商业银行关联交易的机理分析
[摘 要]通过对商业银行关联交易产生机理进行分析，指出关联交易能够节约交易成本，但现代企业制度也易产生非公平的关联交易造成银行风险。而在目前控制关联交易风险还没有成为商业银行的自律行为时，关联交易风险的防范应更多地依赖于外部的监管，尤其是相关法规的执行，并要加大对违规责任的查处力度。
[关键词]商业银行 关联变易 信息不对称 治理结构
商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的事项，包括授信、资产转移、提供服务等。在中国股市上演了一幕幕大股东通过恶意的关联交易掏空上市公司的惨剧之后，人们把关注点落在了正在变革中的商业银行领域。无论是国有银行分拆上市，还是城市商业银行的增资扩股计划，抑或民营银行的发展战略制定，都不可避免地谈到这样一个问题，即如何防范商业银行的关联交易风险。其实，关联交易本身是个中性的市场行为，具有降低成本、提高效率的作用。但是，从我国商业银行的实际经营情况来看，由于缺乏相应的控制和监管体系，大量的非公平的关联交易，带来了巨大的信用风险，造成大量信贷资产损失。非公平的关联交易成为商业银行不良资产的重要形成原因之一，而且造成了部分商业银行、信用社的倒闭清算，严重影响了商业银行的安全稳健运行，也使得关联交易在一般人印象中几乎成了“黑幕”交易的同义词。
实际上，关联交易作为一种中性的市场行为，在市场经济条件下不可避免。正确认识关联交易是对关联交易进行监管的第一步。本文将着重对商业银行关联交易的产生机理进行分析，在此基础上提出一些防范商业银行关联交易风险的措施建议。
1 商业银行关联交易产生的经济学解释
信息不对称一直是银行经营尤其是在资金运用中一个绕不开的问题。在商业银行的授信业务中，信息不对称的存在增加了信贷风险，也加大了银行的经营成本。按照制度经济学的观点，即信息不对称产生了交易费用。制度经济学认为，企业和市场是资源配置的两种方式，两者之间是可以相互替代的。交易费用是市场运行的成本，企业之所以产生，根本原因在于它可以节约市场交易费用，但企业的运作会存在组织成本，企业的边界就在于节约的交易费用与增加的组织成本相等的地方。
商业银行关联交易的机理分析
[摘 要]通过对商业银行关联交易产生机理进行分析，指出关联交易能够节约交易成本，但现代企业制度也易产生非公平的关联交易造成银行风险。而在目前控制关联交易风险还没有成为商业银行的自律行为时，关联交易风险的防范应更多地依赖于外部的监管，尤其是相关法规的执行，并要加大对违规责任的查处力度。
[关键词]商业银行 关联变易 信息不对称 治理结构
商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的事项，包括授信、资产转移、提供服务等。在中国股市上演了一幕幕大股东通过恶意的关联交易掏空上市公司的惨剧之后，人们把关注点落在了正在变革中的商业银行领域。无论是国有银行分拆上市，还是城市商业银行的增资扩股计划，抑或民营银行的发展战略制定，都不可避免地谈到这样一个问题，即如何防范商业银行的关联交易风险。其实，关联交易本身是个中性的市场行为，具有降低成本、提高效率的作用。但是，从我国商业银行的实际经营情况来看，由于缺乏相应的控制和监管体系，大量的非公平的关联交易，带来了巨大的信用风险，造成大量信贷资产损失。非公平的关联交易成为商业银行不良资产的重要形成原因之一，而且造成了部分商业银行、信用社的倒闭清算，严重影响了商业银行的安全稳健运行，也使得关联交易在一般人印象中几乎成了“黑幕”交易的同义词。
实际上，关联交易作为一种中性的市场行为，在市场经济条件下不可避免。正确认识关联交易是对关联交易进行监管的第一步。本文将着重对商业银行关联交易的产生机理进行分析，在此基础上提出一些防范商业银行关联交易风险的措施建议。
1 商业银行关联交易产生的经济学解释
信息不对称一直是银行经营尤其是在资金运用中一个绕不开的问题。在商业银行的授信业务中，信息不对称的存在增加了信贷风险，也加大了银行的经营成本。按照制度经济学的观点，即信息不对称产生了交易费用。制度经济学认为，企业和市场是资源配置的两种方式，两者之间是可以相互替代的。交易费用是市场运行的成本，企业之所以产生，根本原因在于它可以节约市场交易费用，但企业的运作会存在组织成本，企业的边界就在于节约的交易费用与增加的组织成本相等的地方。