计算机财务管理
1、引用（P4-P5）；易出名词解释、选择题。应识记、理解。
答：（1）相对引用（2）绝对引用（3）混合引用
2、IF 、SUM 、VLOOKUP 、DGET 函数的使用方法（P22、P28、P30、P31） 识记、理解用途，能应用。
答：IF 函数用逻辑表达式来判断指定的条件能否成立，即是真还是假。 SUM 函数即求和函数，用于计算一系列数的和。
VLOOKUP 函数用于搜索表区域首列满足条件的元素，确定待检索单元格在区域中的行列号，再进一步返回选定单元格的值。
DGET 函数用于从数据清单或数据库中提取符合给定条件且唯一存在的值。
举例：（1）解释SUM （A1：A3，B5：B6，C7）的含义
（2）解释IF （H1>=60,“及格”，“不及格”）的含义
（3）解释VLOOKUP （“梨树”，A3：F9，6，FALSE ）的含义
（4）解释DGET （B4：C12，2，C15：C16）的含义
3、Excel 工具的种类（P35），易出多选题。
答：（1）单变量求解（2）方案求解（3）数据透视表（4）宏
4、单元区域（P5），易出名词解释、选择题。
答：单元区域是指，若干个单元组成的区域。单元区域的表示方法有三种：
A 连续区域：由若干个连续单元组成的区域，第一个和最后一个单元，引用中间用冒号“：”连接；B 合集区域：是指两个互不相连的单元区域的合集，两个单元区域引用“，”逗号连接；C 交集区域：是指两个单元区域的交集的公共单元区域，两个单元区域引用“”空格连接。
5、单元地址（P4）
答：单元地址主要指出在EXCEL 工作表格中，一个单元或一组单元的位置，
以便辨识目标单元，已进行数据分析处理。单元地址形式有两种：A 相对地址B 绝对地址
6、1个工作簿最多包含P6）
7、怎样输入等差、等比数列？（P11）
答案：利用“编辑”◊“填充” ◊“序列”。
8、财务报表的编制（P53、P56），易出名词解释和简答题。
什么是资产负债表（利润表）？怎样编制资产负债表（利润表）？ 答案：编制方法：
（1）创建“科目余额表”。
（2）在同一工作簿中，创建“资产负债表”（“利润表”）工作表
（3）运用单元格引用，按照一定的会计原则和方法，从“科目余额表”中
自动提取汇总数据生成资产负债表（利润表）。
资产负债表由表头、正表及补充资料组成。它是反映企业某一特定时间财务状况的会计报表，是静态的会计报表。
利润表是总括反映企业在一定期间生产经营成果的财务报表，是一张动态的报表。
9、绘制工作图表的基本原则（P61), 易出多选。
答：（1）数据源取值原则（2）含头取值原则（3）取值目标性原则
10、饼图：反映比例关系，只能反映一个序列（P59）
11、Excel 默认的图标类型为：柱形图（P58)
12、财务分析的目的（P72），易出多选题、简答题。
答：（1）评价企业的偿债能力（2）评价企业的资产管理水平（3）评价企业
的盈利能力（4）评价企业的成长能力
13、财务分析的方法（P72），易出多选题、简答题。
答：（1）单一法和比较法（2）绝对数分析法（3）比率分析法（4）综合分析
法
14、财务分析的数据源：会计核算数据源和辅助数据源（P72）
15、会计核算环境分为四种类型（P73），多选题。
答：（1）手工会计环境（2）单机环境（3）网络环境（4）客户/服务器环境
16、会计核算数据的提取方法（P73），多选题。
答：（1）Excel 的数据链接（2）Microsoft Query程序（3）ODBC （open data
base connectivity）开放式数据库链接（4）Visual Basic宏程序
17、财务分析模型的主要功能，并画出界面设计图。（P74-75）
答：（1）财务数据的获取与更新（2）资产负债表的更新（3）利润表的更新
（4）现金流量表的更新（5）财务比率模型（6）趋势分析模型（7）杜邦分析模型（8）综合评价分析模型。
