案例1：“不幸的皮尔”——对资本属性的认识马克思在《资本论》第二十五章《现代殖民地理论》中,为了说明资本的属 性和资本积累的规律,转述了一个脍炙人口的故事。故事是一个叫威克菲尔德的 英国经济学家在他的《英国和美国》一书中谈到的,故事来源于他在殖民地的新 发现。 威克菲尔德在殖民地发现什么了呢？原来,他发现了拥有货币、生活资料、 机器以及其他生产资料,而没有雇佣工人这个补充物,没有被迫自愿出卖自己的 人,也不能使一个人成为资本家。他发现,资本不是一种物,而是一种以物为媒介 的人和人之间的社会关系。这个发现来源于一个叫皮尔的资本家的考察。皮尔先 生非常有远见,他把价值5万英镑的生活资料和生产资料从英国带到新荷兰 （澳大 利亚）的斯旺河去,并同时带去了3000名男工、女工和童工,企图在那里赚取剩余 价值。可是,英国工人一到物产富饶、极易谋生的澳大利亚,就纷纷离开,结果皮 尔先生竟连一个替他铺床或到河边打水的仆人也没有了。 马克思于是幽默而讽刺 地说,“不幸的皮尔先生,他什么都预见到了,就是忘了把英国的生产关系输出到 斯旺河去”。 讨论题： 1、如何理解马克思主义政治经济学关于资本属性的描述？ 2、党的十五大报告中提出了“公有资本”的概念,如何理解？ 案例点评： 按照马克思的观点,资本是带来剩余价值的价值,资本是一个历史范畴,是在 一定历史阶段上产生的,资本不是物,而是在物的外壳下的一种社会生产关系,即 它体现着资本家和雇佣工人之间剥削与被剥削的生产关系。比如说,皮尔先生在 英国是资本家,生产资料、工人都是他拥有的资本的表现形式。可当他把价值5 万英镑的生活资料和生产资料及工人从英国带到新荷兰 （澳大利亚） 的斯旺河去, 企图在那里赚取剩余价值的时候,才发现他失去了 “资本” 究其原因,是因为 。 “忘 了把英国的生产关系输出到斯旺河去”。 马克思主义政治经济学突出分析了资本的增殖属性及社会生产关系的属性。 在后面资本循环和资本周转章节的分析中,马克思还分析了资本的运动属性。这 里暂不作具体说明。 党的十五大报告中首次在党的文件里提出了“公有资本”的概念。那么,是 不是马克思对资本属性的揭示已经过时？要回答这个问题,需要客观地理解资本 的特殊性和一般性。 资本的特殊性是指,资本与不同的社会经济制度结合在一起,表现为不同的 社会属性。 如在资本主义社会,资本是与生产资料私人所有权结合在一起的,购买 劳动力的是资本所有者,出卖劳动力的又不可能占有资本,所以,体现了资本家对 雇佣工人的剥削关系。 如马克思所说,资本也是一种社会生产关系,这是资产阶级 的生产关系,是资产阶级社会的生产关系,资本家则是资本的人格化。 在社会主义 公有制条件下,与生产资料公有制结合起来的资本,体现社会主义国家劳动者共 同创造社会财富的社会关系,体现了全体劳动的归属,是由国家或集体所有,表现 为集体资本和国家资本,体现了社会主义生产关系。资本的一般属性是指,在商品经济社会,资本可以转化成各种生产要素,具有 共同属性,主要包括垫支性、增殖性、运动性等。 因此,学习马克思关于资本属性的论述,首先要深刻理解资本的特殊性,同时 不要一提到资本,就把它与资本主义相提并论,而是应当结合我国社会主义市场 经济体制改革的实际,对其宽泛地理解,从而积累资本,提高资本使用效率,增加 社会财富,扩大再生产和改善人民生活。案例2:“八小时之歌”1884年，美国劳工联合会等组织决定，在1886年5月1日发起一个争取8 小时工作日运动。这一天，美国近50万工人参加了全国性罢工。罢工工人中流行 的“八小时之歌”是：“我们要把世界变个样，我们厌倦了白白的辛劳，光得到仅 能糊口的工饷，从没有时间让我们去思考。我们要闻闻花香，我们要晒晒太阳， 我们相信：上帝只允许八小时工作日。我们从船坞、车间和工场，召集了我们的 队伍，争取八小时工作，八小时休息，八小时归自己！”但是罢工遭到芝加哥政 府当局的暴力镇压，多人死伤。5月4日晚，3000多名工人聚集芝加哥秣市广场， 悼念死难工友，又遭到武装警察的镇压。芝加哥工人的鲜血，燃起了全美工人斗 争的烈火，并迅速蔓延到欧洲和世界各地。在世界进步舆论的支持下，1个月后， 美国政府终于宣布实施8小时工作制。后来，就把1886年5月1日美国工人争取八 小时工作制的斗争日，定为国际无产阶级的共同节日。 案例讨论： 1、资本家是如何提高对工人的剥削程度的？ 2、工作日长度是如何确定的？ 案例评析: 在资本主义初期，绝对剩余价值生产是资本家剥削工人的主要方法。绝对剩 余价值生产是在雇佣工人必要劳动时间不变的条件下， 由于工作日的绝对延长而 进行的剩余价值生产。此外，资本家还用提高工人劳动强度的方法来获取更多的 剩余价值。在资本主义历史上，资产阶级利用它对工人经济强制以及国家政权的 强制，把工作日延长到惊人的程度， 19世纪80年代，为了刺激经济的高速发展， 榨取更多的剩余价值， 资本家不断采取增加劳动时间和劳动强度的办法来残酷地 剥削工人。1883年，美国工人平均日工作超过10小时，每天工作12至15个小时的 现象非常普遍。在很多工厂，白班倒夜班时，工人会连轴干24小时。工人阶级为 缩短工作日进行了长期的斗争。工作日长度的确定，最终取决于无产阶级和资产 阶级之间的斗争。案例3：新技术革命改变了资本对工人 的剥削吗第二次世界大战后,由于新技术革命的影响,在美国、德国、英国等主要资本 主义国家里,资本与劳动的关系发生了重大变化。请看下面几则材料：(1)新技术革命带来了现代资本主义经济的快速增长,经济的增长又使得工 人阶级的工资出现了持续上升的趋势。 有资料显示,1960-1973年日本各产业部门 的法人企业总资产增加8。 2倍,纯利润增加8。 1倍,而工人的平均工资增加4。1 倍。扣除物价上涨因素增加了1。4倍。 (2)据统计,美国物质生产部门（农、林、渔业除外）的剩余价值率,1950 年为241。 3％,1960年为247。7％,1970年为255％,1977年为280。9％。联邦德 国 能 源 、 采 矿 、 加 工 和 建 筑 业 的 剩 余 价 值 率 ,1950-1952 年 平 均 为 204 。 1 ％,1953-1957年平均为206。1％,1958-1965年平均为224。6% ,1966-1970年平均 为246。1％,1971-1974年平均为265-196％。 (3)据联邦德国政治经济研究所的一份报告反映,由于采用了现代化机器和 工艺,联邦德国工人的必要劳动时间,由1950年的2小时51分缩短到1997年的2小 时零9分。这样一来,为资本家生产的剩余劳动时间就大大延长了。新技术革命带 来工作日的缩短,但工人的劳动比以前更加紧张。日本经济学家不破哲三指出： 这种精神疲劳和神经极度紧张的情况,在今天日本垄断资本主义所达到的程度, 远远超过马克思时代。 (4)伴随着资本再生产过程中物质技术条件的变化,资本对劳动的指挥和管 理也出现了新的形式。早期阶段的那种棍棒纪律,已被现代文明的“行为管理” 所代替。 资本家阶级采取种种手段来缓和劳资矛盾,增加企业内部的凝聚力,刺激 工人的进取心和首创精神,提高工人的劳动质量和工作效率。 这种剥削手段,比起 机器大工业时期的泰罗制和福特制,显得更为巧妙和更有成效。 在现代企业所雇佣的劳动中,以脑力劳动为主的复杂劳动所占的比重日益增 多。相当于简单劳动来说,复杂劳动在同样时间里可以为资本创造更多的剩余价 值。总之,在新技术革命作用下,劳动对资本的实际隶属有了进一步发展,雇佣劳 动更加牢固地被钉在资本的柱子上。造成这种经济现象的原因是,在资本主义制 度下,现代科学技术如同自然力一样,被并人资本,不仅成为资本的强大生产力, 而且成为资本加强对劳动控制和统治的强有力的杠杆。 因此,科学技术愈是发展, 资本对劳动控制和统治的物质技术基础就愈是雄厚,劳动对资本的实际隶属也就 愈是加强。 (5)在新技术革命条件下,代表现代科学技术的自动化机器体系在更大程度 上为垄断资本所占有,成为资本侵人经济生活的各个领域、占有越来越多劳动过 程的重要手段,迫使更多人加入雇佣劳动大军的行列。 从物质生产领域看,新技术革命对劳动就业产生了双重影响。 一方面,生产过 程的电气化、 自动化,引发了劳动生产率大幅度提高,会导致劳动就业率的降低和 就业人数的减少,这种情况在某些部门和一定时期表现得尤其明显；另一方面, 科学技术在生产过程中的广泛应用,导致一系列新兴产业部门的出现,从而创造 更多的就业机会。从整个社会和较长的历史时期看,新技术革命会带来劳动与资 本交换关系的扩大。有关资料显示,从1950-1990年,美、日、联邦德国、英、法 五国的就业人数,由16777万人增加到26669万人,后者为前者的1。 59倍。这反映 了科技进步及其在生产中的应用,并未导致总体就业人数的减少。 再从非物质生产领域看,在机器大工业时期,物质生产领域的劳动占绝对优 势,资本家阶级主要是在直接生产过程中榨取工人创造的剩余价值,而非物质生 产领域的劳动,大多是为少数资产者服务的,同物质生产领域相比,显得微不足 道。第二次世界大战后,由于科学技术的迅猛发展,劳动生产率大幅度提高,劳动 就业结构也发生了相应的变化。特别是近些年来,发达资本主义国家都在竞相运用科技成果,改革产业结构,一方面抢先发展以电子技术为主的新兴产业,另一方 面大量运用电子计算机、遥控遥感等现代技术进行老企业改造,这就促使生产的 自动化程度不断提高,从而引发物质生产领域就业人数的比重逐渐下降,大批劳 动者向非物质生产领域转移。在非物质生产领域迅速扩展的同时,大部分服务性 劳动也由原来的个体劳动方式转变为社会劳动方式,由个人经营转变为资本主义 经营,使非物质生产领域成为资本家阶级攫取利润的重要领地。 (6)在现代资本主义生产过程中劳动资料变成了自动机,处于生产线上的工 人,基本上要听从电子计算机的指挥,服从劳动资料的运转,成为自动化生产线上 一个活的组成部件。他们往往被固定在某个专门岗位上,按照自动机的运转速度 和节奏,不断重复同一个机械动作。被动而紧张地劳动,单调而乏味地工作,侵吞 了工人的自由活动和生产志趣,使他们在更大程度上被当做活的附属物并人死机 构。 资本利用先进的劳动资料来监视工人。在现代资本主义生产过程中,电子计 算机已取代人工,执行对整个过程的监督职能,因此对工人劳动的监督管理也更 加严厉。为了适应新技术革命引发的劳动结构变化,资本家阶级从“行为科学”、 “系统理论” 中寻找现代管理的依据,千方百计 “从人的行为本性中激发出动力” 。 他们在生产上建立所谓“人造环境”,通过工人,“参加管理”,在企业里建立一 种“亲密的关系”,用以消除工人的阶级意识,使其成为资本的驯服工具。 讨论题 1、请结合材料分析,新技术革命在资本与劳动的关系上引发了哪些变化？ 2、新技术革命是否改变了资本对工人的剥削？ 案例点评 新技术革命使劳动与资本的关系发生了相应的变化。 材料（1）以日本为例,说明了新技术革命给经济增长和工人工资增长带来的 影响。新技术革命带来了现代资本主义经济的快速增长,也使得工人阶级的工资 出现了持续上升的趋势,但并不是同比例的增长。 现代资本主义发展的过程,也是科学技术并入资本主义生产的过程‘由于科 学技术并入资本,成为资本生产的要素,使资本的生产率大大提高,相对剩余价值 不断增加。 但是,新技术革命带给工人的好处是有限的,这种好处主要落在资本方 面。工人工资的增长赶不上资本生产率的增长,始终是当代资本主义经济的重要 特点。 材料 （2)以美国为例,说明了新技术革命大大提高了剩余价值率,即提高了资 本对工人的剥削程度。随着社会生产力的发展,资本对劳动的剥削不是减轻了, 而是加重了。 材料（3)以德国和日本为例,说明了新技术革命大大缩短了工人的必要劳动 时间,延长了剩余劳动时间,提高了工人的劳动强度。 材料（4)分析了新技术革命加深资本对劳动的剥削程度的原因。由于新技术 革命引起了管理的变革和劳动结构的变化,所以,使剥削更有成效,大大提高了对 工人的剥削程度。 材料（5）说明了新技术革命给工人就业带来的影响,说明了资本对劳动的剥 削范围不断扩大。 材料(6)说明了新技术革命使得劳动对资本依赖的程度加强。