ERP实验报告
实验序号：16 实验名称：期末损益结转定义与生成及结账 班级： 姓名： 学号：
一、 实验目的
1. 掌握期末损益结转定义与生成的方法。
2. 理解期末损益结转的作用。
3. 掌握结账与反结账的方法。
4. 理解结账的作用。
二、 实验内容
实验步骤如下：
1、 期末损益定义。登录企业应用平台后，在“业务导航视图”下 选择：业务工作——财务会计——总账——期末——转账定义——期间损益，弹出期间损益结转设置对话框，在右上角的本年利润科目文本框中输入科目编码，确定完成设置。
2、 期末结转损益并生成转账凭证。同理在：业务导航视图下选择 业务工作——财务会计——总账——期末——转账生成，打开对话框后，选择左边的“期间损益结转”单选按钮，选择上方的结转月份，类型（收入类）后，点击全选按钮，确定后，系统自动进入损益结转，生成凭证，点击保存即显示已生成。退出后，又可进行其他类型的科目（费用类）结转，同样的操作，保存后退出，即可进行其他的审核和记账操作。
3、 对账。在业务导航视图下选择：业务工作——财务会计——总 账——期末——对账，弹出对账窗口，选择对账的月份，双击右侧“是否对账”，出现Y时，点击工具栏中的对账按钮，在对账结果栏中会显示对账的正误，再进行“试算”查看所选月份的各科目借贷余额情况，会弹出“试算平衡表”，确定后退出。
4、结账。在业务导航视图下选择：业务工作——财务会计——总 账——期末——结账，弹出结账窗口，选择对账的月份，点击“下一步”， 开始核对账簿，点击对账，对账完毕，点击“下一步”，右侧出现月份工作报告对话框，点击下一步完成结账。
5、取消结账。在业务导航视图下选择：业务工作——财务会计——总账——期末——结账，弹出结账窗口，选择需要取消的对账月份， 按住cril+shift+F6组合键，弹出确认口令对话框，输入账套主管登录密码，确定即取消结账，完成反结账操作。
问题回答如下：
1、 期末损益结转是企业财务会计工作中非常重要的一步，如果没 有结转损益，就不能正确生成会计账簿，编制财务报表，特别是利润表。
2、 结账的作用主要有：
检查本期内日常发生的经济业务是否已全部登记入账，若
发现漏账、错账，应及时补记、更正；
在实行权责发生制的单位，应按照权责发生制的要求，进 行账项调整的账务处理，以计算确定本期的成本、费用、收入和财务成果；
将损益类科目转入“本年利润”科目，结平所有损益类科 目；
在本期全部经济业务登记入账的基础上，结算出所有账户 的本期发生额和期末的余额。计算登记各种账簿的本期发生额和期末余额，并结转至下期。
“如果本月未结账，下月只允许填制凭证但不能记账”，因为在 ERP-U8中，每月末必须进行结账，否则下个月就不允许记账。每一个会计期末进行结账处理，就是要计算结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的财务处理工作，这样有利于防止财务管理风险的发生，只有上期结账完成，本期记账才能进行。
3、 取消结账（反结账），记账，签字审核，删除1月10号后的凭 证，填制录入从1月10号开始的一月份凭证，审核签字，记账，结账。
4、 取消结账（反结账），记账，签字审核，，找到录入有误的凭证， 修改凭证保存，审核签字，记账，结账。
三、 实验总结
本次实验中遇到的问题基本不大，主要是弄清楚期末损益结转 的内容和含义，结账和记账之间的关系。记帐是将当前会计期间所有
已审核的单据登记账簿，单据只有记帐后数据才能反映在各报表中。结账就是对每一个会计期末进行计算结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的财务处理工作，记账是登记记录日常业务原始数据，而结账是月末损益类科目的结转，使之产生损益（利润）。
ERP实验报告
实验序号：16 实验名称：期末损益结转定义与生成及结账 班级： 姓名： 学号：
一、 实验目的
1. 掌握期末损益结转定义与生成的方法。
2. 理解期末损益结转的作用。
3. 掌握结账与反结账的方法。
4. 理解结账的作用。
二、 实验内容
实验步骤如下：
1、 期末损益定义。登录企业应用平台后，在“业务导航视图”下 选择：业务工作——财务会计——总账——期末——转账定义——期间损益，弹出期间损益结转设置对话框，在右上角的本年利润科目文本框中输入科目编码，确定完成设置。
2、 期末结转损益并生成转账凭证。同理在：业务导航视图下选择 业务工作——财务会计——总账——期末——转账生成，打开对话框后，选择左边的“期间损益结转”单选按钮，选择上方的结转月份，类型（收入类）后，点击全选按钮，确定后，系统自动进入损益结转，生成凭证，点击保存即显示已生成。退出后，又可进行其他类型的科目（费用类）结转，同样的操作，保存后退出，即可进行其他的审核和记账操作。
3、 对账。在业务导航视图下选择：业务工作——财务会计——总 账——期末——对账，弹出对账窗口，选择对账的月份，双击右侧“是否对账”，出现Y时，点击工具栏中的对账按钮，在对账结果栏中会显示对账的正误，再进行“试算”查看所选月份的各科目借贷余额情况，会弹出“试算平衡表”，确定后退出。
4、结账。在业务导航视图下选择：业务工作——财务会计——总 账——期末——结账，弹出结账窗口，选择对账的月份，点击“下一步”， 开始核对账簿，点击对账，对账完毕，点击“下一步”，右侧出现月份工作报告对话框，点击下一步完成结账。
5、取消结账。在业务导航视图下选择：业务工作——财务会计——总账——期末——结账，弹出结账窗口，选择需要取消的对账月份， 按住cril+shift+F6组合键，弹出确认口令对话框，输入账套主管登录密码，确定即取消结账，完成反结账操作。
问题回答如下：
1、 期末损益结转是企业财务会计工作中非常重要的一步，如果没 有结转损益，就不能正确生成会计账簿，编制财务报表，特别是利润表。
2、 结账的作用主要有：
检查本期内日常发生的经济业务是否已全部登记入账，若
发现漏账、错账，应及时补记、更正；
在实行权责发生制的单位，应按照权责发生制的要求，进 行账项调整的账务处理，以计算确定本期的成本、费用、收入和财务成果；
将损益类科目转入“本年利润”科目，结平所有损益类科 目；
在本期全部经济业务登记入账的基础上，结算出所有账户 的本期发生额和期末的余额。计算登记各种账簿的本期发生额和期末余额，并结转至下期。
“如果本月未结账，下月只允许填制凭证但不能记账”，因为在 ERP-U8中，每月末必须进行结账，否则下个月就不允许记账。每一个会计期末进行结账处理，就是要计算结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的财务处理工作，这样有利于防止财务管理风险的发生，只有上期结账完成，本期记账才能进行。
3、 取消结账（反结账），记账，签字审核，删除1月10号后的凭 证，填制录入从1月10号开始的一月份凭证，审核签字，记账，结账。
4、 取消结账（反结账），记账，签字审核，，找到录入有误的凭证， 修改凭证保存，审核签字，记账，结账。
三、 实验总结
本次实验中遇到的问题基本不大，主要是弄清楚期末损益结转 的内容和含义，结账和记账之间的关系。记帐是将当前会计期间所有
已审核的单据登记账簿，单据只有记帐后数据才能反映在各报表中。结账就是对每一个会计期末进行计算结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的财务处理工作，记账是登记记录日常业务原始数据，而结账是月末损益类科目的结转，使之产生损益（利润）。