《财政学》第二版 北京大学出版社
刘怡
第一章
1.为什么不同国家的财政收入支出结构会有很大的差异?
答:与不同国家的经济发展水平与政治关系密切,同时也受
文化、历史及社会风俗等因素的影响。
比如,经济发展水平较高的发达国家,在财政收入的主要来源税
收当中,以所得税为主。因为居民和企业的所得比较高,且居民
个人收入大都来源于企业,其收入可以统计。而发展中国家,一
些地区还没有完全进入商品经济,个人收入无法统计,税收征管
水平与发达国家相比有不小的差距,而商品税收征收流程简单便
于监管,是发展中国家的主要税种。
政治的影响体现在多个方面,比如政策上的倾斜,出于安全考虑,
有的国家的军费开支比重会比较大。
2.财政学研究的内容有何变化?
答:(1)早期财政思想(详细内容见书本)(2)财政学理论
体系的形成(详细内容见书本)
(3)现代财政理论(详细内容见书本)
第二章
- 1 -
1.帕累托效率的定义是什么?社会资源配置达到帕累托效率需
要什么条件?
答:帕累托效率指的是任何政策的改变都不可能在不使任何
人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。
帕累托效率所要的条件:MRS
率等于边际转换率。
2.为什么说帕累托效率准则不足以对可供选择的资源配置方案
进行排序?
答:效率并不是对资源配置方案进行排序的唯一标准,社会
同时还要考虑公平问题。帕累托效率并没有考虑收入分配
的问题,即没有将公平纳入评判标准内,是有缺陷的,仅
用帕累托效率标准进行方案排序存在不合理。
3.“对个人来说,相对福利比绝对生活水平更重要”,有理由做
出这样的推断吗?
答:这一说法是否有理,应分具体情况讨论。公平应有两个
不同层次的标准,一是绝对公平,而是相对公平。绝对公
平是指社会全体成员的生活水平都达到了维持基本生存所
需要的条件;相对公平是指社会收入分配差距相对合理,
通常谈到的“公平”都指相对公平而言。当个人生活水平
处于基本生存条件之下时,他会觉得绝对生活水平比相对
- 2 - ARFMRSRFMRTRFB,即边际替代
福利更重要。这时,只要能让他的绝对生活水平得到提高,
即使他与别人的收入分配差距拉大,他也认为是可以接受
的。但是,一旦基本生存已不成问题,那么这时人们会更
看重相对公平,会觉得相对福利比绝对收入水平更重要了。
即使让他与别人同时改善福利,但如果因此导致他与别人
收入分配差距拉大,他也会觉得自己的效用水平下降,因
而不会支持这种变化。
第三章
1.市场失效主要表现在哪些方面?
答:公共品的无效提供、外部性的存在、收入分配不公平的
存在、宏观经济不稳定的存在
2.如何理解财政职能?
答:财政的主要职能有:资源配置、收入再分配、维持宏观
经济稳定,这主要是为了纠正市场失灵,这样的财政职能也说明
了公共部门存在的必要性。
3.再分配的限度是什么?在知道再分配政策的制定方面,效用这
一概念是有用的吗?
答:再分配是为了解决收入分配不公平,根据社会要求的公
- 3 -
平标准,通过征税和支出安排调整财富在社会成员间分配的比
例,税收政策和社会福利政策是其有力工具,其限度是保证公平
并且不会对效率产生太大的负面影响。
在理论上,效用衡量人内心的感受,以之指导再分配政策是最好
的办法。但也由于其主观性,无法制定统一的标准,并且效用的
人际可比性也受到很多学者的质疑,很难进行分配。而且,即使
可以分配,也无法保证人们如实告知每种物品对自己的效用,也
很难去检验。所以,从实际操作上看,效用不能用于实践层面。
4.科斯定理为政策制定者提供了实际的帮助吗?