如自动化机器的应用,强化了劳动条件对劳动的支配作用,先进科学技术在生产、 管理等方面的 应用,使资本对劳动的管理进一步加强,等等。· 综合以上分析,新技术革命给资本与劳动的关系带来了相应的变化,主要表 现在加重了资本对劳动的剥削程度,扩大了资本对劳动的剥削范围,强化了劳动 对资本的依赖性和隶属性等方面。 当然,新技术革命虽然提高了工人的工资,缩短 了工 人的劳动时间,提高了工人在企业中的地位,缓和了劳资矛盾,但从本质上 说,新技术革命并没有根本改变资本对劳动剥削的本质,而是使剩余价值生产呈 现出新的特点： 第一,如材料(1)一 （4)分析,相对剩余价值生产是当代资本主义剥削的主要方 式。新技术革命引起劳动结构及科学管理的变化,大大提高了劳动生产率,所以, 在劳动日缩短的条件下,可以延长剩余劳动时间,提高资本对工人劳动的剥削程 度。 第二,如材料(5)分析,提供剩余价值的部门和主体出现了新变化。即,第 一产业和第二产业的产值在国民经济中的比重大大下降,而第三产业的比重大大 上升；体力劳动者的比重下降,脑力劳动者的比重上升。 第三,提供剩余价值的手段更加文明。案例4：巨人集团的兴衰史1989年8月,在深圳大学软件科学管理系硕士毕业的史玉柱和三个伙伴,用借 来的4 000元钱承包了天津大学深圳科技工贸发展公司电脑部,并用手头仅有的4 000元钱在《计算机世界》利用先打广告后付款的方式做了8 400元的广告,将其 开发的M-6401桌面排版印刷系统推向市场。广告打出后13天,史玉柱的银行账户 第一次收到三笔汇款共15 820元,巨人事业由此起步。到9月下旬,史玉柱将收到 的款项全部再次投入广告。4个月后,M-6401的销售额一举突破百万大关,从而奠 定了巨人集团创业的基石。 1991年4月,珠海巨人新技术公司注册成立,公司共15人,注册资金200万元。 1991年8月史玉柱投资80万元,组织10多个专家开发出的M-6403汉卡上市。11 月,M- 6401汉卡销售量跃居全国同类产品之首,获纯利达1 000万元。 1992年9月,巨人公司升为珠海巨人高科技集团公司,注册资金1。19亿元,公 司员工发展到100人。 12月底,巨人集团主推的M-6401汉卡年销售产值共1。 6亿元, 实现纯利3 500万元,年发展速度达500％。 1993年12月,巨人集团发展到290人,在全国各地成立了38家全资子公司。集 团在一年之内推出中文手写电脑、中文笔记本电脑、巨人传真卡、巨人中文电子 收款机、巨人钻石财务软件、巨人防病毒卡、巨人加密卡等产品。同年,巨人实 现销售额300亿元,利税4 600万元,成为中国极具实力的计算机企业。与此同时, 国际电脑公司进入中国市场,电脑业开始步人低谷,巨人集团也受到影响。于是, “巨人”集团开始考虑新的投资领域,开始走上扩张之路。 1993年全国兴起房地产和生物保健品热,为寻找新的产业支柱,巨人集团开 始迈向多元化经营之路——计算机、生物工程和房地产。在房地产方面,巨人集 团投资12亿元兴建巨人大厦,投资4。 8亿元在黄山兴建绿谷旅游工程,在上海浦东 买下了3万平方米的土地,准备兴建上海巨人集团总部。 在保健品方面,准备斥资5亿元,在1年内推出上百个产品。产值总目标是：1995年达到10亿元,1996年达到 50亿元,1997年达到100亿元。 巨人集团先是投资生物工程领域,然后在生物工程刚刚打开局面但尚未巩固 的情况下,又毅然斥巨资向房地产这一完全陌生的领域发起了进军。欲想在房地 产业中大展宏图的巨人集团一改初衷,拟建的巨人科技大厦设计一变再变,楼层 节节拔高,从最初的18层一直涨到70层,投资也从2亿元涨到12亿元,1994年2月破 土动工,气魄越来越大。对于当时仅有1亿资产规模的巨人集团来说,单凭巨人集 团的实力,根本无法承受这项浩大的工程。对此,史玉柱的想法是：1/3靠卖楼 花,1/3靠贷款,1/3靠自有资金。但实际上,大厦从1994年2月破土动工到l996年7 月巨人集团未申请过一分钱的银行贷款,全凭自有资金和卖楼花的钱支撑。 1994年8月,史玉柱提出“巨人集团第二次创业的总体构想”。其总目标是： 跳出电脑产业,走产业多元化的扩张之路,以发展寻求解决矛盾的出路。 1995年2月,巨人集团隆重召开表彰大会,对在巨人脑黄金战役第一阶段作出 重大贡献的一批 “销售功臣” 予以重奖。 5月18日,巨人集团在全国发动促销电脑、 保健品、药品的“两大战役”。霎时间,巨人集团以集中轰炸的方式,一次性推出 电脑、保健品、药品三大系列的30个产品。巨人产品广告同时以整版篇幅跃然于 全国各大报。不到半年,巨人集团的子公司就从38个发展到228个,人员也从200 人发展到2 000人。 多元化的快速发展使得巨人集团自身的弊端一下子暴露无遗。1995年7月11 日,史玉柱在提出第二次创业的一年后,不得不再次宣布进行整顿,在集团内部进 行了一次干部大换血。8月,集团向各大销售区派驻财务和监察审计总监,财务总 监和监察审计总监直接对总部负责,同时,两者又各自独立,相互监控。 但是,整顿 并没有从根本上扭转局面。 1995年底,巨人集团面临着前所未有的严峻形势,财务 状况进一步恶化。 1996年初,史玉柱为挽回局面,将公司重点转向减肥食品“巨不肥”,3月份, “巨不肥”营销计划顺利展开,销售大幅上升,公司情况有所好转。可是,一种产 品销售得不错并不代表公司整体状况好转,公司旧的制度弊端、管理缺陷并没有 得到解决。相反,“巨不肥”带来的利润还被一些人私吞了。集团公司内各种违 规违纪、挪用贪污事件层出不穷。其属下的全资子公司康元公司,由于公司财务 管理混乱,集团公司也未派出财务总监对其进行监督,导致公司浪费严重,债台高 筑。 至1996年底,康元公司累计债务已达1亿元,且大量债务存在水分,相当一部分 是由公司内部人员侵吞造成的,公司的资产流失严重。 此时巨人大厦资金缺乏,史玉柱决定将生物工程的流动资金抽出投入大厦的 建设。 进入7月份,全国保健品市场普遍下滑,巨人保健品的销量也急剧下滑,维持 生物工程正常运作的基本费用和广告费投人不到位,许多公司一筹莫展,生物工 程一度停产,资金补给线中断。巨人大厦终于抽干了巨人产业的最后一滴血。 按原合同,大厦施工三年盖到20层,1996年底兑现,但由于施工不顺利而没有 完工。大厦动工时为了筹措资金,巨人集团在香港卖楼花拿到了6 000万港币,国 内卖了4 000万元,其中在国内签订的楼花买卖协议规定,三年大楼一期工程（盖 20层）完工后履约,如未能如期完工,应退还定金并给予经济补偿。而当1996年底 大楼一期工程未能完成时,建大厦时卖给国内的4 000万楼花就成了导致巨人集 团财务危机的导火索。巨人集团终因财务状况不良而陷人了破产的危机之中。 讨论题1、巨人集团失败的原因是什么？ 2、巨人集团的失败带给人们什么启示？ 使用说明 巨人集团失败给人们最大的启示是,在日趋激烈的市场竞争中,企业资本的 运营是决定一个企业是否具有可持续发展能力的重要因素之一。 企业资本的运营,就是将筹集到的资本运用到企业的生产经营活动中去。企 业投资决策取决于企业行为的利润最大化原则。要保证实现利润最大化,必须保 证企业资本循环和周转的顺利进行。 巨人集团发展初期曾经一度辉煌,但从1994年开始巨人集团走向全面扩张, 投资过于草率,缺少论证,资金结构不合理,最终导致资本循环过程中断,资金周 转不灵而陷入停滞状态。 当电脑市场利润下滑时,巨人集团开始迈向多元化经营之路,以寻求新的产 业支柱,这一点似乎无可厚非,但巨人集团投资缺乏整体安排,没有把资本按一定 比例分配在不同的领域,分配在货币资本、生产资本和商品资本三种不同的职能 形式上,缺少可供周转使用的货币资本。如在保健品开发刚刚打开局面但尚未巩 固的情况下,巨人集团斥巨资投资陌生的房地产领域,而且拟建的巨人科技大厦 设计反复变化,楼层从最初的18层一直涨到70层,投资也从2亿元涨到12亿元。资 本运营的混乱必然导致资本循环的中断。当巨人大厦缺少资金时,只能被迫挪用 生物工程的流动资金,这又导致维持生物工程正常运作的基本费用和广告费用不 足,生物保健品领域的资本循环中断,无疑抽干了公司的最后一滴血。 巨人大厦也 因为没有按合同如期完工,不得不按合同规定退还4 000万楼花定金并给予经济 补偿,这对巨人集团来说无疑是雪上加霜。当巨人陷入危机的时候,一度只差2 000万元资本周转就能渡过难关,可当时未到的货款竟高达3个亿。应收款或者说 债权过大,巨人没有停止、 没有休克时,这部分是资产,一旦出现意外,这部分就变 成零了。 巨人集团不但投资草率,资金结构不合理,而且财务管理混乱。 其属下的全资 子公司康元公司,由于公司财务管理混乱,导致公司浪费严重,债台高筑。至1996 年底,康元公司累计债务已达1亿元,且大量债务存在水分,相当一部分是由公司 内部人员侵吞造成的,公司的资产流失严重。 透视巨人集团资本运营,我们可以更深刻地理解马克思资本循环理论及其现 实意义。 资本是在运动中带来增殖的价值。 产业资本的循环依次经过购买、 生产、 销售三个阶段,分别采取货币资本、生产资本、商品资本三种职能形式,相应地完 成三种职能,最后又回到原来的出发点,最终实现价值增殖。 产业资本的生命在于 产业资本循环的连续性。要实现连续循环,又必须具备两个条件：一是必须保证 产业资本的三种职能形式在空间上同时并存。这就必须把资本分为三部分,使它 们同时处在循环过程的不同阶段上。这三种职能形式在价值上各占多大的比重, 取决于企业的各种具体情况,包括生产资本的结构、生产的技术特点和生产力水 平等,也会受到市场供求状况的影响。二是必须保持产业资本的三种职能形式在 时间上相继转化。但巨人集团把资本投到了电脑、保健品、房地产三个行业上, 缺少可灵活调度使用的货币资本,所以资本循环不畅；另外巨人集团的资本流动 性差,过去巨人的资金要么是办公楼、 巨人大厦,要么就是债权,这样,一旦出现问 题,抗风险能力就特别弱。 通过以上分析可以看到,资本要不断增殖,就必须不断循环。 不断地运动是资本的内在要求和本性,资本一旦停止了运动,价值就无法增殖,资本就不成其为资 本了。案例4：“石头怎样在水上漂起来”海尔在1998年实行了一场“业务流程再造工程”。在一次关于流程再造的高 级经理人培训会上,海尔集团CEO张瑞敏提出了一个问题,“石头怎样才能在水上 漂起来？”张瑞敏的观点是速度。“《孙子兵法》上说：‘激水之疾,至于漂石 者,势也。’速度决定了石头能否漂起来。网络时代,速度同样决定了企业能否跃 上新的高峰！” 这个细节,形象地说明了张瑞敏进行企业业务流程再造的初衷之一。 1998年,是海尔从多元化战略（从经营冰箱、洗衣机等白色家电进人同时经 营彩电等黑色家电）转向国际化战略的第一年。此前,多元化战略的实施,使海尔 在1997年亚洲出现金融风暴的背景下仍取得了实现销售收人首次超过百亿元的 好成绩；1998年随着国际化战略的实施,全年销售收人进一步跃升到了162亿元。 此外,在海尔产品赢得世界声誉的同时,海尔建立的中央研究院研究开发水 平也达到了与国际水平同步。一次,一位外国经销商向海尔提出设计5个样品,两 个月后,再来看样,海尔却从5个扩展到了56个,并且在第二天将他要修改的样品 改好。 这位经销商在吃惊的同时说,我在这里看到了25年前在飞利浦看到的干劲。 这种超强的发展势头,使人看着海尔与竞争对手逐渐拉开了距离。 就在人们对海尔健壮的体魄和超常的发展能力的赞美中,素以冷静著称的张 瑞敏,却从竞争日益激烈的国际化视角中,认识到了海尔与国际化大公司之间存 在的巨大差距。在德国宝马公司考察时,张瑞敏被流水线上每一辆车都不同、每 一辆车都有买主的柔性制造模式所深深震撼,同时也被每12秒钟下线一辆汽车的 速度深深打动。 张瑞敏一直在思考着的一个现实而又非常严峻的问题此刻再次强 烈地撞击着他的头脑： 已经走向世界的海尔,下一步,靠什么优势与国际化大公司 竞争？ 站在经济全球化和网络时代的高度来审视企业,张瑞敏发现,海尔与未来企 业发展方向要求相比仍存在着诸多不相适应的问题。按照客户经济的原则,摆在 企业经营第一位的是客户满意度,第二是速度,第三是差错率。 