
第三章 财务分析
1. 财务分析：以企业的财务报告等会计资料为基础，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价的一种方法
2．比较分析法：把来年改革或几个有关的可比数字进行对比，以揭示矛盾，从数量确定差异的一种方法
3．比率分析法：计算各项指标之间的相对数，将相对数进行比较的一种分析方法
4．因素分析法：依据分析指标预期影响因素之间的关系，从数值上确定各因素对分析指标差异影响程度的一种方法
5．投资报酬率：企业在生产经营过程中投入资金数量与其所带来的利润的比率
6．资本金报酬率：企业税后利润与企业实收资本的比例关系
7．每股盈余：每一普通股可能分得的当期企业所获利润的多少
8．市盈率：普通股市价与每股收益之比
9．财务比率综合评分法：通过对选定的几项财务比率进行评分，然后计算出综合得分，并据此评价企业的综合财务状况
10．杜邦分析法：财务分析者在进行综合财务分析时，必须深入了解企业财务状况内部的各项因素及其相互之间的关系，这样才能比较全面的揭示企业财务状况的全貌
第四章 筹资管理概述
1. 筹资：企业针对自身生产经营现状及资金运用情况，根据企业总体经营战略和策略，充
分考虑生产经营、对外投资和调整资本结构等方面的需要，经过科学的预测和预测，通
过筹资渠道和资金市场，运用筹资方式，向企业的投资者和债权人有效筹措所需资金的一项理财活动
2. 筹集资金的渠道：企业取得资金的来源
3．筹资方式：取得资金的具体方法和形式
4．资金成本：为取得与使用资金而付出的代价
5．营业风险：企业息税前收益围绕其期望值变化而产生的不确定性
6．营业杠杆：企业利用固定成本提高息税前的手段
7．财务杠杆：企业利用债务成本的习性而带来的额外的营业利润
8．财务风险：企业运用负债融资及优先股筹资后，普通股股东所负担的额外风险
9．复合杠杆：由于固定成本和固定财务费用的存在而导致的普通股每股利润变动率大于产销量变动率的杠杆效应。
10．资本结构：企业资金中资本与负债的比例关系
11．最佳资本结构：企业在一定时期使其综合资金成本最低时，同时企业价值最大的资本结构
12．存量调整：在企业现有资产规模下对现存的自有资本与负债进行结构转化、内部重组，以实现资本结构趋于合理
13．增量调整：通过追加或缩减资产数量来实现资本结构合理
第五章 所有者权益管理
1. 企业资本金：企业设立时必须向企业所有者筹集的、并在工商行政管理部门登记的注册资金
2. 法定资本金：国家规定的开办企业必须筹集的最低资本金数额
3. 吸收直接投资：公司以协议等形式吸取国家、其他企业、个人和外商等直接投入资本，形成公司资本金的一种筹资方式
4．吸收国家直接投资：国有企业获得自有资本的基本来源
5．国家财政贷款：国家通过银行以贷款方式为企业提供的资金，实质上是中央或地方财政资金贷款
6．联营投资：境内两个或两个以上的企业在组建联营企业时，以各种方式吸收的联营各方的投资
7．股票：股份有限公司为筹集主权资本而发行的有价证券，是股东拥有公司股份的凭证
8．记名股票：在股票票面上记载股东的姓名或者名称，并记入公司的股东名册，其财产所有权归股票上所记载姓名或名称的股东所有
9．无记名股票：在股票票面上不记载股东的姓名或者名称，也不记入公司的股东名册，只记载其股票数量、编号及发行日期
10．普通股股票：股份有限公司发行的代表股东享有平等的权利与义务、不加特别限制、鼓励不固定的最基本的股票
11．优先股股票：公司发行的在取得股利和公司剩余财产时具有优先权的股票
12．有面额股票：公司发行的票面标有一定的金额的股票
13．无面额股票：在股票票面上不标明票面金额，而只能载明其所占公司股本总额的比例或股份数
14．国家股：有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资而形成的股份
15．法人股：企业法人依法以其可以支配的资产向公司投资而形成的股份，或是具有法人资格的事业单位和社会团体以国家允许用于经营的资产向公司投资而形成的股份
16．个人股：社会个人或本公司职工以个人合法财产向公司投资而形成的股份
17．外资股：外国投资者和我国港、澳、台地区投资者购买的人民币特种股票
18．始发股：股份公司设立时发行的股票
19．新股：股份公司增资时发行的股票
20．A 种股票：供我国境内个人或法人买卖的，以人民币标明票面价值并以人民币认购和交易的股票
21．B 种股票：在深圳、上海上市的，专攻外国投资者和我国港、澳、台地区的投资者买卖的，以人民币标明面值但以外币认购和交易的股票
22．H 种股票：在香港上市的，专攻外国投资者和我国港、澳、台地区的投资者买卖的，以人民币标明面值但以外币认购和交易的股票
