第一章 企业内控规范出台的背景和特点第二节 实施范围与要求 -- [复习]企业内部控制基本规范应于2009年7月1日起在国内所有大中型企业施行。(2分) B、错 中小板和创业板上市公司暂不执行《企业内部控制配套指引》。(2分) B、错 第二章 企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析第十五节 关于内部控制的要素（二） -- [复习]建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求。(2分) A、对 第十九节 关于内部控制与风险管理 -- [复习]风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程。(2分) A、对 第二十节 关于内部控制的效用 -- [复习]内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生。(2分) B、错 第三章 企业内部控制应用指引第1号－－组织架构第一节 该指引的现实与长远意义 -- [复习]组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。这些组织机构应为（）(2分) B、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构 第二节 组织架构设计运行的主要风险 -- [复习]组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题。(2分) A、对 第四节 组织架构的设计风险控制（二） -- [复习]上市公司治理结构设计有特殊要求。下列不属于特殊要求的是（）(2分) C、设立董事会秘书 第五节 组织架构的设计风险控制（三） -- [复习]坚决贯彻“一支笔 ”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”风险控制的有效举措。(2分) A、对 第六节 组织架构的运行风险控制 -- [复习]企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(2分) A、对 第四章 企业内部控制应用指引第2号--发展战略第一节 为什么要制定和实施发展战略 第二节 企业战略制定与实施的风险（一） -- [复习]“企业内部控制应用指引---发展战略”中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与（）(2分) D、战略规划 第四节 如何制定企业发展战略（一） -- [复习]B、错 第六节 如何制定企业发展战略（三） -- [复习]“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(2分) A、对 第七节 如何制定企业发展战略（四） -- [复习]企业战略不是一成不变的，应在企业的内外部环境变化时按规定的权限与程序进行适当调整或进行战略转型。(2分) A、对 第五章 企业内部控制应用指引第3号－－人力资源第一节 人力资源对企业发展的意义 -- [复习]人力资源是企业董事、监事和高级管理人员的统称。(2分) B、错 第二节 人力资源指引的主要内容 第三节 人力资源管理的主要风险（一） -- [复习]人力资源的核心是建立一套科学的人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等制度和机制。(2分) A、对 第五节 人力资源的引进与开发的风险控制（一） -- [复习]企业选聘人员应当以岗选人、任人唯贤，不必在意岗位回避制度。(2分) B、错 第九节 人力资源的使用与退出的风控（二） -- [复习]下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(2分) A、因人设岗，人尽其才 第十节 人力资源的使用与退出的风控（三） -- [复习]人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限。(2分) B、错 第六章 企业内部控制应用指引第4号－－社会责任第一节 企业为什么要履行社会责任 第二节 企业应履行哪些社会责任 -- [复习]利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标。(2分) B、错 企业的社会责任一般包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等。(2分) A、对 第三节 企业在履行社会责任方面的风险（一） -- [复习]“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(2分) C、四个 第六节 如何履行好社会责任（二） -- [复习]企业应当严禁未经检验合格的产品流入市场，已流入市场的不应张扬，尽力悄悄处理，以免引起恐慌。(2分) B、错 第七节 如何履行好社会责任（三） -- [复习]“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理。(2分) A、对 第七章 企业内部控制应用指引第5号－－企业文化第一节 企业文化建设的意义与作用 -- [复习]企业文化是企业开展的各项文化体育娱乐活动的总称。(2分) B、错 制定并发布“企业内部控制应用指引---企业文化”的目的是（）(2分) D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用 第二节 企业文化建设的主要风险 -- [复习]“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(2分) C、四个 第六节 如何打造优秀的企业文化（四） -- [复习]企业文化评估是一种纯粹的外部要求，对企业本身无益。(2分) B、错 第八章 企业内部控制应用指引第6号－－资金活动第一节 资金活动的概念及管控目的（一） -- [复习]企业的资金活动是企业开展的各项日常资金收付活动的总称。(2分) B、错 第八节 筹资控制(四) -- [复习]下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(2分) A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿 第十节 投资控制(二) -- [复习]股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分) B、错 第十一节 投资控制(三) -- [复习]重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分) A、对 第十三节 资金营运控制(一) -- [复习]企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果。