而海尔尽管已经走 向世界,但与中国传统企业一样的组织结构却使海尔仍很难达到这三项指标的优 秀指数,于是海尔的流程再造革命开始了。 海尔的流程再造革命目标是以订单信息流为中心带动物流、资金流、市场链 的业务流程。 通俗地讲,就是企业生产首先要从市场获得订单。 有了订单,人、 财、 物才能流动起来,而且是计算机网络管理下的同步流动。没有订单,人、财、物就 要停滞。 按照张瑞敏的设计,这个业务流程分为主流程、支持流程和流程基础三个部 分。 海尔市场链的主流程：就是把原来各事业部的财务、采购、销售业务全部分 离出来,同时建立海外推进本部、商流推进本部、物流推进本部、资金流推进本 部,再将企业内部原先分散、各自对外的各种资源整合为全集团统一创品牌服务 的营销（商流）、采购（物流）、结算（资金流）体系,使整个企业变成一个环 环相扣、运行有序的链条。 商流搭建全球的营销网络,从全球的用户资源中获取订单。商流推进本部和海外推进本部成立后统一品牌销售、 出口,方便了海内外的客户,也收到了很好的 市场效果。 物流（物流本部）利用全球供应链资源搭建全球采购配送网络。主要任务是 通过即时采购配送到生产线。 物流本部成立并实行集团统一采购后,其中,零部件 仓库存放面积就减少了32万平方米,相当于43个足球场面积；每年减少仓库租赁 费5 200多万元。仓库是企业存储物资的地方,也是企业的“黑洞”。因为,没有 订单,互不通气的竞相对外采购,不仅占压货款,造成多少零配件放在仓库里谁也 说不清,而且最后成为无法变现的废品,慢慢将企业拖向死亡。 但到海尔设在开发 区的物流配送中心参观过的人们,可以看到面积有近一个半足球场大的物流中心, 里面仅有不到10个操作人员,此外就是一辆辆无人驾驶的激光导引车、穿梭车在 忙碌运转。海尔物流中心负责人王其林介绍,海尔物流目前采购的物料品种达26 万种,在这种复杂的情况下,呆滞物资降低了90％,仓库面积减少了88％,原材料 库存资金周转天数从30天以上降低到不到10天。 资金流（资金流推进本部）通过整合,解决原先各单位都是自己对着银行、 分供方、商业形成的擅自对外担保等问题,重点是通过建立资金流的现款现货闸 口来最终实现“零坏账”目标,解决困扰企业多年、也是目前中国多数企业无法 解决的应收账款管理问题。目前海尔所有的产品均是现款现货,在价格战大行其 道的今天,敢实行现款现货并做到现款现货,海尔绝对是中国家电企业惟一一家。 原有的制造系统则改组为产品事业部,主要任务是按照订单质量、成本、交 货期三要素要求,生产出满足消费者需求的产品。 在这个直接面对市场,统一的物流、商流、资金流体系下,海尔原来的职能管 理部门就不再具有管理职能,而成为支持流程。 当然,按照面向市场生产的要求,海尔在为降低成本、 提升产品质量进行物流 与技术整合的同时,也在利用整合后形成的新优势,向开发市场、 获取有价值的订 单延伸,进行商流整合。 1999年底,随着商流整合,由一个营销人员负责当地海尔所有的产品销售。 这 种做法使海尔在产品门类仍大幅增加的情况下,全国的销售人员却减少了30％, 总部管理人员也减少到46人。 整合前,集团营销人员多依赖大的批发商,不愿到市 场终端建网络。整合后,海尔在全国新建1 000多家专卖店,使海尔加盟店、专卖 店形成的营销网络增加到2000多家。为打造海尔服务品牌,海尔规定：这些专卖 店除统一使用海尔品牌外,还需接受统一的培训。 海尔公司还通过这个新的营销网络直接从市场获取用户的忠诚度、 有价值的 订单。用张瑞敏的话说,就是“海尔不能仍像计划经济时期的企业那样,仅仅把资 源变成产品,放在库里,而要在把资源变成有利润的效益的同时,做到让客户满 意”。这样做带来的效益也是显而易见的。 目前,海尔接到客户的订单,在10天内即可完成从采购、 制造到配送的全过程, 而一般企业完成这个过程需要36天。对客户需求的快速反应,自然也给海尔带来 了高利润回报和市场美誉。 因为是客户向海尔要货,不是海尔求商家销货,海尔和 商家之间自然也就实现了现款现货,资金周转速度快了,不良资产少了。整合前, 海尔集团的应收账款中账龄超过一个月以上的部分很有可能成为永远也收不回 来的坏账烂账。整合后,业务按现款现货的形式进行,目前国内应收账款几乎为 零。集团流动资产的周转速度加快,1999年为118天,2000年为91天,2001年为79 天。一年资金吞吐量高达千亿元,日均相互结算为3亿元。 案例讨论：1、张瑞敏所强调的“速度”指的是什么？ 2、海尔集团的“业务流程再造”的基本内容及特点是什么？ 3、海尔集团“业务流程再造”带给人们什么启示？ 案例评析： 张瑞敏所强调的“速度”指的是企业的资本周转速度。企业资本周转的中心 问题是速度问题,资本周转速度是影响企业经济效益的重要因素。加快企业资本 周转速度可以节省预付资本,提高资本的利用率,可以提高年剩余价值量和年剩 余价值率,增强企业的经济效益。所以,张瑞敏认为速度是“让石头漂起来”的关 键。因此,海尔集团的“业务流程再造”工程也是以加快企业资本的周转速度为 核心的。具体地说,它主要是从采购和销售这一资本循环的两个重要环节入手, 以订单信息流为中心带动物流、资金流、市场链的业务流程。 这个业务流程分为主流程、支持流程和流程基础三个部分。主流程的目的是 通过整合,使海尔同步业务流程中各产品本部从原来分散的负责采购、制造、销 售过程转变为统一面向市场客户的生产、开发产品过程,通过生产、开发出能满 足消费者即时与潜在的需求的卖点商品,创造有价值的订单。其中商流搭建全球 的营销网络,从全球的用户资源中获取订单,大大加快了商品资本转化为货币资 本的速度,节省了销售时间；物流（物流本部）利用全球供应链资源搭建全球采 购配送网络,主要任务是通过即时采购、 配送到生产线,直接效果是降低了集团对 外采购成本,间接效果是择优采购带来了零部件产品质量的整体提高,库存的减 少,加快了生产资本转化为商品资本的速度。如海尔物流目前采购的物料品种达 26万种,但呆滞物资降低,仓库面积减少,原材料库存资金周转天数从30天以上降 低到不到10天。这可谓海尔物流“革了仓库的命”。 资金流（资金流推进本部）通过整合,解决原先各单位都是自己对着银行、 分供方、商业形成的擅自对外担保等问题,重点是通过建立资金流的现款现货闸 口来最终实现“零坏账”目标,解决困扰企业多年,也是目前中国多数企业无法解 决的应收账款管理问题。海尔与商家之间实现了现款现货,直接加快了资本周转 速度,并减少了不良资产。 在按照面向市场生产的要求,海尔在为降低成本,提升产品质量进行物流、 技 术整合的同时,也在利用整合后形成的新优势,向开发市场、 获取有价值的订单延 伸,进行商流整合,由一个营销人员负责当地海尔所有的产品销售。 海尔商流整合 使海尔不仅收到了降低营销成本、统一品牌服务、提高效益的效果,而且通过这 个网络直接从市场获取用户的忠诚度、 有价值的订单,做到现款现货,这样又进一 步加快了资本周转速度。 在现代社会,随着因特网的兴起和迅速发展,资本循环和周转的速度对企业 的发展更加重要。张瑞敏正是站在经济全球化和网络时代的高度来审视企业,发 现了海尔与未来企业发展方向要求之间的差距,于是开始了细致、 大胆的海尔 “业 务流程再造”革命。结果是保证了企业资本循环的连续进行,加快了企业的周转 速度,提高了企业的经济效益。 总之,海尔“业务流程再造”带给人们的最大启示就是：在市场经济条件下, 每个企业都必须增强资金运动观念,合理组织生产和销售,加快资金的周转,每个 企业还必须要增强市场观念,根据市场需要调整生产方向和产品结构,节约投资, 加快周转,增强企业经济效益。案例5：流动“生”金吗你听说过“物流”这个词吗？知道什么是“物流”吗？ 物流泛指原材料、产成品从起点至终点及相关信息有效动的全过程。2001 年可谓是物流业的“激情年”,各地纷纷组建物流企业,上海高峰时一个月就新增 物流企业130余家,北京市注册的物流企业虽然只有120多家,但与2000年底的60 多家相比也翻了一番……深圳、天津、上海、广州和青岛等沿海地区政府对发展 物流业高度重视,纷纷制定发展物流业的措施和办法,一些物流基础设施建设已 启动。在2001年6月的物流工作座谈会上,铁道部说要在全国搞50个大货场,交通 部称要搞50个大枢纽,一些大港口、大中城市也在规划物流园区。物流产业正在 全国范围内蓬勃兴起。“十五”期间,我国把物流配送列为着重发展的服务业, 国家经贸委等六部门为此联合发布了 《关于加快我国现代物流发展的若干意见》 , 积极鼓励和大力支持我国物流业的进一步发展。 为什么物流业一经兴起,发展就如此迅速？请看下面两组数据。 目前我国工业企业生产中直接劳动成本占总成本的比重不到10％,而物流费 用占商品总成本的比重约为40％,全社会物流费用支出约占GDP的20％。 而美国等 发达国家目前全社会物流费用支出不足GDP的10％。按照上述比例,2000年我国 GDP为89 404亿元,全社会物流费用支出高达17 880。8亿元,也就是说,全社会物 流费用每降低1个百分点,就可以节约178。8亿元费用。 如果我国国有独立核算工业企业资本周转速度达到海尔的水平,那么,3万亿 元流动资本一年内转15圈,就相当于45万亿元的资本量；如果达到沃尔玛等企业 的水平,一年内转30圈,将相当于90万亿元。海尔的资本周转速度是一年15次,建 立了现代物流体系的日本制造业（包括批发、零售）流动资金年平均周转18次, 一些跨国连锁企业如沃尔玛、麦德龙、家乐福等公司,流动资本年周转速度都达 到20-30次。而1999年我国国有独立核算工业企业资本年周转速度仅为1。2次； 国有商业流动资本年平均周转2。3次。也就是说,人家的一元钱相当于我们的十 几二十几元。 上面两组数据或许帮助我们找到了物流业迅猛发展的答案。当然,值得一提 的是,在抢建物流激情的感染下,开始出现重复建设的苗头,在发展中我国培育第 三方物流还存在一些问题,如物流需求不旺,许多企业自办物流,大搞“大而全”、 “小而全”,使得物流市场供需失衡；没有全国统一的物流标准化体系,物流器具 规格难以统一,致使流通过程中装卸、 搬运成本居高不下,同时也大大降低了物流 的速度； 专业性的物流人才匮乏,物流管理的高级人才培养出现断层,能够承担物 流业在职人员培训的科研单位寥寥无几。 按照我国人世承诺的相关条款,三年后跨国物流公司将大举进人中国市场, 而我国的物流业虽然近几年发展迅速,但总体上说还是刚刚起步。 讨论题 1、 “流动生金” 是否说明流通流域也创造剩余价值？为什么物流被称为 “第 三利润源”？ 2、发展物流产业对于我国经济发展有什么意义？ 3、我国物流业发展中出现的主要成绩和问题是什么？带给我们什么启示？案例点评 “流动生金” 的提法不意味着流通流域创造剩余价值,但这个词在现代企业中 被广泛使用,还有人更直接提出,物流就是“第三利润源”,即提高物流效率而产 生的利润是继劳动力和劳动资源之后的利润来源。 那么物流的发展是否冲击了马 克思关于流通流域不创造剩余价值的思想？ 事实上,物流之所以被称为“第三利润源”,其根本原因在于发展现代物流有 利于降低企业成本,提高企业对市场的反应速度,加快资本周转,提高资源利用 率。 案例中提供的两组数据充分证明了发展物流业与企业经济效益及国民经济发 展的关系。 例如,比较我国和发达国家物流费支出占GDP的比例,可以看到,我国物 流费用占商品总成本的比重、全社会物流费用支出都远远高于美国。如果发展物 流业,就可以大大降低物流费用,节约大量资金。又如,我国多数企业资本的周转 速度远远低于海尔及其他跨国连锁企业的资本周转速度。 如果我国国有独立核算 工业企业资本周转速度达到海尔的水平,那么,3万亿元就相当于45万亿元的资本 量；如果达到沃尔玛等企业的水平,将相当于90万亿元。沉淀的资金和快速流动 起来的资本价值形成了巨大的反差。 因此,发展物流业,可以加快企业的资本周转 速度,节省资金,这对于资金尚不充裕的我国具有极大的潜在经济意义。 另外,目前全球物流费用年支出近4万公美元,物流业正处于生命周期的发展 期,前景十分广阔。 我国经济与世界经济一体化进程显著加快,为我国物流和采购 分销服务业发展提供了广阔空间。