答:科斯定理要求产权明确,在实践中,不可能做到明确产
权或界定产权的成本极高。在由于 由于公共财产的产权具有模
糊性,其使用权名义上属于公众,实际上任何人都可以自由使用
公共财产而无须征得他人的同意或缴纳相应费用。明确产权所必
需的监督和强制执行成本,不仅大大高于外部性所造成的损失,
而且可能高达人类社会无法承受的地步,这样,自愿协商也就失
去了意义,在这种情况下,政策制定者就可以介入市场机制,使
损害者将其活动的社会成本考虑进来,纳入到其私人成本中去,
即内部化,政策制定者可以采取征税等措施,是外部性成本内在
化,即通过使边际私人成本等于边际社会成本,使资源得到有效
配置。
- 4 -
5.针对互联网外部性的存在,合适的政策是什么?
答:负的网络外部性主要集中在知识产权领域以及信息保密
方面给厂商带来也一定的压力,而网络的特殊性又使交易双方面
临着比现实世界更高的交易成本,因而适当的知识产权保护和加
强立法是合适的。对于正的网络外部性,则需要通过鼓励用户和
厂商、厂商和厂商之间的协作来进一步加强,使得使用者越多,
给每个个体带来的正效应越大。
6.为什么外部性无法通过市场价格机制来解决?
答:完全竞争市场需要具备个人行为的一致性、市场存在众
多的购买者、销售者、生产要素的充分移动、信息完备以及经济
利益的可分性与所有权的确定性五个基本条件,这时是不存在外
部效应的。当这五个条件的一个或多个不具备时,就会产生外部
效应。外部效应是指不通过市场而加给别人的成本或收益。外部
效应无法通过市场估价解决一单位与另一单位的外部联系问题,
使每一单位支出的边际代价等于边际所得。私人成本与社会成本
发生偏离的结果必然是私人收益与社会收益的偏离。而个人的决
策与行动总是按存在负照个人收益与个人成本的比较来进行的。
所以当存在正外部效应时,个人收益小于社会收益,造成正外部
效应的供给者提供的产品量会少于最优供给量,导致供给不足;
而当外部效应时,个人收益大于社会收益,造成负外部效应的供
给者提供的产品量会大于最优供给量,导致过度供给。因此,外
- 5 -
部效应无法通过价格机制加以解决。
7.对污染行为采取课征污染税、补贴或管制等方式进行纠正,比
较其效果。
答:污染税的治理原则可以概括为“谁制造污染谁承担成
本”。它的优点是通过确定污染权的价格,给相关企业提供一种
经济动力,促使其寻找更有效、更低价的方法来限制污染,减少
污染量的排放。由于污染税将污染外部成本内部化了,减少污染
的企业,其产品的总成本将降低,在市场中将具有更强的竞争力。
因此,企业就有动力开发和使用减少污染的新技术,利用更加清
洁的原料和能源。当然,污染税也存在操作难点,要确定最优的
税收额度是困难的。理论上,污染税的最优单位税额,应处在使
产生污染的经济活动的边际社会成本等于边际收益时的均衡点
上。但由于污染税的价格并不是市场形成的,是由政府制定的,
受到有限信息的制约,实践中难以准确找到该均衡点。
通过对受到损害的一方进行补贴的方式来矫正污染行为,效果不
及污染税。首先同样是很难形成合意的市场价格,政府或企业制
定的价格总是会有一定的扭曲。其次是企业也没有动力进行新技
术的改造。但这种方式还是在一定程度上通过市场机制解决了污
染的外部性问题。
管制则是三种政策中效果最差的一种,会造成较大的无谓损失
- 6 -
第四章
1. 公共选择的规则有哪些?多数投票规则遭到质疑的原因是什
么?
答:直接民主制度和间接民主制度。直接民主制度下,有一
致同意规则、多数投票规则、加权投票制、否决投票制等。多数
投票规则会导致再分配,体现的是多数派的意愿,其结果是参与
计提选择的多数派将自己的意愿强加给了持有不同观点者,因此
这种投票方式具有强制性特点,所以外部性成本很高。
2.什么是单峰偏好和中间人投票定理?
答:单峰偏好指的是个人在一组备选方案中,对其中一种方案
的偏好程度最高,对其他方案的偏好都低于对这一方案的偏好。
中间投票人定理:只要投票人的偏好都是单峰值的,简单多数规
则一定可以产生出一个唯一的均衡解,这个均衡解和中间投票人
的第一偏好正好一致,即中间投票人偏好的议案或公共产品会被
通过。
3.举例说明出现投票悖论的可能性。
答:投票悖论是指,当三个以上的投票者对三个以上的方案
进行投票时,如果按照少数服从多数的原则,有可能产生循环的
- 7 -
结果,导致这一原则失灵。举例自由发挥,只要是按照既定规则
出现了悖论就可以。
4.尼斯坎南模型的内容是什么?