(2分) A、对 完全以经营为目而设立的“小金库”是可以容忍的。(2分) B、错 第十四节 资金营运控制(二) -- [复习]下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是（）(2分) B、股票筹资不一定是最好的筹资方式 第九章 企业内部控制应用指引第7号－－采购业务第一节 采购业务的范围及控制目的 第二节 采购业务流程 -- [复习]采购业务是企业购买材料及支付款项活动的总称。(2分) B、错 第四节 各环节主要风险点及管控措施(二) -- [复习]企业除小额零星物资采购外，均应安排同一机构办理采购业务全过程。(2分) A、对 第五节 各环节主要风险点及管控措施(三) -- [复习]企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单。(2分) A、对 第七节 各环节主要风险点及管控措施(五) -- [复习]物资验收过程中发现的异常情况，负责验收的机构或人员应当立即直接向供应商查明原因并及时处理。(2分) A、对 第八节 各环节主要风险点及管控措施(六) 第九节 采购业务的后评估 -- [复习]下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是（）(2分) D、尽可能采取预付定金的方式支付相关款项 第十章 企业内部控制应用指引第8号－－资产管理第一节 资产管理的范围与目的 -- [复习]制定并发布 “企业内部控制应用指引---资产管理”的目的是（）(2分) D、提高资产使用效能，保证资产安全 第二节 企业至少应关注和控制的资产风险 -- [复习]“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(2分) B、三个 第五节 存货各业务流程的主要风险与管控(三) -- [复习]存货仓储管理的“六防”是指防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等。(2分) A、对 第六节 存货各业务流程的主要风险与管控(四) -- [复习]存货盘盈、盘亏、毁损、闲置等情况属于常见现象，财会部门应会同仓储部门及时直接处理转账。(2分) B、错 第八节 固定资产各业务流程的主要风险及管控(二) -- [复习]重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。(2分) A、对 第九节 无形资产各业务流程的主要风险与管控 -- [复习]直接接触技术资料人员一律不得调离企业。(2分) B、错 第十一章 企业内部控制应用指引第9号－－销售业务第一节 销售业务的范围与管控目的 第二节 销售业务流程 -- [复习]“销售业务”应用指引中所称的销售包括企业所有的对外资产销售业务。(2分) B、错 第六节 销售各环节的主要风险与控制(四) -- [复习]商品销售价格浮动权限执行人必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。(2分) A、对 第七节 销售各环节的主要风险与控制(五) -- [复习]赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。(2分) A、对 第八节 销售各环节的主要风险与控制(六) -- [复习]已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。(2分) B、错
第一章 企业内控规范出台的背景和特点第二节 实施范围与要求 -- [复习]企业内部控制基本规范应于2009年7月1日起在国内所有大中型企业施行。(2分) B、错 中小板和创业板上市公司暂不执行《企业内部控制配套指引》。(2分) B、错 第二章 企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析第十五节 关于内部控制的要素（二） -- [复习]建立举报投诉制度是企业内部控制“信息与沟通”要素的要求。(2分) A、对 第十九节 关于内部控制与风险管理 -- [复习]风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程。(2分) A、对 第二十节 关于内部控制的效用 -- [复习]内部控制能够完全杜绝企业舞弊的发生。(2分) B、错 第三章 企业内部控制应用指引第1号－－组织架构第一节 该指引的现实与长远意义 -- [复习]组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。这些组织机构应为（）(2分) B、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构 第二节 组织架构设计运行的主要风险 -- [复习]组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题。(2分) A、对 第四节 组织架构的设计风险控制（二） -- [复习]上市公司治理结构设计有特殊要求。下列不属于特殊要求的是（）(2分) C、设立董事会秘书 第五节 组织架构的设计风险控制（三） -- [复习]坚决贯彻“一支笔 ”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”风险控制的有效举措。(2分) A、对 第六节 组织架构的运行风险控制 -- [复习]企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。(2分) A、对 第四章 企业内部控制应用指引第2号--发展战略第一节 为什么要制定和实施发展战略 第二节 企业战略制定与实施的风险（一） -- [复习]“企业内部控制应用指引---发展战略”中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与（）(2分) D、战略规划 第四节 如何制定企业发展战略（一） -- [复习]B、错 第六节 如何制定企业发展战略（三） -- [复习]“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(2分) A、对 第七节 如何制定企业发展战略（四） -- [复习]企业战略不是一成不变的，应在企业的内外部环境变化时按规定的权限与程序进行适当调整或进行战略转型。(2分) A、对 第五章 企业内部控制应用指引第3号－－人力资源第一节 人力资源对企业发展的意义 -- [复习]人力资源是企业董事、监事和高级管理人员的统称。