加入WTO有利于我国物流和分销服务业加快引 进国外资金、技术和管理经验。信息技术的广泛应用为物流产业的发展注入了强 大动力。一批大型国有企业经过重组之后开始进入物流业主流市场,专业性的第 三方物流企业开始壮大。但在发展中也出现了一些问题,如重复建设、我国培育 第三方物流方面存在问题,等等。 因此,要发展我国现代物流业,必须加快对现有物流资源的整合。 要整合物流 管理体制,打破行业垄断、部门分割、地区封锁；要整合企业的运营流程和经济 运行流程,提高整体效益；要整合现有的交通工具、交通道路设施、仓储设备、 电信设施等物流存量资源,避免重复建设； 同时要加强物流科学研究,加快培育物 流专业人才,全面推进现代物流业发展。案例6：电子商务20世纪90年代,网络经济的兴起和迅速发展,产生了新的贸易方式—电子商 务。电子商务就是互联网商务。客户呆在室内,只需在网上填个单子,在网上点击 一下,商品和服务就可以送货上门。 互联网使人们跨越了时间和空间,网上的信息 量大,可比性强,人们能够在最短的时间内获得全世界任何地方的信息。 目前,电子商务发展迅速,在1998年,美国的电子商务仅占GDP总额的0。3％, 英、德各占0。1％不到,法国和日本则更少。 联合国的报告统计,2000年全球电子商务交易额达3 770亿美元,并将以倍增 速度发展,到2010年将占世界贸易的1/3。作为知识经济的领头人—美国,占有绝 对份额。 这是因为,电子商务快捷的交易方式能够极大地缩短流通时间,它体现了互 联网经济高速、高效和低成本的特点。 讨论题1、你知道什么是电子商务吗？ 2、电子商务的发展对资本周转速度有什么影响？案例7：中国的重复建设到底有多严重中国的重复建设到底有多严重？900多种主要工业产品有一半左右的生产能 力利用率在60％以下,最低的只有10％。全国棉纺能力1991年就达到 3 882万 锭,1992年决定压锭改造,但1995年反而增加出300万锭。目前我国钢铁生产能力 已达到1。 5亿吨,1995年生产能力利用率只有56％,但1996年有29个省市仍在上 炼钢项目,平均规模17万吨,远低于中型钢铁企业60万吨的最小规模。 全国有轧钢 企业7 363家,冶金系统只占271家,其余都是地方自己上的,平均每个地市21家, 每个县3。4家。1995年彩电生产能力已达4 467万台,当年产量只有2 058万台, 利用率仅为46％。但当年投资彩电项目却有14个,建设规模为541万台。自行车国 内需求已从每年3 000万辆高峰下降到不足2 000万辆,但生产能力却在1995年就 达到了8 200万辆,并且当年还有16个项目(676万辆的规模）投人建设。集装箱生 产能力目前已达到148万国际标准箱,大大超过全世界约120万箱的市场总需求, 导致40％的生产能力闲置,80％的企业亏损。为了维持生产,只有竞相压价,一只 20英尺国际标准箱1992年价格为2 650美元,如今已下降到1 600美元,甚至1 200 美元,跌破1 500美元的最低成本。尽管如此,1997年又有8家工厂上马。南方某省 在8家集装箱厂吃不饱饭的情况下,又有两处各投资上亿元建新厂。 目前我国炼油能力已达2。45亿吨,1997年实际炼油量只有1。 6亿吨,含硫高 的原油提炼能力又严重不足。另外还有玻璃生产能力过剩,水泥生产能力过剩, 机械生产能力过剩……低水平的小企业遍地开花。这场经济“跃进”的后果是严 重的生产过剩和资源浪费,以致国家经贸委不得不编制出强制淘汰落后生产设备 的命令,通过淘汰过剩生产能力来发展经济。 重复建设的副作用是占用了资金浪费了资金,削弱了一个国家的投资能力, 使一个国家的国民财富得而复失。目前我国国有企业的亏损已每年约达1 500亿 元,国有资产的家底日渐消耗。国企连续亏损的本质是什么？那就是国民财富大 量浪费。看看银行的呆账坏账,其实质是投资浪费的总记录。这一部分财富实物 形式已经消失,却仍以坏账形式保留下来。它在一定程度上制约着一个国家新的 投资能力,甚至容易使决策者产生错误的判断,好像我们还有能力上新项目。 这种 局面已不能不引起人们严重关注。中国到底要以一种什么体制来搞经济,20世纪 90年代的经验值得深刻总结。 讨论题 1、关于重复建设你知道多少？ 2、重复建设的影响是什么？案例8：战后经济危机的新特点第二次世界大战以来,经济危机出现了一些新的特点。请看下面几组材料： (1)发生于1929-1933年的危机,曾使资本主义国家的工业生产倒退数十年, 美国工业生产下降了55。 6％,德国下降了43。 5％,法国下降了35。 7％,英国下降了32。 2％,失业人数和企业倒闭众多。 英国、法国、联邦德国和日本在1957-1958年、1973-1975年、1979-1982年 发生了三次危机。 从1973-1975年那次较严重的世界性经济危机来看,主要资本主 义国家工业下降的情况是：美国15。 0％,英国11。 6％,联邦德国11。4％,法国 16。 3％,日本20。 8％,还没有发生像20世纪30年代大危机那种大幅度剧烈下降 的情况。 (2)在自由竞争阶段,主要资本主义国家的经济危机大体上是十年左右爆发 一次； 20世纪进人垄断资本主义后,直到第二次世界大战以前,经济危机每隔七八 年爆发一次；战后差不多四五年就爆发一次。 (3)战前危机期间,物价普遍大幅度下降。 例如,美国1920-1921年危机期间物 价下降了37。 6％,1929-1933年危机期间物价下降了53。 9％。而战后,由于资 产阶级政府推行赤字财政政策和扩张信用政策等造成严重的通货膨胀,使危机期 间的物价不仅不下降反而普遍上升。 例如,1973-1975年危机期间的消费品物价指 数,美国上升了15。 3％,日本上升了2。 5％,英国上升了43。 9％,法国上升了 19。 1％,联邦德国上升了11。 1％,意大利上升了24。 6％。物价上涨使过剩的 商品更难销售出去,因而经济攀升乏力,以至于出现通货膨胀和经济停滞同时并 存的两难局面,即发生了“滞胀”。 (4)战前,经济周期一般明显地表现出四个阶段。而在战后,在反危机措施的 影响下,经济周期的四个阶段的交替进程和各个阶段的特征,并不十分明显。 危机 阶段生产下降幅度较小,复苏缓慢无力。萧条与复苏阶段的界限难以区分。由于 再生产过程中的矛盾没有得到较充分的解决,因而在繁荣阶段生产仍旧增长缓慢, 企业依然开工不足,失业人口经常大量存在。 讨论题 1、战后经济危机的新特点是什么？ 2、战后经济危机出现新特点的原因是什么？ 案例点评 战后经济危机出现的新特点是：第一,经济危机期间工业生产下降的幅度较 小,破坏性程度大为减轻,持续时间短,见材料(1)； 第二,经济危机频繁,周期缩短, 见材料(2)；第三,经济危机期间,物价不仅不下降反而普遍上升,见材料(3)；第 四,经济周期的阶段变形,各个阶段的标志不明显,见材料(4）。 第二次世界大战以来,由于新的科学技术革命的兴起,使生产社会化的程度 大大提高,特别是国家对经济生活进行了干预和调节,采取了各种 “反危机” 措施, 因此,战后经济危机出现了许多新特点。 比如,资产阶级国家加强对经济的干预和 调节,刺激投资,扩大消费信货,推选社会福利制度,因而在一定程度上FJL止了消 费需求的下降,缓和了危机的严重程度,并刺激了经济过早地回升,从而较快地摆 脱经济危机并通过萧条与复苏阶段,进入繁荣阶段。 经济危机的周期性爆发,使经济资源和社会劳动周期性地破坏和浪费。尽管 当代发达资本主义国家采取了一系列宏观经济政策,对社会再生产过程进行调节 和调整,从而在一定程度上缓解了经济危机,但是,由于它没有从根本上消除资本 主义经济制度所固有的基本矛盾,从而没有也不可能完全避免经济危机的爆发和 社会资源的浪费。经济危机本身虽然并不能导致资本主义经济制度的解体,但是 它确实说明了资本主义生产方式并不是发展生产力的绝对形式,它最终会被一种更先进的、 能够为社会生产的发展和人的全面发展创造无限空间的社会生产方式 所代替。案例9：邯钢“成本否决”策略(1） 1990年,邯钢与其他钢铁企业一样,面临内部成本上升、 外部市场疲软的 双重压力,经济效益大面积滑坡。 当时生产的28个品种有26个亏损,总厂已到了难 以为继的状况,然而各分厂报表中所有产品却都显示出盈利,个人奖金照发,感受 不到市场的压力。造成这一反差的主要原因是,当时厂内核算用的“计划价格” 严重背离市场,厂内核算反映不出产品实际成本和企业真实效率。 (2)邯钢从1991年开始推行了以“模拟市场核算、实行成本否决”为核心的企 业内部改革。用产品的市场售价减去目标利润,按厂内工序反向逐步推算成本, 使目标成本等各项指标真实地反映市场的需求变化。 (3)邯钢还紧紧抓住单位产品劳动时间的节约,使其产品成本连年下降。 按同 口径计算,1991年下降6。86％,1992年下降4。83％,1993年下降6。13％,1994年 下降8。 9％,1995年下降1％,利润同样连年增长。 (4)为有效控制投资,邯钢有一个“三不”原则：能国内生产的设备不引进, 能自己制作的不向外委托,能引进软件的不引进硬件。邯钢曾想从德国引进一台 高速线材轧机,经过测算,后来只引进了其关键的精轧部分和控冷部分,其他全部 是国内配套制造。这样,花了6 000万元,节省了上亿元资金。 (5)邯钢在技改中引人了“成本否决”机制,每个技改工程项目一旦确定,都实 行限额设计。 邯钢设置了一个投资管理科,有几十名技术人员专门管理资金定额, 精心设计,一个一个、一项一项地抠,算出一个工程的投资限额,按这个限额下达 给设计部门,设计部门在保证设计质量前提下,按限额进行控制,不许突破。这就 把过去工程投资的控制从施工过程往前延伸到了设计阶段。 项目设计完成后实行 招标承包。工程超支由项目施工单位自付,节约由邯钢按比例奖励。这就使项目 承包者的责任心大大增强,千方百计降低工程成本。 1995年,邯钢对老轧机进行全连轧改造,为防止因贷款而背上包袱,他们在企 业四个轧钢厂进行内部招标,最后第四轧钢厂以8 000万元中标。在资金紧张的压 力下,四轧钢职工除土建工程外包外,其他设备安装全靠自己完成,光人工费就省 了1 000万余元。 1991年到1998年,邯钢技改总投人卜65。 9亿元,完成了200多项基建技改项 目,还没有一个不赚钱的。 由于技改成功,8年中邯钢的总资产由22亿元增加到184 亿元,资产负债率由70％下降到44。58％。其中20多项大中型技改,平均每项比全 国同类企业少投人30%-50％,但效益却多产出50％。 讨论题 1、邯钢采用了什么策略,说明了什么问题？ 2、马克思怎样分析“成本价格”范畴的？如何理解？ 3、马克思“成本价格”理论和邵钢做法给我们的启示是什么？ 案例点评 邯钢采用了“成本否决”策略。邯钢“成本否决”策略是企业降低成本的典范,揭示了成本价格对于企业经营活动的意义,即成本价格是企业竞争力的基础, 是企业盈利和赔本的界限。因此成本节约是企业盈利的关健。 从以上材料可以看到,邯钢高度重视企业的成本核算,并切实地采取了许多 有效措施,大大降低了产品成本,增强了企业的竞争力。 比如,通过模拟市场核算、 实行成本否决,减少了单位产品的原材料、辅助材料、燃料和动力耗费；通过提 高劳动生产率,节约单位产品的劳动时间,降低产品成本中活劳动和物化劳动的 耗费,这是减低企业产品成品成本的决定性因素； 通过控制投资,在技改中引入了 “成本否决”机制,减少了不必要的耗费,等等。 总之,邯钢经营成功的一个重要方面是,注重改进技术,降低成本,增加盈利。 成本价格(k>是现实经济生活中一个客观存在的经济范畴,指的是所费的不变资 本与可变资本的价值总和(c+v),马克思在分析剩余价值分割理论时提出了这一 概念。 马克思分析成本价格的概念时,既着重分析了成本价格对资本主义剥削的掩 盖,又分析了成本价格对于资本主义企业经营活动的意义。我们要全面、深刻地 理解和学习。 第一,成本价格掩盖了剩余价值的源泉。资本主义企业生产的商品的价值包 括三个部分：不变资本的价值（c）、可变资本的价值(v)和刹余价值(m)。