答:尼斯坎南模型的主要内容:1、官僚目标不是公共利益,
而是个人效用,而其个人效用取决于官僚机构的预算规模。2、
由于官僚机构在双边垄断关系中具有更大的信息优势,他们总是
能够获得他们希望的最大预算,结果是,第一,生产量相对于社
会需要过剩,配置效率低下;第二,在需求约束下,存在着财政
结余,但结余不能够据为己有,只能浪费性使用掉,结果使生产
成本高于最低可能成本,因而缺乏生产效率。如图:
5.财政幻觉为什么会影响公众对预算方案的评价?
答:因为财政幻觉使得人们要么认为自己获得的比较多,要么
使人们认为自己付出比较少,所以对预算方案的评价就会高。
- 8 -
第五章
1.举例说明公共产品不同于私人产品的特征。
答:公共产品的特征:非竞争性、非排他性(国防、公路等)
2.市场机制为什么不能有效地提供公共产品?
答:公共产品的非排他性造成人们即使不付费也可以享受公
共产品带来的效用,导致“搭便车”现象的出现;而公共产品的
非竞争性有决定了公共产品多增加一个消费者的边际成本为零,
不需要向他征收额外的费用。这两点导致公共品的供给者无法通
过市场有效补给公共品的生产成本,因此公共品无法通过市场机
制有效提供。
3.公共产品有效供给实现的条件是什么?
答:各社会成员的边际替代率之和等于公共产品对私人产品的
边际转换率。
4.社会对外部效应的评估为什么会影响准公共产品的有效供
给?
答:外部效应实际上是之私人成本与社会成本之间或私人受
- 9 -
益与社会收益之间的不一致性。即某些个人或企业的经济行为影
响了其他个人或企业,但却没有为此承担相应的成本费用或没有
获得应有的报酬。
外部效应应可分为外部正效应和外部负效应两种。在存在外部效
应的情况下,由于成本与收益不对称, 需 要在对公共物品的提供时将外部效应的评估考虑在内。
准公共物品是不同时满足非竞争性和非排他性的物品,准公
共物品包括价格排他的公共物品和拥挤性的公共物品。
对于价格排他的公共物品的供给,由于这种物品可以通过技
术措施实现在受益上的排他性,但其生产和消费很有可能会产生
外部效益,并且是正的外部效益。因而社会对这种正的外部效应
能否有正确的评估将直接影响公共品的供给。若对正外部效应的
考虑不足会使准公共物品的供给不足。因而如果它由私人部门通
过市场来提供,由此而带来的外部效益,政府应当给予财政协助,
否则就会出现供给短缺。
而对于拥挤性的公共物品的供给,由于这种物品在消费上具
有一定程度的竞争性,只有消费者人数达到一定量后,其消费才
具有竞争性,而在这之前不具有竞争性。因而在消费人数超过一
定数量后的消费将产生负的外部效应,如果社会对负外部效应的
评估不充分将使得公共品的供给过量,从而导致整体社会福利的
损失。这就意味着,拥挤性公共物品的供给需要通过社会对外部
效应的评估,为了防止过度拥挤,采用收取费用的方式可以在技
- 10 -
术上实现排他。
因此,社会对外部效应的评估会对准公共物品的有效供给产
生影响。
第六章
1.购买性支出具有什么特点?
答:这类支出的特点是遵循等价交换的原则,政府一手付出货币,一手得到所需的商品和商务。
2.社会消费性支出主要包括哪些内容?
答:社会消费性支出包括国防支出、行政管理支出、科教文卫支出以及其他部门事业费支出。
3.讨论公共投资支出的范围。
答:一般集中在自然垄断行业、基础设施行业、风险投资行
业以及农业等方面。
这些行业风险高,周期长,回报不明确,私人没有动力进行投资。另外,有些行业被国家控制,严格限制进入,由政府进行投资。
第七章
- 11 -
1.社会保障支出包括哪几大类?