18、财务指标公式记忆（P75-78），易出填空题。
答： 流动比率、速动比率、存货周转率、总资产周转率、资产负债率、利
息保障倍数、销售毛利率、总资产净利率、权益净利率、每股盈余、股利支付率、市盈率。
19、趋势分析的基本方法（P83），易出多选题。
答：（1）多期比较财务报表分析（2）结构百分比分析（3）定基百分比趋势
分析（4）图解法分析
20、综合分析法的关键技术（P89），易出多选题。
答：“标准评分值”和“标准比率”的建立
21、杜邦分析法（公式、定义），易出名词解释和填空题。
答：权益净利率=资产净利率*权益乘数
=销售净利率*总资产周转率*权益乘数
22、杜邦分析模型的设计步骤（P91）
答：（1）在一张新工作表中，通过视图◊工具栏◊绘图，调出绘图工具栏，绘制杜邦分析图；
（2）按从下往上的原则，依次建立有关计算数据的链接，提取有关数据。
23、会利用“窗体”工具栏绘制财务分析主界面（P80）
24、会利用“窗口”菜单的“重排窗口”命令。（P84）
25、会利用“插入”菜单的“名称”命令，用名称定义比率（P81）
26、投资决策模型的内容（或称基本功能）（P96）
答：（1）投资决策指标分析（2）折旧分析（3）固定资产更新模型（4）投资
风险分析模型
27、理解应用四个折旧函数(功能、参数排列)(P104-P107)
SLN 函数、SYD 函数、DDB 函数、VDB 函数。
举例： =SLN（10500，500，5）
=SYD（10500，500，5，2）
=DDB（10500，500，5，2，2）
=VDB（10500，500，5，0，3，2，FALSE ）
（DDB 和VDB 函数最后两年改用SLN 函数）
28、固定资产更新决策方法（P109）
答：（1）对于寿命相等情况下的决策，可以采用差额分析法计算两者的现金
流量差额，并以此计算增减的净现值或内部报酬率，以判断是否应予更新
（2）对于新设备的经济寿命与旧设备的剩余寿命不等的情况，进行决策时，可以采用平均年成本法。
29、营业现金流量的公式（P109-110)
答：营业现金流=营业收入—付现成本—所得税
30、几个投资函数（P97-102）
PV 函数、NPV 函数、IRR 函数、MIRR 函数
举例： =PV（8%，5，－100）
=NPV（8%，-101，-120，-130）
=IRR(A2：A8)
=MIRR(A2：A8,8%,12%)
31、IRR 函数最多可以经过20次猜想（P101）
32、风险分析常用方法：概率期望法和风险调整贴现率法（P113）
33、风险调整贴现率的概念和公式（P116）
答：概念：是指包含了风险因素的贴现率。风险越大，风险调整贴现率越高。 公式：r= i+b*Q
其中：r 代表风险调整贴现率，i 代表无风险贴现率，b 代表风险报酬斜率，Q 代表风险程度。
34、衡量风险的指标：方差、标准离差、标准离差率。（P114）
35、流动资金管理模型的主要功能，并画出主界面（P120-121）
答：（1）最佳现金持有量分析模型（2）客户信用条件评价模型（3）应收账
款赊销策略分析模型（4）经济订货批量模型
36、现金成本由三部分组成（P121）
答：（1）持有成本（2）转换成本（3）短缺成本
37、摩尔的成本分析模型求得的最佳现金持有量公式（P123）
答：T ﹡=2倍的根号kr
38、鲍莫的库存分析模型确定最佳现金持有量的假设条件（P124）和公式（P125） 答：
39、信用政策包括：信用标准、信用条件和收账政策（P127)
40、信用条件包括：信用期限、现金折扣、折扣期限（P127)
41、筹资成本的公式（P142-143）
借款筹资、债券筹资、普通股筹资、资本资产定价模型。
42、加权平均资金成本的计算公式（P144）
43、几个筹资函数（P146，155-157）
INDEX 函数、FV 函数、PV 函数、PMT 函数、PPMT 函数和IPMT 函数。