而成 本价格(k= c+v)这一范畴则抹杀了不变资本和可变资本之间的区别,掩盖了它们 在价值增殖过程中的不同作用。 当把不变资本和可变资本归结为成本价格这一范 畴时,剩余价值就被看作商品价值在成本以上的增加额,从而掩盖了资本主义的 剥削关系。因 此,我们理解“成本价格”范畴时,首先要理解它反映的社会生产 关系。 在不同社会,由于社会基本经济制度和社会生产目的不同,成本价格反映的 社会生产关系也不同。在资本主义社会,成本价格掩盖了资本主义的剥削关系。 在社会主义社会,成本价格是企业为生产满足社会需要的产品而耗费的费用,它 反映的是劳动者根本利益一致基础上的费用与效用的关系。 第二,成本价格是商品经济社会的共有范畴。 无论什么性质的市场经济社会, 降低成本价格都是企业搞好生产经营活动、获取高额利润的重要手段。因此,社 会主义企业的经营也必须重视成本核算。如邯钢高度重视企业的成本核算,并切 实地采取了许多有效措施,大大降低了产品成本,增强了企业的竞争力。 第三,重视企业成本核算,不仅要深入学习马克思主义经济学中的相关理论, 而且应当在马克思主义经济理论的指导下,结合国情,深入学习西方成本核算中 的经济理论和实践。如西方经济学中的成本核算理论、机会成本、沉没成本等经 济范畴,都值得我们去学习和研究。案例10：马尔萨斯《人口原理》1798年，一位从前默默无闻的英国教区牧师托马斯·罗伯特·马尔萨斯出版 了一本颇具影响的小书，题目是《人口原理》。 马尔萨斯的基本论题是人口增长有超过食物供应增长趋势的思想。 马尔萨斯 在他最初发表的论著中，用相当严格的形式表述了这种思想，认为人口有几何增 长的趋势（即按指数增长的趋势，如级数1，2，4，8，16……），而食物供应只 有算术增长的趋势（即按直线性增长的趋势，如级数1，2，3，4，5……）。马 尔萨斯在他后来的几种版本的书中，用不那么严格的形式重述了他的主题，只指 出人口会有无限增长的趋势，直至到食物供应的极限为止。马尔萨斯从他这部论著的两种形式中得出结论：大多数人注定要在贫困中和在饥饿的边缘上生活。从 长远的观点来看，任何技术进展也不能改变这种趋势，因为食品供应增加必然要 受到限制，而“人口指数无限地大于地球为人类生产物质的指数”。 但是可以用某种其它方法来抑制人口的增长吗？当然可以。战争、瘟疫和其 它灾难经常可以减少人口， 这些祸患显然是以痛苦的代价来减少人口过剩所造成 的威胁。马尔萨斯认为，避免人口过剩的较好的办法是“道德限制”，看来他这话 的意思是把实行晚婚、婚前守洁和自愿限制同房的频率等方法结合起来。但是马 尔萨斯是个现实主义者，他认识到大多数人不会实行这样受限制的方法。他断定 人口过剩实际上的确无法避免，因而贫困几乎是大多数人不可摆脱的厄运。这是 一个多么悲观的结论！ 虽然马尔萨斯本人从未提倡过用避孕方法控制人口， 但是这一政策的提出却 是他基本思想的必然结果。 第一个公开提倡用避孕方法来防止人口过剩的人是颇 有影响的英国改革家弗朗西斯· 普莱斯。 普莱斯读过马尔萨斯的论著， 深受影响。 1822年他写了一本提倡避孕的书，还在工人阶级当中宣传节育知识。在美国，查 尔斯·诺尔顿博士于1832年发表了一部有关避孕的书。第一个“马尔萨斯同盟会” 于十九世纪六十年代成立，计划生育的倡导者们在不断地赢得信徒。由于马尔萨 斯本人以道德为依据不赞成使用避孕方法， 因此用避孕手段来控制人口的倡导者 们通常被称为是新马尔萨斯主义者。 马尔萨斯学者对经济学也有着重要的影响。受马尔萨斯影响的经济学家断 定：在正常的环境下，人口过剩使工资不会大大地高于维持生计的水平。著名的 英国经济学家大卫·李嘉图（他是马尔萨斯的亲密朋友）说：“劳动的自然价格 就是必须使劳动者能够共同生存，即使人类不增不减永世长存的价格”。这个学 说一般被称为“工资钢铁定律”，为马克思所接受，成为他剩余价值学说的一个主 要成份。 案例讨论： 1、如何评价马尔萨斯《人口原理》？ 2、出现相对过剩人口的原因是什么？ 案例点评： 1766年， 马尔萨斯出生在英国萨里郡多金附近。 他就读于剑桥大学耶稣学院； 是一位优秀的学生。他毕业于1788年，同年被委任为英国国教牧师。1791年他获 得硕士学位，1793年成为耶稣学院的一名牧师。 马尔萨斯的名著第一版本最初发表时没有署名，但是由于拥有广泛的读者， 使他一鸣惊人。这部名著的较长版本发表于五年后的1803年。这部书经过反复修 订和增补，1826年出版问世。马尔萨斯的人口过剩理论试图说明，由于食物供应 赶不上人口增长，因此导致人口大量过剩，贫困、罪恶等社会问题都是由人口的 过量增长这一自然原因造成的，与社会制度无关。马尔萨斯将他的抑制方法分为 两大类： 积极的抑制和预防的抑制。 积极抑制主要是一种自然力的作用， 如贫困、 饥荒、疾病、战争、瘟疫等；预防抑制则是人为的作用，如晚婚、禁欲以及各种 风俗习惯等，因此又叫道德抑制。 马尔萨斯在建立自己的人口模型时利用了两条公理（基本假设），一是食物 为人类生存所必需，二是人口具有自然增长的趋势。他认为由于劳动报酬递减规 律的作用，人口增长总是快于生活资料（食物）的增长，所以人口总会达到饱和状态使社会陷于停滞。马尔萨斯断言：避免这种长期低生活水平或绝对贫困的唯 一方法是对人们衽“首选约束”和限制他们后代的人数。 现代经济学家给马尔萨斯 所断言的， 人口会自动地被迫生活在仅能维持生存的收入水平上的思想起了个名 字，称它为低水平人口均衡陷阱，或更简单一些，马尔萨斯人口陷阱。 人口运动的自然规律决定人口运动的社会规律，但在历史发展的过程中，当 人口运动的自然规律处于某一特定的社会生产方式之下的时候， 这种社会生产方 式就会对它起一种决定性的反作用。马尔萨斯所处资本主义条件下的过剩人口， 是相对于生产力发展的雇佣劳动制度中可变资本需求的过剩人口。 马尔萨斯绝对 过剩人口思想掩盖了社会生产方式对人口发展演变的决定作用， 但他还是正确指 出了人口自然增长的部分客观原因。马尔萨斯探讨人口问题，着眼点放在人口运 动的自然规律上，而忽视人口运动的社会规律。这样，当他们把这种人口理论用 以观察社会现象和政治问题时，就自然而然地把现实社会中贫困、动乱的根源归 之于人口过剩问题，而不是从社会制度方面找原因。 在资本主义生产过程中，资本有机构成的提高是一般趋势，这是由资本的本 性决定的。资本主义生产的唯一动机和直接目的是追求剩余价值。为了达到这一 目的，资本家便尽可能改进技术，提高劳动生产率，加快资本积累，通过资本积 聚和资本集中扩大生产规模。在生产的技术水平不断提高的条件下，随着资本积 累的增长和资本总额的扩大，在自然形式上，每个劳动力所推动的生产资料的数 量大幅度增加，在价值形式上，不变资本部分日益增多，可变资本在资本总额中 所占的比重日益下降，从而资本有机构成得以不断提高。在资本有机构成提高的 情况下，由于可变资本的相对量的减少，资本对劳动力的需求日益相对地减少， 其结果，就不可避免地造成大批工人失业，形成相对过剩人口。所谓相对过剩人 口，就是劳动力供给超过了资本对它的需要。这种过剩人口之所以是相对的，因 为它并不是社会生产发展所绝对不需要的， 而是由于他们不为资本价值增殖所需 要，使他们成为“过剩”的或“多余”的人了。正如马克思所说：“资本主义积累会 不断并且同它的能力和规模成正比例地生产出相对的，即超过资本增殖平均的， 因而是过剩的或追加的工人人口。”案例11：水往低处走，资本向高（利润率）流资本在不同部门之间的流动导致了利润的平均化， 从长期来看任何行业维持 高利润率都是违背市场机制的。中国的很多行业（竞争程度较高的行业）都经历 了由高利润率——到低利润率甚至零利润的过程。从传统的家电业到新兴的IT 产业，甚至是一向朝南坐的电讯业，只要有竞争，超额利润就必然面临消失的命 运。在家电业、航空业在价格大战中岌岌可危的时候，每个在国家长期保护下不 愁吃喝的行业都应该问：下一个该是谁了？ 资料1：彩电降价到底了没有？记者日前从广东省彩电企业领导座谈会上了 解到，目前彩电业平均利润为6 ％，已经成为名副其实的微利行业。 在这个有康佳、TCL、创维等著名彩电企业首脑们参加的企业会议上，这一 利润率没有任何一家企业表示异议。据称，现在25英寸、21英寸彩电已经是“亏 本赚吆喝”，不仅无利可图，而且企业还要倒贴成本。能给企业带来利润的是29 英寸、34英寸大彩电及新推出的数字电视机。 时间倒退到十年前，中国彩电生产企业平均利润曾经达到50％以上。这使中 国彩电行业迅速完成了原始资本积累，向规模和质量要效益。与会者说，是市场经济体制让中国老百姓享受到了既廉价又优质的彩电。然而， 也因为利润微薄，中国彩电企业，包括那些重量级的大企业，不敢单独投巨资开 发关键技术，使中国彩电业长期受制于人，这已经是一个迫在眉睫的问题。 资料2：有关统计数据显示，上海房地产企业平均经营利润率呈逐年下跌趋势， 1999年全行业平均经营利润率跌至2.30％，已接近亏损边缘。 据上海社科院 房地产研究中心统计，上海目前有各类房地产企业4000多家，纳入统计范围，能 够正常运转的企业为2595家。1995年上海房地产企业利润总额为443913万元，经 营利润率为14.92％；1996年利润总额为435638万元，经营利润率为9.94％，已 经低于10％；到1997年和1998年，经营利润率则分别降至8.16％和7.58％；1999 年跌幅最大，利润总额为134232万元，经营利润率只有2.30％，接近亏损。 1995年以后上海房地产企业平均经营利润率逐年下降，其因素之一是1992 年至1995年初上海房价、地价指数逐年逐月上扬，使房地产开发成本居高不下， 特别是土地费用和动拆迁费用过高； 因素之二是1992年至1994年房地产企业平均 经营利润率远超过社会平均经营利润率，使许多企业争相搞房地产，资金大量流 入房地产业，造成近几年商品房供远大于求的局面，使房价、地价、租价直线下 滑；因素之三是… 案例讨论： 1、利润是如何转化为平均利润的？ 2、为什么在我国平均利润率规律作用不明显？ 案例点评： 1、平均利润率规律是商品经济的一条重要的规律，但平均利润率是否能发挥 作用，作用的大小则取决于资本自由流动的程度。家电行业是我国实施市场经济 改革过程中较早市场化的行业，由于当时我国处在短缺经济环境，存在较大的供 需缺口，因此彩电等行业的平均利润率高达50%甚至更高。资本不断向高利润率 部门流入（包括民间资本与国外资本）使许多行业由个别企业的一只独秀发展到 百花齐放，利润率也在不断地下降。 2、目前我国政府已经放开了很多行业，市场机制的引入使竞争性行业的利润 率不断下降，甚至有些行业的平均利润率已降到使行业内某些企业产生亏损，如 彩电行业。最近几年，激烈的价格大战，让整个彩电行业都陷入了低利润率甚至 零利润率的陷阱中。 不过令人奇怪的是， 虽然彩电行业面临着全行业亏损的局面， 但真正退出的彩电企业却并不多，这一点似乎同平均利润率规律相矛盾。 3、深入分析其中的原因就会发现，平均利润率规律之所以作用不明显，是因 为目前在我国，资本自由流动的程度还比较低。诸如信息不畅、地方保护、行业 进入壁垒等因素的存在，严重制约了资本从低利润部门向高利润部门的流动。随 着下半年我国加入WTO，将有更多的行业开放，各种行业进入、退出壁垒将不断 减少，可想而之，凡是存在超额利润的行业一定会吸引更多的资本流入，平均利 润率规律的作用也将更明显。从长期看，随着生产现代化程度的提高，资本的有 机构成将逐渐提高，这会使平均利润率有下降的趋势。案例12：煤是“多了”还是“少了”有一段关于描述西方经济危机本质特征的著名对话:是社会生产无限扩大的趋势与消费 者有支付能力的需求相对缩小之间的矛盾.以机器大工业为技术基础的社会化大 生产提供了生产无限扩大的可能性,追求利润最大化的动机和激烈的竞争又为生 产无限扩大提供了必要性.企业为了获得更多的利润,又拼命地压低工人工资.在 采用新技术的同时,又大量裁减工人,造成工人大量失业.同时,还利用大生产排 挤小生产,造成大批小生产者破产.这样,就造成了整个社会的大多数人的购买力 相对缩小,导致企业大量商品积压,不可避免地爆发生产过剩的危机. 其次,在危机阶段,尽管大量商品积压,过剩,而且物价也一降再降,但是,由 于大量企业倒闭,生产大幅度下降,许多工人失业,广大消费者没有支付能力,也 无法获得这些消费品.20世纪30年代资本主义世界经济危机期间,一组物价涨落 和工业生产下降的情况表可以证明这一事实(见表2).而企业毁掉一部分商品的 目的是为了缓和生产与消费的矛盾,重新启动经济,保证消费者的有效购买力,这 就出现了案例中描述的错位的现象:一端缺少商品,一端却人为地毁掉了商品.再次,资本主义以周期性的生产过剩为主要特征的经济危机是资本主义种种 矛盾激化的集中爆发,它会经历危机,萧条,复苏,高涨几个阶段.但是,在市场经 济条件下,也会经常出现局部的生产与消费的比例失调,出现个别企业倒闭,部分 工人失业,一些商品过剩,但一些消费者又没有能力购买的现象,这是价值规律决 定的供求关系自发作用的结果,与生产过剩的经济危机不同,后者是发生在全社 会范围内的经济现象.