答:包括社会保险、社会救助、社会优抚、社会福利四大类。
2.现收现付和个人账户两种社会保障基金模式的区别是什么? 答: 略(在书上找)
3.希克斯的补贴标准和斯拉茨基的补贴标准有什么不同?明补与暗补存在差异吗?现金补贴是否一定优于实物补贴?
答:(1)如图
(2)如果补贴金额相同,明补使消费者能够得到更高的效
用水平。尽管明补比暗补更有效率,但明补是对所有商品
的补贴,难以通过对食品等特定商品的补贴实现对贫困人
口的关注,而暗补却有明补所没有的这一优越性,可以帮
- 12 -
助政府实现特定的救助目标。
(3)现金补贴能够比实物补贴更好地满足补贴受益者的特
殊偏好,特别是当补贴受益者对政府提供补贴的商品的需
求低于政府补贴的数量时,现金补贴优于实物补贴。然而,
当政府补贴的数量没有超过补贴受益者的需求量时,实物
补贴就能通过对政府补贴商品的消费而使补贴受领者的
效用水平得到提高,并且可以避免现金补贴下补贴受益者
将补贴款用于消费非政府意图的商品而不能保证政府政
策目标实现的问题。
第八章
1.运用成本效益分析法对财政支出项目进行评价的主要困难是
什么?
答:主要困难:对于成本和效益都无法用货币计量的项目,难以
使用
2.在任何时候对公共投资都要求一个比私人投资更低的回报率
是合适的吗?
答:这是不合适的,私人投资只关心项目中影响利润的因素,而公共投资则要体现社会对子孙后代的关怀,对外部效应的矫正的渴望等,因此,从长远考虑,公共投资的回报率可能高于私人
- 13 -
投资的回报率。
3.如果有,那么在什么样的情况下,对公共项目使用的贴现率可以等于私人投资项目的回报率?
答:在公共项目所需资金完全来自私人投资,而没有来自私人消费减少的时候,公共项目的贴现率可以等于私人投资项目的回报率。
4.对西气东输工程或南水北调工程进行成本效益分析时应该考
虑哪些因素?
答:参考第一节的表8-1
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《财政学》第二版 北京大学出版社
刘怡
第一章
1.为什么不同国家的财政收入支出结构会有很大的差异?
答:与不同国家的经济发展水平与政治关系密切,同时也受
文化、历史及社会风俗等因素的影响。
比如,经济发展水平较高的发达国家,在财政收入的主要来源税
收当中,以所得税为主。因为居民和企业的所得比较高,且居民
个人收入大都来源于企业,其收入可以统计。而发展中国家,一
些地区还没有完全进入商品经济,个人收入无法统计,税收征管
水平与发达国家相比有不小的差距,而商品税收征收流程简单便
于监管,是发展中国家的主要税种。
政治的影响体现在多个方面,比如政策上的倾斜,出于安全考虑,
有的国家的军费开支比重会比较大。
2.财政学研究的内容有何变化?
答:(1)早期财政思想(详细内容见书本)(2)财政学理论
体系的形成(详细内容见书本)
(3)现代财政理论(详细内容见书本)
第二章
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1.帕累托效率的定义是什么?社会资源配置达到帕累托效率需
要什么条件?
答:帕累托效率指的是任何政策的改变都不可能在不使任何
人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。
帕累托效率所要的条件:MRS
率等于边际转换率。
2.为什么说帕累托效率准则不足以对可供选择的资源配置方案
进行排序?
答:效率并不是对资源配置方案进行排序的唯一标准,社会
同时还要考虑公平问题。帕累托效率并没有考虑收入分配
的问题,即没有将公平纳入评判标准内,是有缺陷的,仅
用帕累托效率标准进行方案排序存在不合理。
3.“对个人来说,相对福利比绝对生活水平更重要”,有理由做
出这样的推断吗?