举例： =INDEX((A1:C6,A8:C11),2,2,2)
=FV（2.5%，5，-100，0，1）
=PV（2.5%，5，-100）
=IPMT（5%，2，5，-360000）
PMT=PPMT+IPMT
45、筹资决策分析模型的功能(P159)
答：（1）借款分析模型（2）租赁分析模型（3）双变量分析模型（4）借款租
赁对比分析模型
46、模拟运算表的概念、功能、使用（P164）
答：模拟运算表是一个单元区域，这些单元格显示的内容为多个不同数据代入一个或多个公式后的结果，是一组存放一个或多个公式中替换不同数据结果的单元区域。
模拟运算表的功能（1）提供一种计算捷径，再一次操作过程中，完成多组不同数值的计算（2）提供一种显示和比较方式，在工作表上一起显示与比较多组不同数据的操作结果。
模拟运算表的使用:在＜数据＞菜单上选择＜模拟运算表＞命令。
47、销售与利润模型的基本功能（P181-183），画出主界面。
答：（1）销售预测分析模型（2）利用多用回归方程进行销售结果分析和预测
（3）资金需求量的预测模型（4）销售业绩分析模型（5）本量利分析模型
48、数据透视表的含义（P183）
答：数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉分析表的数据分析技术与工具。
49、数据分析技术主要包括三种（P183）
答:（1）数据排序技术（2）数据筛选技术（3）数据分类汇总
50、销售预测的三种方法（P183-185）
答：（1）回归直线法（2）曲线趋势法（3）因果分析法
51、销售预测函数LINEST 功能（P185-187）
举例：=INDEX（LINEST （A3：H3,A2：H2,TRUE,TRUE ）,1,1）
（返回第一个参数的值）
=INDEX（LINEST （A3：H3,A2：H2,TRUE,TRUE ）,1,2）
（返回第二个参数的值）
=INDEX（LINEST （A3：H3,A2：H2,TRUE,TRUE ）,3,1） （返回相关系数R2的值，R2越接近1，说明预测结果越相关）
52、资金需求量预测的方法(P192)。
答：（1）利用直线回归分析模型，进行资金需求量的分析
（2）销售百分比方法
53、. 销售百分比法预测资金需求量的公式（P194）
Q=(A-L)*S0*(S1-S0)-DeP1-S1*R0(1-d1)+M1
54、利用“数据”菜单的“排序”和“分类汇总”功能进行销售流向分析。（P197-201）
注意：先排序，再分类汇总。
55、说明销售业绩分析模型界面的设计方法，并画出设计图。（P210、202）
答：（1）增加销售业绩分析模型界面的工作表
（2）在新工作表中增加地图
（3）建立地图和销售业绩分析数据透视表的链接
56、销售业绩分析基础数据的获取方法（P196）
答：（1）集中式财务管理模式下的销售数据获取方法。在这种模式下，销售
业绩分析模型获取销售数据的方法有两种：①利用Microsoft Query 从外部数据库中获取数据②利用数据透视表技术从外部数据库中获取数据
（2）分散式财务管理模式下的销售数据获取方法。
57、财务预测的基本内容有哪些（P234）
答：财务预测包括：销售预测、利率预测及外部资金需要预测等。
58、财务计划模型的功能（P235）
答：（1）基年报表（2）财务计划模型（3）方案总结模型（4）回归分析模型
59、方案管理器的概念（P242）
答：方案管理器可以管理多喝方案，每个方案允许财务管理人员建立一组（最多23个）假设条件，并根据这些假设条件自动产生相应的结果作为方案摘要报告保存，通过查看方案摘要报告。
60、建立计算机财务管理系统的意义（P251）
答：多年的实践证明，财务管理是企业管理的核心，随着经济的发展和市场竞争的加剧，每个企业面临的市场环境在不断地发生变化，因此要求企业应该有一套现代、科学化的财务管理工具。
61、计算机财务管理系统的组成，会画图。（P251）