(2分) B、错 第二节 人力资源指引的主要内容 第三节 人力资源管理的主要风险（一） -- [复习]人力资源的核心是建立一套科学的人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等制度和机制。(2分) A、对 第五节 人力资源的引进与开发的风险控制（一） -- [复习]企业选聘人员应当以岗选人、任人唯贤，不必在意岗位回避制度。(2分) B、错 第九节 人力资源的使用与退出的风控（二） -- [复习]下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(2分) A、因人设岗，人尽其才 第十节 人力资源的使用与退出的风控（三） -- [复习]人力资源风险控制重点应放在引进、开发、使用、考核和激励上，退出机制合理与否对企业影响有限。(2分) B、错 第六章 企业内部控制应用指引第4号－－社会责任第一节 企业为什么要履行社会责任 第二节 企业应履行哪些社会责任 -- [复习]利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标。(2分) B、错 企业的社会责任一般包括安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护、支持慈善事业及扶穷助困等。(2分) A、对 第三节 企业在履行社会责任方面的风险（一） -- [复习]“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(2分) C、四个 第六节 如何履行好社会责任（二） -- [复习]企业应当严禁未经检验合格的产品流入市场，已流入市场的不应张扬，尽力悄悄处理，以免引起恐慌。(2分) B、错 第七节 如何履行好社会责任（三） -- [复习]“三废”专指“废气、废水和废渣”，企业应加强对其回收、利用和处置等综合治理。(2分) A、对 第七章 企业内部控制应用指引第5号－－企业文化第一节 企业文化建设的意义与作用 -- [复习]企业文化是企业开展的各项文化体育娱乐活动的总称。(2分) B、错 制定并发布“企业内部控制应用指引---企业文化”的目的是（）(2分) D、促进企业发挥企业文化在企业发展中的重要作用 第二节 企业文化建设的主要风险 -- [复习]“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(2分) C、四个 第六节 如何打造优秀的企业文化（四） -- [复习]企业文化评估是一种纯粹的外部要求，对企业本身无益。(2分) B、错 第八章 企业内部控制应用指引第6号－－资金活动第一节 资金活动的概念及管控目的（一） -- [复习]企业的资金活动是企业开展的各项日常资金收付活动的总称。(2分) B、错 第八节 筹资控制(四) -- [复习]下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(2分) A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿 第十节 投资控制(二) -- [复习]股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分) B、错 第十一节 投资控制(三) -- [复习]重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分) A、对 第十三节 资金营运控制(一) -- [复习]企业集团必须实行资金集中管控，提高资金使用效率与效果。(2分) A、对 完全以经营为目而设立的“小金库”是可以容忍的。(2分) B、错 第十四节 资金营运控制(二) -- [复习]下列有关企业资金活动管控的说法中正确的是（）(2分) B、股票筹资不一定是最好的筹资方式 第九章 企业内部控制应用指引第7号－－采购业务第一节 采购业务的范围及控制目的 第二节 采购业务流程 -- [复习]采购业务是企业购买材料及支付款项活动的总称。(2分) B、错 第四节 各环节主要风险点及管控措施(二) -- [复习]企业除小额零星物资采购外，均应安排同一机构办理采购业务全过程。(2分) A、对 第五节 各环节主要风险点及管控措施(三) -- [复习]企业应当建立科学的供应商评估和准入制度，确定合格供应商清单。(2分) A、对 第七节 各环节主要风险点及管控措施(五) -- [复习]物资验收过程中发现的异常情况，负责验收的机构或人员应当立即直接向供应商查明原因并及时处理。(2分) A、对 第八节 各环节主要风险点及管控措施(六) 第九节 采购业务的后评估 -- [复习]下列有关企业采购付款环节管控的说法中不正确的是（）(2分) D、尽可能采取预付定金的方式支付相关款项 第十章 企业内部控制应用指引第8号－－资产管理第一节 资产管理的范围与目的 -- [复习]制定并发布 “企业内部控制应用指引---资产管理”的目的是（）(2分) D、提高资产使用效能，保证资产安全 第二节 企业至少应关注和控制的资产风险 -- [复习]“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(2分) B、三个 第五节 存货各业务流程的主要风险与管控(三) -- [复习]存货仓储管理的“六防”是指防火、防洪、防盗、防潮、防病虫害和防变质等。(2分) A、对 第六节 存货各业务流程的主要风险与管控(四) -- [复习]存货盘盈、盘亏、毁损、闲置等情况属于常见现象，财会部门应会同仓储部门及时直接处理转账。(2分) B、错 第八节 固定资产各业务流程的主要风险及管控(二) -- [复习]重大固定资产处置应当由决策机构实行集体审议或联签制度。(2分) A、对 第九节 无形资产各业务流程的主要风险与管控 -- [复习]直接接触技术资料人员一律不得调离企业。(2分) B、错 第十一章 企业内部控制应用指引第9号－－销售业务第一节 销售业务的范围与管控目的 第二节 销售业务流程 -- [复习]“销售业务”应用指引中所称的销售包括企业所有的对外资产销售业务。(2分) B、错 第六节 销售各环节的主要风险与控制(四) -- [复习]商品销售价格浮动权限执行人必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。(2分) A、对 第七节 销售各环节的主要风险与控制(五) -- [复习]赊销商品一般应取得客户的书面确认，必要时应要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续。(2分) A、对 第八节 销售各环节的主要风险与控制(六) -- [复习]已核销的坏账又收回时应当及时入备查账，形成账外资金。(2分) B、错