答:这一说法是否有理,应分具体情况讨论。公平应有两个
不同层次的标准,一是绝对公平,而是相对公平。绝对公
平是指社会全体成员的生活水平都达到了维持基本生存所
需要的条件;相对公平是指社会收入分配差距相对合理,
通常谈到的“公平”都指相对公平而言。当个人生活水平
处于基本生存条件之下时,他会觉得绝对生活水平比相对
- 2 - ARFMRSRFMRTRFB,即边际替代
福利更重要。这时,只要能让他的绝对生活水平得到提高,
即使他与别人的收入分配差距拉大,他也认为是可以接受
的。但是,一旦基本生存已不成问题,那么这时人们会更
看重相对公平,会觉得相对福利比绝对收入水平更重要了。
即使让他与别人同时改善福利,但如果因此导致他与别人
收入分配差距拉大,他也会觉得自己的效用水平下降,因
而不会支持这种变化。
第三章
1.市场失效主要表现在哪些方面?
答:公共品的无效提供、外部性的存在、收入分配不公平的
存在、宏观经济不稳定的存在
2.如何理解财政职能?
答:财政的主要职能有:资源配置、收入再分配、维持宏观
经济稳定,这主要是为了纠正市场失灵,这样的财政职能也说明
了公共部门存在的必要性。
3.再分配的限度是什么?在知道再分配政策的制定方面,效用这
一概念是有用的吗?
答:再分配是为了解决收入分配不公平,根据社会要求的公
- 3 -
平标准,通过征税和支出安排调整财富在社会成员间分配的比
例,税收政策和社会福利政策是其有力工具,其限度是保证公平
并且不会对效率产生太大的负面影响。
在理论上,效用衡量人内心的感受,以之指导再分配政策是最好
的办法。但也由于其主观性,无法制定统一的标准,并且效用的
人际可比性也受到很多学者的质疑,很难进行分配。而且,即使
可以分配,也无法保证人们如实告知每种物品对自己的效用,也
很难去检验。所以,从实际操作上看,效用不能用于实践层面。
4.科斯定理为政策制定者提供了实际的帮助吗?
答:科斯定理要求产权明确,在实践中,不可能做到明确产
权或界定产权的成本极高。在由于 由于公共财产的产权具有模
糊性,其使用权名义上属于公众,实际上任何人都可以自由使用
公共财产而无须征得他人的同意或缴纳相应费用。明确产权所必
需的监督和强制执行成本,不仅大大高于外部性所造成的损失,
而且可能高达人类社会无法承受的地步,这样,自愿协商也就失
去了意义,在这种情况下,政策制定者就可以介入市场机制,使
损害者将其活动的社会成本考虑进来,纳入到其私人成本中去,
即内部化,政策制定者可以采取征税等措施,是外部性成本内在
化,即通过使边际私人成本等于边际社会成本,使资源得到有效
配置。
- 4 -
5.针对互联网外部性的存在,合适的政策是什么?
答:负的网络外部性主要集中在知识产权领域以及信息保密
方面给厂商带来也一定的压力,而网络的特殊性又使交易双方面
临着比现实世界更高的交易成本,因而适当的知识产权保护和加
强立法是合适的。对于正的网络外部性,则需要通过鼓励用户和
厂商、厂商和厂商之间的协作来进一步加强,使得使用者越多,
给每个个体带来的正效应越大。
6.为什么外部性无法通过市场价格机制来解决?