23．形式审查制（注册制）：政府对股票发行事先不作实质性审查，股票发行人在向政府提供符合法律规定条件、形式的各项文件资料后，一定期间内未被政府审查否定，便可发行股票
24．实质审查制（核准制）：股票发行人向政府提交有关资料后，证券主管机关要根据法律规定的各项实质性条件，对其发行股票的资格、申请及其呈报文件资料进行实质性的审查，发行人经政府主管机关正式批准之后，方可发行股票
25．股票的发行方式：通过何种途径发行股票
26．不公开直接发行：股份公司不公开发行股票，不需中介机构承销，只向少数特定的对象直接发行
27．公开间接发行：股份有限公司通过中介机构，公开向社会公众发行股票
28. 包销：由股票发行公司与证券经营机构签订承销协议，全权委托证券承销机构代理股票的发售业务
29. 代销：由证券经营机构替股票发行公司代销股票，并由此以获取一定佣金，但并不承担股款未募足的风险
30. 股票上市：股份有限公司公开发行的股票，符合规定条件，经申请批准后在证券交易所作为交易的对象
31．设立发行：经批准拟成立的股份有限公司通过发行股票筹集资本以设立公司
32．增资发行：已成立的股份有限公司为扩充资本而发行股票
33．等价：以股票的票面金额为发行价格
34．. 时价：以本公司股票在流通市场上买卖的实际价格为基准确定的股票发行价格
35．中间价： 以等价和时价的中间值确定的股票发行价格
36．股票发行价格：股份有限公司在招募公司股份或增资发行新股时，公开将股票出售给特定或非特定投资者所采用的价格
第六章 负债管理
1．企业 负债：指企业承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务
2．商业信用：指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系
3．应急费用：企业生产经营活动中由非商品交易而形成的自然性融资
4．预收货款：销货单位按照合同和协议规定，在付出商品之前向购货单位预先收取部分或全部货物价款的信用行为
5．信用额度：银行和企业之间商定在未来一段时间内银行向企业提供无担保贷款的最高限额
6．周转信贷协定：银行具有法律义务的承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定
7．抵押借款：企业以提供抵押品为条件向银行取得的借款
8．流动资金借款：企业在核定流动资金计划占用额的基础上，由于自由流动资金未达到规定的比例而向银行申请的借款
9．临时借款：企业在生产经营过程中由于临时性或季节性原因形成超定额物资储备，为解
决资金周转困难而向银行取得的借款
10．短期融资券：一种由规模大、名声响、信誉卓著的企业在公开市场上发行的一种无担保本票
11．信用贷款：无抵押品作担保的贷款，即凭借款企业的信用或其保证人的信用而发放的贷款
12基建贷款：为了新建企业或企业为了购置固定资产以实现扩大再生产的目的，解决长期资金来源不足问题而向银行取得的借款．
13．抵押债券：以发行债券企业的特定财产为担保品
14可转换公司债券：根据公司债券募集方法的规定，债券持有人将其转换为发行公司的股票
15．售后租回：指一个企业将某项资产出售给另一个企业，然后通过融资再将这项资产租回而成为承租人的方式
16．直接租赁：承租人直接向出租人租入所需要的资产，并付出租金
17．融资性租赁：由出租人按照承租人的需要在较长合同或契约时期内，提供给承租人使用固定资产的一种信用业务
18．租赁：出租人已收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租让给承租人使用
19．经营性租赁：由承租人在短期内按合同或契约规定，向承租人提供资产，承租人支付一定租金，并在租赁期满，将租赁的固定资产归还给出租人
20．出口信贷：国家为了扩大本国商品出口，提高本国产品在国际市场上的竞争能力，对本国出口商给以利息补贴并提供担保，鼓励本国银行对本国出口商或外国进口商提供较低的贷款，以满足买方支付货款的要求
第七章 投资管理概述
1．投资：企业将所筹资金投放于某一客体，以其未来获益的经济行为
2．直接投资：把资金投放于企业或外单位生产经营性资产，具有资产的所有权与物权，以便取得收益的投资
3．间接投资：把资金投放于债券、股票、外汇和期权等金融资产，以便取得股利、利息收入或资本利得
4．对内投资：把资金投放到企业自身的生产经营过程
5．对外投资：企业以现金、实物、无形资产等向外单位的联营投资
6．有效市场理论：在证券市场上交易者如果根据获得的一组信息而无法获得额外盈利，那么，就可以认为资本市场是有效
