表 内 公 式
资 产 负 债 表
1. 流动资产合计(17 行)=货币资金(2 行)+短期投资(3 行)+应收票据(4 行)+应收股利(5 行)+应收利息(6 行)+应收账款(7 行)+其他应收款(8 行)+预付账款(9 行)+应收补贴 款(10 行)+存货(11 行)+待摊费用(12 行)+ 一年内到期的长期债权投资(13 行)+其他 流动资产(14 行)； 2. 长期投资合计(24 行)=长期股权投资(19 行)+长期债权投资(20 行)+合并价差(21 行); 3. 固定资产净值(28 行)=固定资产原价(26 行)-累计折旧(27 行)； 4. 固定资产净额(30 行)=固定资产净值(28 行)-固定资产减值准备(29 行)； 5. 固定资产合计(36 行)=固定资产净额(30 行)+工程物资(31 行)+在建工程(32 行)+固 定资产清理(33 行); 6. 无形资产及其他资产合计(44 行)=无形资产(38 行)+长期待摊费用(39 行)+其他长期 资产(40 行)； 7. 资产总计(49 行)=流动资产合计(17 行)+长期投资合计(24 行)+固定资产合计(36 行)+无形资产及其他资产合计(44 行)+递延税款借项(46 行)； 8. 流动负债合计(66 行)=短期借款(51 行)+应付票据(52 行)+应付账款(53 行)+预收账 款(54 行)+应付工资(55 行)+应付福利费(56 行)+应付股利(57 行)+应交税金(58 行)+其他应交款(59 行)+其他应付款(60 行)+预提费用(61 行)+预计负债(62 行)+递 延收益(63 行)+ 一年内到期的长期负债(64 行)+其他流动负债(65 行)； 9. 长期负债合计(74 行)=长期借款(68 行)+应付债券(69 行)+长期应付款(70 行)+专项 应付款(71 行)+其他长期负债(72 行)； 10. 负债合计(77 行)=流动负债合计(66 行)+长期负债合计(74 行)+递延税款贷项(76 行)； 11. 实收资本(或股本)(80 行)=中方投资(81 行)+外方投资(82 行)； 12. 实收资本(或股本)净额(84 行)=实收资本(或股本)(80 行)-已归还投资(83 行)； 13. 所有者权益(或股东权益)合计(97 行)=实收资本(或股本)净额(84 行)+资本公积(85 行)+盈余公积(86 行)+本年利润(93 行)+未确认的投资损失(94 行)+未分配利润(95
行)+货币换算差额(96 行)； 14. 所有者权益(或股东权益)合计(97 行)=资产总计(49 行)-负债合计(77 行)-少数股东 权益(78 行); 15. 负债和所有者权益(或股东权益)总计(98 行)=负债合计(77 行)+少数股东权益(78 行)+所有者权益(或股东权益)合计(97 行)； 16. 资产总计(49 行)=债和所有者权益(或股东权益)总计(98 行)； 17. 如果为外商独资企业，则：中方投资(81 行)=0； 18. 若非中外合作企业，则：已归还投资(83 行)=0，利润归还投资(92 行)=0；若是中外 合作企业，则：已归还投资(83 行)≥0，利润归还投资(92 行)≥0； 19. 在年末时，本年利润(93 行)=0； 20. 无形资产及其他资产合计(44 行)≥0； 21. 其他流动负债(65 行)≥0； 22. 资产总计(49 行) ≥0； 23. 盈余公积(86 行)=法定盈余公积(87 行)+法定公益金(88 行)+任意盈余公积(89 行)+ 储备基金(90 行)+企业发展基金(91 行)+利润归还投资(92 行)；
表 内 公 式
资 产 负 债 表
1. 流动资产合计(17 行)=货币资金(2 行)+短期投资(3 行)+应收票据(4 行)+应收股利(5 行)+应收利息(6 行)+应收账款(7 行)+其他应收款(8 行)+预付账款(9 行)+应收补贴 款(10 行)+存货(11 行)+待摊费用(12 行)+ 一年内到期的长期债权投资(13 行)+其他 流动资产(14 行)； 2. 长期投资合计(24 行)=长期股权投资(19 行)+长期债权投资(20 行)+合并价差(21 行); 3. 固定资产净值(28 行)=固定资产原价(26 行)-累计折旧(27 行)； 4. 固定资产净额(30 行)=固定资产净值(28 行)-固定资产减值准备(29 行)； 5. 固定资产合计(36 行)=固定资产净额(30 行)+工程物资(31 行)+在建工程(32 行)+固 定资产清理(33 行); 6. 无形资产及其他资产合计(44 行)=无形资产(38 行)+长期待摊费用(39 行)+其他长期 资产(40 行)； 7. 资产总计(49 行)=流动资产合计(17 行)+长期投资合计(24 行)+固定资产合计(36 行)+无形资产及其他资产合计(44 行)+递延税款借项(46 行)； 8. 流动负债合计(66 行)=短期借款(51 行)+应付票据(52 行)+应付账款(53 行)+预收账 款(54 行)+应付工资(55 行)+应付福利费(56 行)+应付股利(57 行)+应交税金(58 行)+其他应交款(59 行)+其他应付款(60 行)+预提费用(61 行)+预计负债(62 行)+递 延收益(63 行)+ 一年内到期的长期负债(64 行)+其他流动负债(65 行)； 9. 长期负债合计(74 行)=长期借款(68 行)+应付债券(69 行)+长期应付款(70 行)+专项 应付款(71 行)+其他长期负债(72 行)； 10. 负债合计(77 行)=流动负债合计(66 行)+长期负债合计(74 行)+递延税款贷项(76 行)； 11. 实收资本(或股本)(80 行)=中方投资(81 行)+外方投资(82 行)； 12. 实收资本(或股本)净额(84 行)=实收资本(或股本)(80 行)-已归还投资(83 行)； 13. 所有者权益(或股东权益)合计(97 行)=实收资本(或股本)净额(84 行)+资本公积(85 行)+盈余公积(86 行)+本年利润(93 行)+未确认的投资损失(94 行)+未分配利润(95
行)+货币换算差额(96 行)； 14. 所有者权益(或股东权益)合计(97 行)=资产总计(49 行)-负债合计(77 行)-少数股东 权益(78 行); 15. 负债和所有者权益(或股东权益)总计(98 行)=负债合计(77 行)+少数股东权益(78 行)+所有者权益(或股东权益)合计(97 行)； 16. 资产总计(49 行)=债和所有者权益(或股东权益)总计(98 行)； 17. 如果为外商独资企业，则：中方投资(81 行)=0； 18. 若非中外合作企业，则：已归还投资(83 行)=0，利润归还投资(92 行)=0；若是中外 合作企业，则：已归还投资(83 行)≥0，利润归还投资(92 行)≥0； 19. 在年末时，本年利润(93 行)=0； 20. 无形资产及其他资产合计(44 行)≥0； 21. 其他流动负债(65 行)≥0； 22. 资产总计(49 行) ≥0； 23. 盈余公积(86 行)=法定盈余公积(87 行)+法定公益金(88 行)+任意盈余公积(89 行)+ 储备基金(90 行)+企业发展基金(91 行)+利润归还投资(92 行)；