计算机财务管理
1、引用（P4-P5）；易出名词解释、选择题。应识记、理解。
答：（1）相对引用（2）绝对引用（3）混合引用
2、IF 、SUM 、VLOOKUP 、DGET 函数的使用方法（P22、P28、P30、P31） 识记、理解用途，能应用。
答：IF 函数用逻辑表达式来判断指定的条件能否成立，即是真还是假。 SUM 函数即求和函数，用于计算一系列数的和。
VLOOKUP 函数用于搜索表区域首列满足条件的元素，确定待检索单元格在区域中的行列号，再进一步返回选定单元格的值。
DGET 函数用于从数据清单或数据库中提取符合给定条件且唯一存在的值。
举例：（1）解释SUM （A1：A3，B5：B6，C7）的含义
（2）解释IF （H1>=60,“及格”，“不及格”）的含义
（3）解释VLOOKUP （“梨树”，A3：F9，6，FALSE ）的含义
（4）解释DGET （B4：C12，2，C15：C16）的含义
3、Excel 工具的种类（P35），易出多选题。
答：（1）单变量求解（2）方案求解（3）数据透视表（4）宏
4、单元区域（P5），易出名词解释、选择题。
答：单元区域是指，若干个单元组成的区域。单元区域的表示方法有三种：
A 连续区域：由若干个连续单元组成的区域，第一个和最后一个单元，引用中间用冒号“：”连接；B 合集区域：是指两个互不相连的单元区域的合集，两个单元区域引用“，”逗号连接；C 交集区域：是指两个单元区域的交集的公共单元区域，两个单元区域引用“”空格连接。
5、单元地址（P4）
答：单元地址主要指出在EXCEL 工作表格中，一个单元或一组单元的位置，
以便辨识目标单元，已进行数据分析处理。单元地址形式有两种：A 相对地址B 绝对地址
6、1个工作簿最多包含P6）
7、怎样输入等差、等比数列？（P11）
答案：利用“编辑”◊“填充” ◊“序列”。
8、财务报表的编制（P53、P56），易出名词解释和简答题。
什么是资产负债表（利润表）？怎样编制资产负债表（利润表）？ 答案：编制方法：
（1）创建“科目余额表”。
（2）在同一工作簿中，创建“资产负债表”（“利润表”）工作表
（3）运用单元格引用，按照一定的会计原则和方法，从“科目余额表”中
自动提取汇总数据生成资产负债表（利润表）。
资产负债表由表头、正表及补充资料组成。它是反映企业某一特定时间财务状况的会计报表，是静态的会计报表。
利润表是总括反映企业在一定期间生产经营成果的财务报表，是一张动态的报表。
9、绘制工作图表的基本原则（P61), 易出多选。
答：（1）数据源取值原则（2）含头取值原则（3）取值目标性原则
10、饼图：反映比例关系，只能反映一个序列（P59）
11、Excel 默认的图标类型为：柱形图（P58)
12、财务分析的目的（P72），易出多选题、简答题。
答：（1）评价企业的偿债能力（2）评价企业的资产管理水平（3）评价企业
的盈利能力（4）评价企业的成长能力
13、财务分析的方法（P72），易出多选题、简答题。
答：（1）单一法和比较法（2）绝对数分析法（3）比率分析法（4）综合分析
法
14、财务分析的数据源：会计核算数据源和辅助数据源（P72）
15、会计核算环境分为四种类型（P73），多选题。
答：（1）手工会计环境（2）单机环境（3）网络环境（4）客户/服务器环境
16、会计核算数据的提取方法（P73），多选题。
答：（1）Excel 的数据链接（2）Microsoft Query程序（3）ODBC （open data
base connectivity）开放式数据库链接（4）Visual Basic宏程序
17、财务分析模型的主要功能，并画出界面设计图。（P74-75）
答：（1）财务数据的获取与更新（2）资产负债表的更新（3）利润表的更新
（4）现金流量表的更新（5）财务比率模型（6）趋势分析模型（7）杜邦分析模型（8）综合评价分析模型。