答:完全竞争市场需要具备个人行为的一致性、市场存在众
多的购买者、销售者、生产要素的充分移动、信息完备以及经济
利益的可分性与所有权的确定性五个基本条件,这时是不存在外
部效应的。当这五个条件的一个或多个不具备时,就会产生外部
效应。外部效应是指不通过市场而加给别人的成本或收益。外部
效应无法通过市场估价解决一单位与另一单位的外部联系问题,
使每一单位支出的边际代价等于边际所得。私人成本与社会成本
发生偏离的结果必然是私人收益与社会收益的偏离。而个人的决
策与行动总是按存在负照个人收益与个人成本的比较来进行的。
所以当存在正外部效应时,个人收益小于社会收益,造成正外部
效应的供给者提供的产品量会少于最优供给量,导致供给不足;
而当外部效应时,个人收益大于社会收益,造成负外部效应的供
给者提供的产品量会大于最优供给量,导致过度供给。因此,外
- 5 -
部效应无法通过价格机制加以解决。
7.对污染行为采取课征污染税、补贴或管制等方式进行纠正,比
较其效果。
答:污染税的治理原则可以概括为“谁制造污染谁承担成
本”。它的优点是通过确定污染权的价格,给相关企业提供一种
经济动力,促使其寻找更有效、更低价的方法来限制污染,减少
污染量的排放。由于污染税将污染外部成本内部化了,减少污染
的企业,其产品的总成本将降低,在市场中将具有更强的竞争力。
因此,企业就有动力开发和使用减少污染的新技术,利用更加清
洁的原料和能源。当然,污染税也存在操作难点,要确定最优的
税收额度是困难的。理论上,污染税的最优单位税额,应处在使
产生污染的经济活动的边际社会成本等于边际收益时的均衡点
上。但由于污染税的价格并不是市场形成的,是由政府制定的,
受到有限信息的制约,实践中难以准确找到该均衡点。
通过对受到损害的一方进行补贴的方式来矫正污染行为,效果不
及污染税。首先同样是很难形成合意的市场价格,政府或企业制
定的价格总是会有一定的扭曲。其次是企业也没有动力进行新技
术的改造。但这种方式还是在一定程度上通过市场机制解决了污
染的外部性问题。
管制则是三种政策中效果最差的一种,会造成较大的无谓损失
- 6 -
第四章
1. 公共选择的规则有哪些?多数投票规则遭到质疑的原因是什
么?
答:直接民主制度和间接民主制度。直接民主制度下,有一
致同意规则、多数投票规则、加权投票制、否决投票制等。多数
投票规则会导致再分配,体现的是多数派的意愿,其结果是参与
计提选择的多数派将自己的意愿强加给了持有不同观点者,因此
这种投票方式具有强制性特点,所以外部性成本很高。
2.什么是单峰偏好和中间人投票定理?
答:单峰偏好指的是个人在一组备选方案中,对其中一种方案
的偏好程度最高,对其他方案的偏好都低于对这一方案的偏好。
中间投票人定理:只要投票人的偏好都是单峰值的,简单多数规
则一定可以产生出一个唯一的均衡解,这个均衡解和中间投票人
的第一偏好正好一致,即中间投票人偏好的议案或公共产品会被
通过。
3.举例说明出现投票悖论的可能性。
答:投票悖论是指,当三个以上的投票者对三个以上的方案
进行投票时,如果按照少数服从多数的原则,有可能产生循环的
- 7 -
结果,导致这一原则失灵。举例自由发挥,只要是按照既定规则
出现了悖论就可以。
4.尼斯坎南模型的内容是什么?
答:尼斯坎南模型的主要内容:1、官僚目标不是公共利益,
而是个人效用,而其个人效用取决于官僚机构的预算规模。2、
由于官僚机构在双边垄断关系中具有更大的信息优势,他们总是
能够获得他们希望的最大预算,结果是,第一,生产量相对于社
会需要过剩,配置效率低下;第二,在需求约束下,存在着财政
结余,但结余不能够据为己有,只能浪费性使用掉,结果使生产
成本高于最低可能成本,因而缺乏生产效率。如图:
5.财政幻觉为什么会影响公众对预算方案的评价?
答:因为财政幻觉使得人们要么认为自己获得的比较多,要么
使人们认为自己付出比较少,所以对预算方案的评价就会高。
- 8 -
第五章
1.举例说明公共产品不同于私人产品的特征。
答:公共产品的特征:非竞争性、非排他性(国防、公路等)
2.市场机制为什么不能有效地提供公共产品?
答:公共产品的非排他性造成人们即使不付费也可以享受公
共产品带来的效用,导致“搭便车”现象的出现;而公共产品的
非竞争性有决定了公共产品多增加一个消费者的边际成本为零,
不需要向他征收额外的费用。这两点导致公共品的供给者无法通
过市场有效补给公共品的生产成本,因此公共品无法通过市场机
制有效提供。
3.公共产品有效供给实现的条件是什么?
答:各社会成员的边际替代率之和等于公共产品对私人产品的
边际转换率。
4.社会对外部效应的评估为什么会影响准公共产品的有效供
给?