案例1：“不幸的皮尔”——对资本属性的认识马克思在《资本论》第二十五章《现代殖民地理论》中,为了说明资本的属 性和资本积累的规律,转述了一个脍炙人口的故事。故事是一个叫威克菲尔德的 英国经济学家在他的《英国和美国》一书中谈到的,故事来源于他在殖民地的新 发现。 威克菲尔德在殖民地发现什么了呢？原来,他发现了拥有货币、生活资料、 机器以及其他生产资料,而没有雇佣工人这个补充物,没有被迫自愿出卖自己的 人,也不能使一个人成为资本家。他发现,资本不是一种物,而是一种以物为媒介 的人和人之间的社会关系。这个发现来源于一个叫皮尔的资本家的考察。皮尔先 生非常有远见,他把价值5万英镑的生活资料和生产资料从英国带到新荷兰 （澳大 利亚）的斯旺河去,并同时带去了3000名男工、女工和童工,企图在那里赚取剩余 价值。可是,英国工人一到物产富饶、极易谋生的澳大利亚,就纷纷离开,结果皮 尔先生竟连一个替他铺床或到河边打水的仆人也没有了。 马克思于是幽默而讽刺 地说,“不幸的皮尔先生,他什么都预见到了,就是忘了把英国的生产关系输出到 斯旺河去”。 讨论题： 1、如何理解马克思主义政治经济学关于资本属性的描述？ 2、党的十五大报告中提出了“公有资本”的概念,如何理解？ 案例点评： 按照马克思的观点,资本是带来剩余价值的价值,资本是一个历史范畴,是在 一定历史阶段上产生的,资本不是物,而是在物的外壳下的一种社会生产关系,即 它体现着资本家和雇佣工人之间剥削与被剥削的生产关系。比如说,皮尔先生在 英国是资本家,生产资料、工人都是他拥有的资本的表现形式。可当他把价值5 万英镑的生活资料和生产资料及工人从英国带到新荷兰 （澳大利亚） 的斯旺河去, 企图在那里赚取剩余价值的时候,才发现他失去了 “资本” 究其原因,是因为 。 “忘 了把英国的生产关系输出到斯旺河去”。 马克思主义政治经济学突出分析了资本的增殖属性及社会生产关系的属性。 在后面资本循环和资本周转章节的分析中,马克思还分析了资本的运动属性。这 里暂不作具体说明。 党的十五大报告中首次在党的文件里提出了“公有资本”的概念。那么,是 不是马克思对资本属性的揭示已经过时？要回答这个问题,需要客观地理解资本 的特殊性和一般性。 资本的特殊性是指,资本与不同的社会经济制度结合在一起,表现为不同的 社会属性。 如在资本主义社会,资本是与生产资料私人所有权结合在一起的,购买 劳动力的是资本所有者,出卖劳动力的又不可能占有资本,所以,体现了资本家对 雇佣工人的剥削关系。 如马克思所说,资本也是一种社会生产关系,这是资产阶级 的生产关系,是资产阶级社会的生产关系,资本家则是资本的人格化。 在社会主义 公有制条件下,与生产资料公有制结合起来的资本,体现社会主义国家劳动者共 同创造社会财富的社会关系,体现了全体劳动的归属,是由国家或集体所有,表现 为集体资本和国家资本,体现了社会主义生产关系。资本的一般属性是指,在商品经济社会,资本可以转化成各种生产要素,具有 共同属性,主要包括垫支性、增殖性、运动性等。 因此,学习马克思关于资本属性的论述,首先要深刻理解资本的特殊性,同时 不要一提到资本,就把它与资本主义相提并论,而是应当结合我国社会主义市场 经济体制改革的实际,对其宽泛地理解,从而积累资本,提高资本使用效率,增加 社会财富,扩大再生产和改善人民生活。案例2:“八小时之歌”1884年，美国劳工联合会等组织决定，在1886年5月1日发起一个争取8 小时工作日运动。这一天，美国近50万工人参加了全国性罢工。罢工工人中流行 的“八小时之歌”是：“我们要把世界变个样，我们厌倦了白白的辛劳，光得到仅 能糊口的工饷，从没有时间让我们去思考。我们要闻闻花香，我们要晒晒太阳， 我们相信：上帝只允许八小时工作日。我们从船坞、车间和工场，召集了我们的 队伍，争取八小时工作，八小时休息，八小时归自己！”但是罢工遭到芝加哥政 府当局的暴力镇压，多人死伤。5月4日晚，3000多名工人聚集芝加哥秣市广场， 悼念死难工友，又遭到武装警察的镇压。芝加哥工人的鲜血，燃起了全美工人斗 争的烈火，并迅速蔓延到欧洲和世界各地。在世界进步舆论的支持下，1个月后， 美国政府终于宣布实施8小时工作制。后来，就把1886年5月1日美国工人争取八 小时工作制的斗争日，定为国际无产阶级的共同节日。 案例讨论： 1、资本家是如何提高对工人的剥削程度的？ 2、工作日长度是如何确定的？ 案例评析: 在资本主义初期，绝对剩余价值生产是资本家剥削工人的主要方法。绝对剩 余价值生产是在雇佣工人必要劳动时间不变的条件下， 由于工作日的绝对延长而 进行的剩余价值生产。此外，资本家还用提高工人劳动强度的方法来获取更多的 剩余价值。在资本主义历史上，资产阶级利用它对工人经济强制以及国家政权的 强制，把工作日延长到惊人的程度， 19世纪80年代，为了刺激经济的高速发展， 榨取更多的剩余价值， 资本家不断采取增加劳动时间和劳动强度的办法来残酷地 剥削工人。1883年，美国工人平均日工作超过10小时，每天工作12至15个小时的 现象非常普遍。在很多工厂，白班倒夜班时，工人会连轴干24小时。工人阶级为 缩短工作日进行了长期的斗争。工作日长度的确定，最终取决于无产阶级和资产 阶级之间的斗争。案例3：新技术革命改变了资本对工人 的剥削吗第二次世界大战后,由于新技术革命的影响,在美国、德国、英国等主要资本 主义国家里,资本与劳动的关系发生了重大变化。请看下面几则材料：(1)新技术革命带来了现代资本主义经济的快速增长,经济的增长又使得工 人阶级的工资出现了持续上升的趋势。 有资料显示,1960-1973年日本各产业部门 的法人企业总资产增加8。 2倍,纯利润增加8。 1倍,而工人的平均工资增加4。1 倍。扣除物价上涨因素增加了1。4倍。 (2)据统计,美国物质生产部门（农、林、渔业除外）的剩余价值率,1950 年为241。 3％,1960年为247。7％,1970年为255％,1977年为280。9％。联邦德 国 能 源 、 采 矿 、 加 工 和 建 筑 业 的 剩 余 价 值 率 ,1950-1952 年 平 均 为 204 。 1 ％,1953-1957年平均为206。1％,1958-1965年平均为224。6% ,1966-1970年平均 为246。1％,1971-1974年平均为265-196％。 (3)据联邦德国政治经济研究所的一份报告反映,由于采用了现代化机器和 工艺,联邦德国工人的必要劳动时间,由1950年的2小时51分缩短到1997年的2小 时零9分。这样一来,为资本家生产的剩余劳动时间就大大延长了。新技术革命带 来工作日的缩短,但工人的劳动比以前更加紧张。日本经济学家不破哲三指出： 这种精神疲劳和神经极度紧张的情况,在今天日本垄断资本主义所达到的程度, 远远超过马克思时代。 (4)伴随着资本再生产过程中物质技术条件的变化,资本对劳动的指挥和管 理也出现了新的形式。早期阶段的那种棍棒纪律,已被现代文明的“行为管理” 所代替。 资本家阶级采取种种手段来缓和劳资矛盾,增加企业内部的凝聚力,刺激 工人的进取心和首创精神,提高工人的劳动质量和工作效率。 这种剥削手段,比起 机器大工业时期的泰罗制和福特制,显得更为巧妙和更有成效。 在现代企业所雇佣的劳动中,以脑力劳动为主的复杂劳动所占的比重日益增 多。相当于简单劳动来说,复杂劳动在同样时间里可以为资本创造更多的剩余价 值。总之,在新技术革命作用下,劳动对资本的实际隶属有了进一步发展,雇佣劳 动更加牢固地被钉在资本的柱子上。造成这种经济现象的原因是,在资本主义制 度下,现代科学技术如同自然力一样,被并人资本,不仅成为资本的强大生产力, 而且成为资本加强对劳动控制和统治的强有力的杠杆。 因此,科学技术愈是发展, 资本对劳动控制和统治的物质技术基础就愈是雄厚,劳动对资本的实际隶属也就 愈是加强。 (5)在新技术革命条件下,代表现代科学技术的自动化机器体系在更大程度 上为垄断资本所占有,成为资本侵人经济生活的各个领域、占有越来越多劳动过 程的重要手段,迫使更多人加入雇佣劳动大军的行列。 从物质生产领域看,新技术革命对劳动就业产生了双重影响。 一方面,生产过 程的电气化、 自动化,引发了劳动生产率大幅度提高,会导致劳动就业率的降低和 就业人数的减少,这种情况在某些部门和一定时期表现得尤其明显；另一方面, 科学技术在生产过程中的广泛应用,导致一系列新兴产业部门的出现,从而创造 更多的就业机会。从整个社会和较长的历史时期看,新技术革命会带来劳动与资 本交换关系的扩大。有关资料显示,从1950-1990年,美、日、联邦德国、英、法 五国的就业人数,由16777万人增加到26669万人,后者为前者的1。 59倍。这反映 了科技进步及其在生产中的应用,并未导致总体就业人数的减少。 再从非物质生产领域看,在机器大工业时期,物质生产领域的劳动占绝对优 势,资本家阶级主要是在直接生产过程中榨取工人创造的剩余价值,而非物质生 产领域的劳动,大多是为少数资产者服务的,同物质生产领域相比,显得微不足 道。第二次世界大战后,由于科学技术的迅猛发展,劳动生产率大幅度提高,劳动 就业结构也发生了相应的变化。特别是近些年来,发达资本主义国家都在竞相运用科技成果,改革产业结构,一方面抢先发展以电子技术为主的新兴产业,另一方 面大量运用电子计算机、遥控遥感等现代技术进行老企业改造,这就促使生产的 自动化程度不断提高,从而引发物质生产领域就业人数的比重逐渐下降,大批劳 动者向非物质生产领域转移。在非物质生产领域迅速扩展的同时,大部分服务性 劳动也由原来的个体劳动方式转变为社会劳动方式,由个人经营转变为资本主义 经营,使非物质生产领域成为资本家阶级攫取利润的重要领地。 (6)在现代资本主义生产过程中劳动资料变成了自动机,处于生产线上的工 人,基本上要听从电子计算机的指挥,服从劳动资料的运转,成为自动化生产线上 一个活的组成部件。他们往往被固定在某个专门岗位上,按照自动机的运转速度 和节奏,不断重复同一个机械动作。被动而紧张地劳动,单调而乏味地工作,侵吞 了工人的自由活动和生产志趣,使他们在更大程度上被当做活的附属物并人死机 构。 资本利用先进的劳动资料来监视工人。在现代资本主义生产过程中,电子计 算机已取代人工,执行对整个过程的监督职能,因此对工人劳动的监督管理也更 加严厉。为了适应新技术革命引发的劳动结构变化,资本家阶级从“行为科学”、 “系统理论” 中寻找现代管理的依据,千方百计 “从人的行为本性中激发出动力” 。 他们在生产上建立所谓“人造环境”,通过工人,“参加管理”,在企业里建立一 种“亲密的关系”,用以消除工人的阶级意识,使其成为资本的驯服工具。 讨论题 1、请结合材料分析,新技术革命在资本与劳动的关系上引发了哪些变化？ 2、新技术革命是否改变了资本对工人的剥削？ 案例点评 新技术革命使劳动与资本的关系发生了相应的变化。 材料（1）以日本为例,说明了新技术革命给经济增长和工人工资增长带来的 影响。新技术革命带来了现代资本主义经济的快速增长,也使得工人阶级的工资 出现了持续上升的趋势,但并不是同比例的增长。 现代资本主义发展的过程,也是科学技术并入资本主义生产的过程‘由于科 学技术并入资本,成为资本生产的要素,使资本的生产率大大提高,相对剩余价值 不断增加。 