18、财务指标公式记忆（P75-78），易出填空题。
答： 流动比率、速动比率、存货周转率、总资产周转率、资产负债率、利
息保障倍数、销售毛利率、总资产净利率、权益净利率、每股盈余、股利支付率、市盈率。
19、趋势分析的基本方法（P83），易出多选题。
答：（1）多期比较财务报表分析（2）结构百分比分析（3）定基百分比趋势
分析（4）图解法分析
20、综合分析法的关键技术（P89），易出多选题。
答：“标准评分值”和“标准比率”的建立
21、杜邦分析法（公式、定义），易出名词解释和填空题。
答：权益净利率=资产净利率*权益乘数
=销售净利率*总资产周转率*权益乘数
22、杜邦分析模型的设计步骤（P91）
答：（1）在一张新工作表中，通过视图◊工具栏◊绘图，调出绘图工具栏，绘制杜邦分析图；
（2）按从下往上的原则，依次建立有关计算数据的链接，提取有关数据。
23、会利用“窗体”工具栏绘制财务分析主界面（P80）
24、会利用“窗口”菜单的“重排窗口”命令。（P84）
25、会利用“插入”菜单的“名称”命令，用名称定义比率（P81）
26、投资决策模型的内容（或称基本功能）（P96）
答：（1）投资决策指标分析（2）折旧分析（3）固定资产更新模型（4）投资
风险分析模型
27、理解应用四个折旧函数(功能、参数排列)(P104-P107)
SLN 函数、SYD 函数、DDB 函数、VDB 函数。
举例： =SLN（10500，500，5）
=SYD（10500，500，5，2）
=DDB（10500，500，5，2，2）
=VDB（10500，500，5，0，3，2，FALSE ）
（DDB 和VDB 函数最后两年改用SLN 函数）
28、固定资产更新决策方法（P109）
答：（1）对于寿命相等情况下的决策，可以采用差额分析法计算两者的现金
流量差额，并以此计算增减的净现值或内部报酬率，以判断是否应予更新
（2）对于新设备的经济寿命与旧设备的剩余寿命不等的情况，进行决策时，可以采用平均年成本法。
29、营业现金流量的公式（P109-110)
答：营业现金流=营业收入—付现成本—所得税
30、几个投资函数（P97-102）
PV 函数、NPV 函数、IRR 函数、MIRR 函数
举例： =PV（8%，5，－100）
=NPV（8%，-101，-120，-130）
=IRR(A2：A8)
=MIRR(A2：A8,8%,12%)
31、IRR 函数最多可以经过20次猜想（P101）
32、风险分析常用方法：概率期望法和风险调整贴现率法（P113）
33、风险调整贴现率的概念和公式（P116）
答：概念：是指包含了风险因素的贴现率。风险越大，风险调整贴现率越高。 公式：r= i+b*Q
其中：r 代表风险调整贴现率，i 代表无风险贴现率，b 代表风险报酬斜率，Q 代表风险程度。
34、衡量风险的指标：方差、标准离差、标准离差率。（P114）
35、流动资金管理模型的主要功能，并画出主界面（P120-121）
答：（1）最佳现金持有量分析模型（2）客户信用条件评价模型（3）应收账
款赊销策略分析模型（4）经济订货批量模型
36、现金成本由三部分组成（P121）
答：（1）持有成本（2）转换成本（3）短缺成本
37、摩尔的成本分析模型求得的最佳现金持有量公式（P123）
答：T ﹡=2倍的根号kr
38、鲍莫的库存分析模型确定最佳现金持有量的假设条件（P124）和公式（P125） 答：
39、信用政策包括：信用标准、信用条件和收账政策（P127)
40、信用条件包括：信用期限、现金折扣、折扣期限（P127)
41、筹资成本的公式（P142-143）
借款筹资、债券筹资、普通股筹资、资本资产定价模型。
42、加权平均资金成本的计算公式（P144）
43、几个筹资函数（P146，155-157）
INDEX 函数、FV 函数、PV 函数、PMT 函数、PPMT 函数和IPMT 函数。