答:外部效应实际上是之私人成本与社会成本之间或私人受
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益与社会收益之间的不一致性。即某些个人或企业的经济行为影
响了其他个人或企业,但却没有为此承担相应的成本费用或没有
获得应有的报酬。
外部效应应可分为外部正效应和外部负效应两种。在存在外部效
应的情况下,由于成本与收益不对称, 需 要在对公共物品的提供时将外部效应的评估考虑在内。
准公共物品是不同时满足非竞争性和非排他性的物品,准公
共物品包括价格排他的公共物品和拥挤性的公共物品。
对于价格排他的公共物品的供给,由于这种物品可以通过技
术措施实现在受益上的排他性,但其生产和消费很有可能会产生
外部效益,并且是正的外部效益。因而社会对这种正的外部效应
能否有正确的评估将直接影响公共品的供给。若对正外部效应的
考虑不足会使准公共物品的供给不足。因而如果它由私人部门通
过市场来提供,由此而带来的外部效益,政府应当给予财政协助,
否则就会出现供给短缺。
而对于拥挤性的公共物品的供给,由于这种物品在消费上具
有一定程度的竞争性,只有消费者人数达到一定量后,其消费才
具有竞争性,而在这之前不具有竞争性。因而在消费人数超过一
定数量后的消费将产生负的外部效应,如果社会对负外部效应的
评估不充分将使得公共品的供给过量,从而导致整体社会福利的
损失。这就意味着,拥挤性公共物品的供给需要通过社会对外部
效应的评估,为了防止过度拥挤,采用收取费用的方式可以在技
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术上实现排他。
因此,社会对外部效应的评估会对准公共物品的有效供给产
生影响。
第六章
1.购买性支出具有什么特点?
答:这类支出的特点是遵循等价交换的原则,政府一手付出货币,一手得到所需的商品和商务。
2.社会消费性支出主要包括哪些内容?
答:社会消费性支出包括国防支出、行政管理支出、科教文卫支出以及其他部门事业费支出。
3.讨论公共投资支出的范围。
答:一般集中在自然垄断行业、基础设施行业、风险投资行
业以及农业等方面。
这些行业风险高,周期长,回报不明确,私人没有动力进行投资。另外,有些行业被国家控制,严格限制进入,由政府进行投资。
第七章
- 11 -
1.社会保障支出包括哪几大类?
答:包括社会保险、社会救助、社会优抚、社会福利四大类。
2.现收现付和个人账户两种社会保障基金模式的区别是什么? 答: 略(在书上找)
3.希克斯的补贴标准和斯拉茨基的补贴标准有什么不同?明补与暗补存在差异吗?现金补贴是否一定优于实物补贴?
答:(1)如图
(2)如果补贴金额相同,明补使消费者能够得到更高的效
用水平。尽管明补比暗补更有效率,但明补是对所有商品
的补贴,难以通过对食品等特定商品的补贴实现对贫困人
口的关注,而暗补却有明补所没有的这一优越性,可以帮
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助政府实现特定的救助目标。
(3)现金补贴能够比实物补贴更好地满足补贴受益者的特
殊偏好,特别是当补贴受益者对政府提供补贴的商品的需
求低于政府补贴的数量时,现金补贴优于实物补贴。然而,
当政府补贴的数量没有超过补贴受益者的需求量时,实物
补贴就能通过对政府补贴商品的消费而使补贴受领者的
效用水平得到提高,并且可以避免现金补贴下补贴受益者
将补贴款用于消费非政府意图的商品而不能保证政府政
策目标实现的问题。
第八章
1.运用成本效益分析法对财政支出项目进行评价的主要困难是
什么?
答:主要困难:对于成本和效益都无法用货币计量的项目,难以
使用
2.在任何时候对公共投资都要求一个比私人投资更低的回报率
是合适的吗?
答:这是不合适的,私人投资只关心项目中影响利润的因素,而公共投资则要体现社会对子孙后代的关怀,对外部效应的矫正的渴望等,因此,从长远考虑,公共投资的回报率可能高于私人
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投资的回报率。
3.如果有,那么在什么样的情况下,对公共项目使用的贴现率可以等于私人投资项目的回报率?
答:在公共项目所需资金完全来自私人投资,而没有来自私人消费减少的时候,公共项目的贴现率可以等于私人投资项目的回报率。
4.对西气东输工程或南水北调工程进行成本效益分析时应该考
虑哪些因素?
答:参考第一节的表8-1
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