7．期权：对未来特定对象物的选择权
8．投资组合理论：经过投资组合后投资方案会在“风险—收益”中得到平衡，既能规避一定的投资风险，又能取得一定的投资收益
第八章 流动资产投资管理
1．货币资金：指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金
2．调整净损益法：以权责发生制确定的计划期损益为基础，通过逐笔处理影响损益和现金余额的会计事项，把本期净收益调整为现金基础，并预测出计划期现金余额数
3．成本费用比例法：根据企业在一定时期内的成本费用总额与货币资金平均余额之间的比例关系来预测货币资金需要量的方法
4．销售比例法：根据企业在一定时期内的商品销售收入总额与货币资金平均余额之间的比例关系来预测货币资金需要量的方法
5．占用成本：将货币资金作为企业的一项资产占用所付的代价
6．管理成本：一定时期内保存货币资金而发生的费用
7．短缺成本：企业在一定时期间因缺乏必要的货币资金，不能支付业务费用而蒙受的损失或为此付出的代价
8．债权资产：指企业采用赊销方式对外销售产品或提供劳务而形成的性质上属于企业债权的应收账款和应收票据
9．信用政策：指企业关于应收账款或控制方面的原则性规定
10．信用标准：指企业愿意向客户提供商业信用所要求的关于客户信用状况方面的最低标准
11．信用条件：销货人对付款时间和现金折扣所作的具体规定
12．收账政策：企业向客户催讨已过期限的应收账款所采取的措施
13．存货：企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资
14．存货资金占用量：企业在正常生产条件下，为完成生产经营任务所必需的、经常占用的、最低限度的存货资金需要量
15．供应间隔系数：库存原料资金的平均占用额与最高占用额的比例
16．在产品成本系数：指在产品的平均成本占产成品成本的比例
17．经济批量：存货总成本最低时的最佳存货批量
第九章 固定资产和无形资产管理
1．固定资产：使用期限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原来物质形态的那部分资产。
2．固定资产投资：将货币资金、实物资金等投放在固定资产上，以增加企业固定资产净额或保持企业固定资产正常运转的行为或事项
3．现金流量：指与固定资产投资决策有关的现金流入和现金流出的数量
4．营业现金流量：项目投资完成后，就整个寿命周期内由于正常生产营业所带来的现金流量
5．净现值法：一种通过判别投资方案的净现值来确定方案优劣的方法
6．现值指数：未来报酬的总现值与原投资额现值的比率
7．内含报酬率：能使一项投资方案的净现值等于零的投资报酬率
8．投资回收期：通过对各投资方案的回收期进行比较来作出选择的方法
9．平均收益率法：某个投资项目的各年平均税后利润与该项目的平均投资额的比率
10．固定资产折旧：固定资产在使用过程中由于不断损耗而转移到产品成本中去的那部分价值
11．无形资产：企业长期使用而没有实物形态的那部分资产
第十章 金融资产管理
1．证券投资的风险：投资人持有某种有价证券在规定期内实际收益小于预期收益或者到期不能收回本金和利息的不确定性
2．利率风险：市场利率变动使投资者亏损的可能性
3．拒付风险：证券发行者由于财务的原因无法到期足额支付证券投资者本金和利息的可能性
4．购买力风险：由于商品价格上涨、通货膨胀而使投资者所获报酬的购买力下降的风险
5．政策风险：由于政府政策变动而导致经济高涨或紧缩从而影响证券价格的风险
6．参股：以追求股票升值为目的、红利收入为主要目的的股票投资类型
7．企业的外汇业务：以记账本位币以外的货币进行各类款项的收入、支付、结算及计价的业务
8．保值性短期资本流动：一种由于金融资产的持有者为了资金的安全和保持价值不降低而进行的短期资金转移所形成的资本流动
9．投机性的资本流动：投机者在汇率、金融资产及商品价格频繁波动的情况下，以牟取高利为目的的买卖，进而形成国际的短期资本流动
10．外汇风险：企业从事各种对外经济活动中，在持有或动用外汇时，因汇率变动而蒙受损失的可能性
11．期权交易：是一种合约买卖，该合约赋予买方在到期日或之前的任何时候以合约规定的价格向卖方购入或出售一定数量的某种商品的权利
12．内涵价值：在权利期间的任何时点将期权履约所能获得的利益
13．时间价值：由期权合约到期日的远近即期权有效期的长短等时间因素所决定的期货价格波动的估计值
第十一章 收入和费用管理
1．收 入：企业在销售商品、提供劳务及他人使用本企业的资产等日常活动所形成经济利益的总流入