举例： =INDEX((A1:C6,A8:C11),2,2,2)
=FV（2.5%，5，-100，0，1）
=PV（2.5%，5，-100）
=IPMT（5%，2，5，-360000）
PMT=PPMT+IPMT
45、筹资决策分析模型的功能(P159)
答：（1）借款分析模型（2）租赁分析模型（3）双变量分析模型（4）借款租
赁对比分析模型
46、模拟运算表的概念、功能、使用（P164）
答：模拟运算表是一个单元区域，这些单元格显示的内容为多个不同数据代入一个或多个公式后的结果，是一组存放一个或多个公式中替换不同数据结果的单元区域。
模拟运算表的功能（1）提供一种计算捷径，再一次操作过程中，完成多组不同数值的计算（2）提供一种显示和比较方式，在工作表上一起显示与比较多组不同数据的操作结果。
模拟运算表的使用:在＜数据＞菜单上选择＜模拟运算表＞命令。
47、销售与利润模型的基本功能（P181-183），画出主界面。
答：（1）销售预测分析模型（2）利用多用回归方程进行销售结果分析和预测
（3）资金需求量的预测模型（4）销售业绩分析模型（5）本量利分析模型
48、数据透视表的含义（P183）
答：数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉分析表的数据分析技术与工具。
49、数据分析技术主要包括三种（P183）
答:（1）数据排序技术（2）数据筛选技术（3）数据分类汇总
50、销售预测的三种方法（P183-185）
答：（1）回归直线法（2）曲线趋势法（3）因果分析法
51、销售预测函数LINEST 功能（P185-187）
举例：=INDEX（LINEST （A3：H3,A2：H2,TRUE,TRUE ）,1,1）
（返回第一个参数的值）
=INDEX（LINEST （A3：H3,A2：H2,TRUE,TRUE ）,1,2）
（返回第二个参数的值）
=INDEX（LINEST （A3：H3,A2：H2,TRUE,TRUE ）,3,1） （返回相关系数R2的值，R2越接近1，说明预测结果越相关）
52、资金需求量预测的方法(P192)。
答：（1）利用直线回归分析模型，进行资金需求量的分析
（2）销售百分比方法
53、. 销售百分比法预测资金需求量的公式（P194）
Q=(A-L)*S0*(S1-S0)-DeP1-S1*R0(1-d1)+M1
54、利用“数据”菜单的“排序”和“分类汇总”功能进行销售流向分析。（P197-201）
注意：先排序，再分类汇总。
55、说明销售业绩分析模型界面的设计方法，并画出设计图。（P210、202）
答：（1）增加销售业绩分析模型界面的工作表
（2）在新工作表中增加地图
（3）建立地图和销售业绩分析数据透视表的链接
56、销售业绩分析基础数据的获取方法（P196）
答：（1）集中式财务管理模式下的销售数据获取方法。在这种模式下，销售
业绩分析模型获取销售数据的方法有两种：①利用Microsoft Query 从外部数据库中获取数据②利用数据透视表技术从外部数据库中获取数据
（2）分散式财务管理模式下的销售数据获取方法。
57、财务预测的基本内容有哪些（P234）
答：财务预测包括：销售预测、利率预测及外部资金需要预测等。
58、财务计划模型的功能（P235）
答：（1）基年报表（2）财务计划模型（3）方案总结模型（4）回归分析模型
59、方案管理器的概念（P242）
答：方案管理器可以管理多喝方案，每个方案允许财务管理人员建立一组（最多23个）假设条件，并根据这些假设条件自动产生相应的结果作为方案摘要报告保存，通过查看方案摘要报告。
60、建立计算机财务管理系统的意义（P251）
答：多年的实践证明，财务管理是企业管理的核心，随着经济的发展和市场竞争的加剧，每个企业面临的市场环境在不断地发生变化，因此要求企业应该有一套现代、科学化的财务管理工具。
61、计算机财务管理系统的组成，会画图。（P251）