但是,新技术革命带给工人的好处是有限的,这种好处主要落在资本方 面。工人工资的增长赶不上资本生产率的增长,始终是当代资本主义经济的重要 特点。 材料 （2)以美国为例,说明了新技术革命大大提高了剩余价值率,即提高了资 本对工人的剥削程度。随着社会生产力的发展,资本对劳动的剥削不是减轻了, 而是加重了。 材料（3)以德国和日本为例,说明了新技术革命大大缩短了工人的必要劳动 时间,延长了剩余劳动时间,提高了工人的劳动强度。 材料（4)分析了新技术革命加深资本对劳动的剥削程度的原因。由于新技术 革命引起了管理的变革和劳动结构的变化,所以,使剥削更有成效,大大提高了对 工人的剥削程度。 材料（5）说明了新技术革命给工人就业带来的影响,说明了资本对劳动的剥 削范围不断扩大。 材料(6)说明了新技术革命使得劳动对资本依赖的程度加强。如自动化机器的应用,强化了劳动条件对劳动的支配作用,先进科学技术在生产、 管理等方面的 应用,使资本对劳动的管理进一步加强,等等。· 综合以上分析,新技术革命给资本与劳动的关系带来了相应的变化,主要表 现在加重了资本对劳动的剥削程度,扩大了资本对劳动的剥削范围,强化了劳动 对资本的依赖性和隶属性等方面。 当然,新技术革命虽然提高了工人的工资,缩短 了工 人的劳动时间,提高了工人在企业中的地位,缓和了劳资矛盾,但从本质上 说,新技术革命并没有根本改变资本对劳动剥削的本质,而是使剩余价值生产呈 现出新的特点： 第一,如材料(1)一 （4)分析,相对剩余价值生产是当代资本主义剥削的主要方 式。新技术革命引起劳动结构及科学管理的变化,大大提高了劳动生产率,所以, 在劳动日缩短的条件下,可以延长剩余劳动时间,提高资本对工人劳动的剥削程 度。 第二,如材料(5)分析,提供剩余价值的部门和主体出现了新变化。即,第 一产业和第二产业的产值在国民经济中的比重大大下降,而第三产业的比重大大 上升；体力劳动者的比重下降,脑力劳动者的比重上升。 第三,提供剩余价值的手段更加文明。案例4：巨人集团的兴衰史1989年8月,在深圳大学软件科学管理系硕士毕业的史玉柱和三个伙伴,用借 来的4 000元钱承包了天津大学深圳科技工贸发展公司电脑部,并用手头仅有的4 000元钱在《计算机世界》利用先打广告后付款的方式做了8 400元的广告,将其 开发的M-6401桌面排版印刷系统推向市场。广告打出后13天,史玉柱的银行账户 第一次收到三笔汇款共15 820元,巨人事业由此起步。到9月下旬,史玉柱将收到 的款项全部再次投入广告。4个月后,M-6401的销售额一举突破百万大关,从而奠 定了巨人集团创业的基石。 1991年4月,珠海巨人新技术公司注册成立,公司共15人,注册资金200万元。 1991年8月史玉柱投资80万元,组织10多个专家开发出的M-6403汉卡上市。11 月,M- 6401汉卡销售量跃居全国同类产品之首,获纯利达1 000万元。 1992年9月,巨人公司升为珠海巨人高科技集团公司,注册资金1。19亿元,公 司员工发展到100人。 12月底,巨人集团主推的M-6401汉卡年销售产值共1。 6亿元, 实现纯利3 500万元,年发展速度达500％。 1993年12月,巨人集团发展到290人,在全国各地成立了38家全资子公司。集 团在一年之内推出中文手写电脑、中文笔记本电脑、巨人传真卡、巨人中文电子 收款机、巨人钻石财务软件、巨人防病毒卡、巨人加密卡等产品。同年,巨人实 现销售额300亿元,利税4 600万元,成为中国极具实力的计算机企业。与此同时, 国际电脑公司进入中国市场,电脑业开始步人低谷,巨人集团也受到影响。于是, “巨人”集团开始考虑新的投资领域,开始走上扩张之路。 1993年全国兴起房地产和生物保健品热,为寻找新的产业支柱,巨人集团开 始迈向多元化经营之路——计算机、生物工程和房地产。在房地产方面,巨人集 团投资12亿元兴建巨人大厦,投资4。 8亿元在黄山兴建绿谷旅游工程,在上海浦东 买下了3万平方米的土地,准备兴建上海巨人集团总部。 在保健品方面,准备斥资5亿元,在1年内推出上百个产品。产值总目标是：1995年达到10亿元,1996年达到 50亿元,1997年达到100亿元。 巨人集团先是投资生物工程领域,然后在生物工程刚刚打开局面但尚未巩固 的情况下,又毅然斥巨资向房地产这一完全陌生的领域发起了进军。欲想在房地 产业中大展宏图的巨人集团一改初衷,拟建的巨人科技大厦设计一变再变,楼层 节节拔高,从最初的18层一直涨到70层,投资也从2亿元涨到12亿元,1994年2月破 土动工,气魄越来越大。对于当时仅有1亿资产规模的巨人集团来说,单凭巨人集 团的实力,根本无法承受这项浩大的工程。对此,史玉柱的想法是：1/3靠卖楼 花,1/3靠贷款,1/3靠自有资金。但实际上,大厦从1994年2月破土动工到l996年7 月巨人集团未申请过一分钱的银行贷款,全凭自有资金和卖楼花的钱支撑。 1994年8月,史玉柱提出“巨人集团第二次创业的总体构想”。其总目标是： 跳出电脑产业,走产业多元化的扩张之路,以发展寻求解决矛盾的出路。 1995年2月,巨人集团隆重召开表彰大会,对在巨人脑黄金战役第一阶段作出 重大贡献的一批 “销售功臣” 予以重奖。 5月18日,巨人集团在全国发动促销电脑、 保健品、药品的“两大战役”。霎时间,巨人集团以集中轰炸的方式,一次性推出 电脑、保健品、药品三大系列的30个产品。巨人产品广告同时以整版篇幅跃然于 全国各大报。不到半年,巨人集团的子公司就从38个发展到228个,人员也从200 人发展到2 000人。 多元化的快速发展使得巨人集团自身的弊端一下子暴露无遗。1995年7月11 日,史玉柱在提出第二次创业的一年后,不得不再次宣布进行整顿,在集团内部进 行了一次干部大换血。8月,集团向各大销售区派驻财务和监察审计总监,财务总 监和监察审计总监直接对总部负责,同时,两者又各自独立,相互监控。 但是,整顿 并没有从根本上扭转局面。 1995年底,巨人集团面临着前所未有的严峻形势,财务 状况进一步恶化。 1996年初,史玉柱为挽回局面,将公司重点转向减肥食品“巨不肥”,3月份, “巨不肥”营销计划顺利展开,销售大幅上升,公司情况有所好转。可是,一种产 品销售得不错并不代表公司整体状况好转,公司旧的制度弊端、管理缺陷并没有 得到解决。相反,“巨不肥”带来的利润还被一些人私吞了。集团公司内各种违 规违纪、挪用贪污事件层出不穷。其属下的全资子公司康元公司,由于公司财务 管理混乱,集团公司也未派出财务总监对其进行监督,导致公司浪费严重,债台高 筑。 至1996年底,康元公司累计债务已达1亿元,且大量债务存在水分,相当一部分 是由公司内部人员侵吞造成的,公司的资产流失严重。 此时巨人大厦资金缺乏,史玉柱决定将生物工程的流动资金抽出投入大厦的 建设。 进入7月份,全国保健品市场普遍下滑,巨人保健品的销量也急剧下滑,维持 生物工程正常运作的基本费用和广告费投人不到位,许多公司一筹莫展,生物工 程一度停产,资金补给线中断。巨人大厦终于抽干了巨人产业的最后一滴血。 按原合同,大厦施工三年盖到20层,1996年底兑现,但由于施工不顺利而没有 完工。大厦动工时为了筹措资金,巨人集团在香港卖楼花拿到了6 000万港币,国 内卖了4 000万元,其中在国内签订的楼花买卖协议规定,三年大楼一期工程（盖 20层）完工后履约,如未能如期完工,应退还定金并给予经济补偿。而当1996年底 大楼一期工程未能完成时,建大厦时卖给国内的4 000万楼花就成了导致巨人集 团财务危机的导火索。巨人集团终因财务状况不良而陷人了破产的危机之中。 讨论题1、巨人集团失败的原因是什么？ 2、巨人集团的失败带给人们什么启示？ 使用说明 巨人集团失败给人们最大的启示是,在日趋激烈的市场竞争中,企业资本的 运营是决定一个企业是否具有可持续发展能力的重要因素之一。 企业资本的运营,就是将筹集到的资本运用到企业的生产经营活动中去。企 业投资决策取决于企业行为的利润最大化原则。要保证实现利润最大化,必须保 证企业资本循环和周转的顺利进行。 巨人集团发展初期曾经一度辉煌,但从1994年开始巨人集团走向全面扩张, 投资过于草率,缺少论证,资金结构不合理,最终导致资本循环过程中断,资金周 转不灵而陷入停滞状态。 当电脑市场利润下滑时,巨人集团开始迈向多元化经营之路,以寻求新的产 业支柱,这一点似乎无可厚非,但巨人集团投资缺乏整体安排,没有把资本按一定 比例分配在不同的领域,分配在货币资本、生产资本和商品资本三种不同的职能 形式上,缺少可供周转使用的货币资本。如在保健品开发刚刚打开局面但尚未巩 固的情况下,巨人集团斥巨资投资陌生的房地产领域,而且拟建的巨人科技大厦 设计反复变化,楼层从最初的18层一直涨到70层,投资也从2亿元涨到12亿元。资 本运营的混乱必然导致资本循环的中断。当巨人大厦缺少资金时,只能被迫挪用 生物工程的流动资金,这又导致维持生物工程正常运作的基本费用和广告费用不 足,生物保健品领域的资本循环中断,无疑抽干了公司的最后一滴血。 巨人大厦也 因为没有按合同如期完工,不得不按合同规定退还4 000万楼花定金并给予经济 补偿,这对巨人集团来说无疑是雪上加霜。当巨人陷入危机的时候,一度只差2 000万元资本周转就能渡过难关,可当时未到的货款竟高达3个亿。应收款或者说 债权过大,巨人没有停止、 没有休克时,这部分是资产,一旦出现意外,这部分就变 成零了。 巨人集团不但投资草率,资金结构不合理,而且财务管理混乱。 其属下的全资 子公司康元公司,由于公司财务管理混乱,导致公司浪费严重,债台高筑。至1996 年底,康元公司累计债务已达1亿元,且大量债务存在水分,相当一部分是由公司 内部人员侵吞造成的,公司的资产流失严重。 透视巨人集团资本运营,我们可以更深刻地理解马克思资本循环理论及其现 实意义。 资本是在运动中带来增殖的价值。 产业资本的循环依次经过购买、 生产、 销售三个阶段,分别采取货币资本、生产资本、商品资本三种职能形式,相应地完 成三种职能,最后又回到原来的出发点,最终实现价值增殖。 产业资本的生命在于 产业资本循环的连续性。要实现连续循环,又必须具备两个条件：一是必须保证 产业资本的三种职能形式在空间上同时并存。这就必须把资本分为三部分,使它 们同时处在循环过程的不同阶段上。这三种职能形式在价值上各占多大的比重, 取决于企业的各种具体情况,包括生产资本的结构、生产的技术特点和生产力水 平等,也会受到市场供求状况的影响。二是必须保持产业资本的三种职能形式在 时间上相继转化。但巨人集团把资本投到了电脑、保健品、房地产三个行业上, 缺少可灵活调度使用的货币资本,所以资本循环不畅；另外巨人集团的资本流动 性差,过去巨人的资金要么是办公楼、 巨人大厦,要么就是债权,这样,一旦出现问 题,抗风险能力就特别弱。 通过以上分析可以看到,资本要不断增殖,就必须不断循环。 不断地运动是资本的内在要求和本性,资本一旦停止了运动,价值就无法增殖,资本就不成其为资 本了。案例4：“石头怎样在水上漂起来”海尔在1998年实行了一场“业务流程再造工程”。在一次关于流程再造的高 级经理人培训会上,海尔集团CEO张瑞敏提出了一个问题,“石头怎样才能在水上 漂起来？”张瑞敏的观点是速度。“《孙子兵法》上说：‘激水之疾,至于漂石 者,势也。’速度决定了石头能否漂起来。网络时代,速度同样决定了企业能否跃 上新的高峰！” 这个细节,形象地说明了张瑞敏进行企业业务流程再造的初衷之一。 1998年,是海尔从多元化战略（从经营冰箱、洗衣机等白色家电进人同时经 营彩电等黑色家电）转向国际化战略的第一年。此前,多元化战略的实施,使海尔 在1997年亚洲出现金融风暴的背景下仍取得了实现销售收人首次超过百亿元的 好成绩；1998年随着国际化战略的实施,全年销售收人进一步跃升到了162亿元。 此外,在海尔产品赢得世界声誉的同时,海尔建立的中央研究院研究开发水 平也达到了与国际水平同步。一次,一位外国经销商向海尔提出设计5个样品,两 个月后,再来看样,海尔却从5个扩展到了56个,并且在第二天将他要修改的样品 改好。 