2．收入的预测：指对未来期间企业日常活动所得收入的预先估计，应按照必要的步骤和一定的方法进行
3．专家意见法：指聘请有关专家，向他们提供一定的背景资料，用表格问卷的方式，背靠背地不记名答卷，答卷后汇总整理，然后再问卷、再答卷，多次反复后逐渐集中出一定结果的预测方法
4．时间序列法：指以历史的时间序列数据为基础，运用一定的数学方法向后延伸以计算未来预测结果的预测方法
5．因果分析法：分析收入变化的原因，找出收入这一结果同这些原因的依存关系，并以此预测收入的方法，
6．成本费用：指企业在生产经营过程中的各项耗费
7．目标成本：根据预计可实现的销售收入扣除目标利润计算出来的成本
8．责任成本：以具体的责任单位为对象，以其承担的责任为范围所归集的成本，也就是特定责任中心的全部可控成本
9．弹性预算：企业在不能确定预测业务量的情况下，根据本量力之间有规律的数量关系，按照一系列业务量水平编制的有伸缩的预算
第十二章 利润管理
1. 利润：企业在一定期间内生产经营活动的最终成果
2．利润率法：根据各种利润率和其他相关指标来确定目标利润的一种方法
3．递增率法：根据企业的基期利润和利润递增比率来确定目标利润的一种方法
4．不确定性决策：未来情况不明朗，只能预测有关因素可能出现的状况，但其概率不可预知的决策
5．最大最小收益值法：把各个方案的最小收益值都计算出来，然后取其中最大者的一种决策方法
6．最大最大收益值法：把各个方案的最大收益值都计算出来，然后取其中最大者的一种决策方法
7．最小最大收益值法：把各个方案的最大后悔值都计算出来，然后取其最小者的一种决策方法
8．公积金：企业在税后净利润中计提的用于增强企业物质后备、防备不测事件的资金
9．公益金：企业在税后利润中计提的用于购置或建造职工计提福利设施的资金
10．股利政策：关于股份公司的股利是否发放、发放多少和何时发放等问题的方针和政策
11．股票分割：将1股面额较高的股票换成数股面额较低的股票的行为
12．股票回购：公司出资回购本身发行在外的股票
第十三章 资本运营理论
1．资本运营：一种通过对资本的使用价值的运用，在对资本作最有效的使用的基础上，为着实行资本盈利的最大化而开展的活动
2．企业的兼并：将分散的资本相对集中起来，是社会资源的配置不断优化，以提高生产经营的集约化程度
3．企业收购：一家企业出资购买另一家企业的资产或股权，从而获得对该企业资本的实际控制权
4．剥离：公司将其现有的某些子公司、部门、产品生产线、固定资产等出售给其他公司，并取得现金或有价证券的回报
5．分立:一个公司通过母公司在子公司中所拥有的股份，按比例分配给现有母公司的股东，从而在法律上和组织上将子公司的经营从母公司的经营中分离出去
6．并股：一个公司把其子公司中占有的股份分配给其中的一些股东，交换其在母公司中的股份
7. 拆股：母公司将子公司的控制权移交给它的股东
第十四章 企业设立、变更、清算的管理
1. 企业设立：按照一定的法律程序组建企业，并使之取得合法的生产经营资格
2. 公司合并：两个或两个以上的公司，依照法律规定的程序，合并为一个公司的法律行为
3. 吸收合并（兼并）：两个或两个以上的公司进行合并时，其中一个公司存续，其他公司则被解散，取消法人资格，其产权转给存续公司
4. 新设合并：两个或两个以上的公司进行合并时，原有的公司均被解散，取消法人资格，而另外再创立一个新的具有法人资格的公司
5. 公司的分立：由原有的公司分成两个或两个以上的公司的行为
6. 股份公司的清算：股份有限公司在解散过程中，为了终结公司现存的各种法律关系而对公司资产、债权、债务关系，进行清理处置的行为
第十五章 跨国公司财务管理
1．出口信贷：国家政府为支持和扩大本国产品出口和加强国际竞争能力，通过提供利息贴补和信贷担保，鼓励本国银行向本国出口商或外国出口商提供的一种中长期信贷
2．信用证：银行应进、出口商的申请，由银行同意向受益者付款的一种专门性文件
3．项目融资：一些大型建设项目，在实施时由国际金融机构提供贷款的融资方式
4．国际直接投资：将资本投放到另一个国家或地区，通过建立各种形式的公司企业，进行经营活动，从而获得一定利润的经济行为
5．国际间接投资：购买外国发行的债权或购买外国公司的股票不到足以取得企业经营管理权的投资
6．合资经营：两个或两个以上不同国家的投资者共同投资创办企业，并共同经营、共同风险、共负盈亏，按股份共享收益的一种直接投资方式
7．决策：人们为实现某一特定目标，采用一定的科学理论、方法和手段，对若干可行性的行动方案进行研究论证，从中选出最为满意的方案的过程
8．国际证券投资：在国际证券市场购买外国政府或企业发行的债权或外国公司发行的股票所进行的投资