这位经销商在吃惊的同时说,我在这里看到了25年前在飞利浦看到的干劲。 这种超强的发展势头,使人看着海尔与竞争对手逐渐拉开了距离。 就在人们对海尔健壮的体魄和超常的发展能力的赞美中,素以冷静著称的张 瑞敏,却从竞争日益激烈的国际化视角中,认识到了海尔与国际化大公司之间存 在的巨大差距。在德国宝马公司考察时,张瑞敏被流水线上每一辆车都不同、每 一辆车都有买主的柔性制造模式所深深震撼,同时也被每12秒钟下线一辆汽车的 速度深深打动。 张瑞敏一直在思考着的一个现实而又非常严峻的问题此刻再次强 烈地撞击着他的头脑： 已经走向世界的海尔,下一步,靠什么优势与国际化大公司 竞争？ 站在经济全球化和网络时代的高度来审视企业,张瑞敏发现,海尔与未来企 业发展方向要求相比仍存在着诸多不相适应的问题。按照客户经济的原则,摆在 企业经营第一位的是客户满意度,第二是速度,第三是差错率。 而海尔尽管已经走 向世界,但与中国传统企业一样的组织结构却使海尔仍很难达到这三项指标的优 秀指数,于是海尔的流程再造革命开始了。 海尔的流程再造革命目标是以订单信息流为中心带动物流、资金流、市场链 的业务流程。 通俗地讲,就是企业生产首先要从市场获得订单。 有了订单,人、 财、 物才能流动起来,而且是计算机网络管理下的同步流动。没有订单,人、财、物就 要停滞。 按照张瑞敏的设计,这个业务流程分为主流程、支持流程和流程基础三个部 分。 海尔市场链的主流程：就是把原来各事业部的财务、采购、销售业务全部分 离出来,同时建立海外推进本部、商流推进本部、物流推进本部、资金流推进本 部,再将企业内部原先分散、各自对外的各种资源整合为全集团统一创品牌服务 的营销（商流）、采购（物流）、结算（资金流）体系,使整个企业变成一个环 环相扣、运行有序的链条。 商流搭建全球的营销网络,从全球的用户资源中获取订单。商流推进本部和海外推进本部成立后统一品牌销售、 出口,方便了海内外的客户,也收到了很好的 市场效果。 物流（物流本部）利用全球供应链资源搭建全球采购配送网络。主要任务是 通过即时采购配送到生产线。 物流本部成立并实行集团统一采购后,其中,零部件 仓库存放面积就减少了32万平方米,相当于43个足球场面积；每年减少仓库租赁 费5 200多万元。仓库是企业存储物资的地方,也是企业的“黑洞”。因为,没有 订单,互不通气的竞相对外采购,不仅占压货款,造成多少零配件放在仓库里谁也 说不清,而且最后成为无法变现的废品,慢慢将企业拖向死亡。 但到海尔设在开发 区的物流配送中心参观过的人们,可以看到面积有近一个半足球场大的物流中心, 里面仅有不到10个操作人员,此外就是一辆辆无人驾驶的激光导引车、穿梭车在 忙碌运转。海尔物流中心负责人王其林介绍,海尔物流目前采购的物料品种达26 万种,在这种复杂的情况下,呆滞物资降低了90％,仓库面积减少了88％,原材料 库存资金周转天数从30天以上降低到不到10天。 资金流（资金流推进本部）通过整合,解决原先各单位都是自己对着银行、 分供方、商业形成的擅自对外担保等问题,重点是通过建立资金流的现款现货闸 口来最终实现“零坏账”目标,解决困扰企业多年、也是目前中国多数企业无法 解决的应收账款管理问题。目前海尔所有的产品均是现款现货,在价格战大行其 道的今天,敢实行现款现货并做到现款现货,海尔绝对是中国家电企业惟一一家。 原有的制造系统则改组为产品事业部,主要任务是按照订单质量、成本、交 货期三要素要求,生产出满足消费者需求的产品。 在这个直接面对市场,统一的物流、商流、资金流体系下,海尔原来的职能管 理部门就不再具有管理职能,而成为支持流程。 当然,按照面向市场生产的要求,海尔在为降低成本、 提升产品质量进行物流 与技术整合的同时,也在利用整合后形成的新优势,向开发市场、 获取有价值的订 单延伸,进行商流整合。 1999年底,随着商流整合,由一个营销人员负责当地海尔所有的产品销售。 这 种做法使海尔在产品门类仍大幅增加的情况下,全国的销售人员却减少了30％, 总部管理人员也减少到46人。 整合前,集团营销人员多依赖大的批发商,不愿到市 场终端建网络。整合后,海尔在全国新建1 000多家专卖店,使海尔加盟店、专卖 店形成的营销网络增加到2000多家。为打造海尔服务品牌,海尔规定：这些专卖 店除统一使用海尔品牌外,还需接受统一的培训。 海尔公司还通过这个新的营销网络直接从市场获取用户的忠诚度、 有价值的 订单。用张瑞敏的话说,就是“海尔不能仍像计划经济时期的企业那样,仅仅把资 源变成产品,放在库里,而要在把资源变成有利润的效益的同时,做到让客户满 意”。这样做带来的效益也是显而易见的。 目前,海尔接到客户的订单,在10天内即可完成从采购、 制造到配送的全过程, 而一般企业完成这个过程需要36天。对客户需求的快速反应,自然也给海尔带来 了高利润回报和市场美誉。 因为是客户向海尔要货,不是海尔求商家销货,海尔和 商家之间自然也就实现了现款现货,资金周转速度快了,不良资产少了。整合前, 海尔集团的应收账款中账龄超过一个月以上的部分很有可能成为永远也收不回 来的坏账烂账。整合后,业务按现款现货的形式进行,目前国内应收账款几乎为 零。集团流动资产的周转速度加快,1999年为118天,2000年为91天,2001年为79 天。一年资金吞吐量高达千亿元,日均相互结算为3亿元。 案例讨论：1、张瑞敏所强调的“速度”指的是什么？ 2、海尔集团的“业务流程再造”的基本内容及特点是什么？ 3、海尔集团“业务流程再造”带给人们什么启示？ 案例评析： 张瑞敏所强调的“速度”指的是企业的资本周转速度。企业资本周转的中心 问题是速度问题,资本周转速度是影响企业经济效益的重要因素。加快企业资本 周转速度可以节省预付资本,提高资本的利用率,可以提高年剩余价值量和年剩 余价值率,增强企业的经济效益。所以,张瑞敏认为速度是“让石头漂起来”的关 键。因此,海尔集团的“业务流程再造”工程也是以加快企业资本的周转速度为 核心的。具体地说,它主要是从采购和销售这一资本循环的两个重要环节入手, 以订单信息流为中心带动物流、资金流、市场链的业务流程。 这个业务流程分为主流程、支持流程和流程基础三个部分。主流程的目的是 通过整合,使海尔同步业务流程中各产品本部从原来分散的负责采购、制造、销 售过程转变为统一面向市场客户的生产、开发产品过程,通过生产、开发出能满 足消费者即时与潜在的需求的卖点商品,创造有价值的订单。其中商流搭建全球 的营销网络,从全球的用户资源中获取订单,大大加快了商品资本转化为货币资 本的速度,节省了销售时间；物流（物流本部）利用全球供应链资源搭建全球采 购配送网络,主要任务是通过即时采购、 配送到生产线,直接效果是降低了集团对 外采购成本,间接效果是择优采购带来了零部件产品质量的整体提高,库存的减 少,加快了生产资本转化为商品资本的速度。如海尔物流目前采购的物料品种达 26万种,但呆滞物资降低,仓库面积减少,原材料库存资金周转天数从30天以上降 低到不到10天。这可谓海尔物流“革了仓库的命”。 资金流（资金流推进本部）通过整合,解决原先各单位都是自己对着银行、 分供方、商业形成的擅自对外担保等问题,重点是通过建立资金流的现款现货闸 口来最终实现“零坏账”目标,解决困扰企业多年,也是目前中国多数企业无法解 决的应收账款管理问题。海尔与商家之间实现了现款现货,直接加快了资本周转 速度,并减少了不良资产。 在按照面向市场生产的要求,海尔在为降低成本,提升产品质量进行物流、 技 术整合的同时,也在利用整合后形成的新优势,向开发市场、 获取有价值的订单延 伸,进行商流整合,由一个营销人员负责当地海尔所有的产品销售。 海尔商流整合 使海尔不仅收到了降低营销成本、统一品牌服务、提高效益的效果,而且通过这 个网络直接从市场获取用户的忠诚度、 有价值的订单,做到现款现货,这样又进一 步加快了资本周转速度。 在现代社会,随着因特网的兴起和迅速发展,资本循环和周转的速度对企业 的发展更加重要。张瑞敏正是站在经济全球化和网络时代的高度来审视企业,发 现了海尔与未来企业发展方向要求之间的差距,于是开始了细致、 大胆的海尔 “业 务流程再造”革命。结果是保证了企业资本循环的连续进行,加快了企业的周转 速度,提高了企业的经济效益。 总之,海尔“业务流程再造”带给人们的最大启示就是：在市场经济条件下, 每个企业都必须增强资金运动观念,合理组织生产和销售,加快资金的周转,每个 企业还必须要增强市场观念,根据市场需要调整生产方向和产品结构,节约投资, 加快周转,增强企业经济效益。案例5：流动“生”金吗你听说过“物流”这个词吗？知道什么是“物流”吗？ 物流泛指原材料、产成品从起点至终点及相关信息有效动的全过程。2001 年可谓是物流业的“激情年”,各地纷纷组建物流企业,上海高峰时一个月就新增 物流企业130余家,北京市注册的物流企业虽然只有120多家,但与2000年底的60 多家相比也翻了一番……深圳、天津、上海、广州和青岛等沿海地区政府对发展 物流业高度重视,纷纷制定发展物流业的措施和办法,一些物流基础设施建设已 启动。在2001年6月的物流工作座谈会上,铁道部说要在全国搞50个大货场,交通 部称要搞50个大枢纽,一些大港口、大中城市也在规划物流园区。物流产业正在 全国范围内蓬勃兴起。“十五”期间,我国把物流配送列为着重发展的服务业, 国家经贸委等六部门为此联合发布了 《关于加快我国现代物流发展的若干意见》 , 积极鼓励和大力支持我国物流业的进一步发展。 为什么物流业一经兴起,发展就如此迅速？请看下面两组数据。 目前我国工业企业生产中直接劳动成本占总成本的比重不到10％,而物流费 用占商品总成本的比重约为40％,全社会物流费用支出约占GDP的20％。 而美国等 发达国家目前全社会物流费用支出不足GDP的10％。按照上述比例,2000年我国 GDP为89 404亿元,全社会物流费用支出高达17 880。8亿元,也就是说,全社会物 流费用每降低1个百分点,就可以节约178。8亿元费用。 如果我国国有独立核算工业企业资本周转速度达到海尔的水平,那么,3万亿 元流动资本一年内转15圈,就相当于45万亿元的资本量；如果达到沃尔玛等企业 的水平,一年内转30圈,将相当于90万亿元。海尔的资本周转速度是一年15次,建 立了现代物流体系的日本制造业（包括批发、零售）流动资金年平均周转18次, 一些跨国连锁企业如沃尔玛、麦德龙、家乐福等公司,流动资本年周转速度都达 到20-30次。而1999年我国国有独立核算工业企业资本年周转速度仅为1。2次； 国有商业流动资本年平均周转2。3次。也就是说,人家的一元钱相当于我们的十 几二十几元。 上面两组数据或许帮助我们找到了物流业迅猛发展的答案。当然,值得一提 的是,在抢建物流激情的感染下,开始出现重复建设的苗头,在发展中我国培育第 三方物流还存在一些问题,如物流需求不旺,许多企业自办物流,大搞“大而全”、 “小而全”,使得物流市场供需失衡；没有全国统一的物流标准化体系,物流器具 规格难以统一,致使流通过程中装卸、 搬运成本居高不下,同时也大大降低了物流 的速度； 专业性的物流人才匮乏,物流管理的高级人才培养出现断层,能够承担物 流业在职人员培训的科研单位寥寥无几。 按照我国人世承诺的相关条款,三年后跨国物流公司将大举进人中国市场, 而我国的物流业虽然近几年发展迅速,但总体上说还是刚刚起步。 讨论题 1、 “流动生金” 是否说明流通流域也创造剩余价值？为什么物流被称为 “第 三利润源”？ 2、发展物流产业对于我国经济发展有什么意义？ 3、我国物流业发展中出现的主要成绩和问题是什么？带给我们什么启示？案例点评 “流动生金” 的提法不意味着流通流域创造剩余价值,但这个词在现代企业中 被广泛使用,还有人更直接提出,物流就是“第三利润源”,即提高物流效率而产 生的利润是继劳动力和劳动资源之后的利润来源。 那么物流的发展是否冲击了马 克思关于流通流域不创造剩余价值的思想？ 事实上,物流之所以被称为“第三利润源”,其根本原因在于发展现代物流有 利于降低企业成本,提高企业对市场的反应速度,加快资本周转,提高资源利用 率。 案例中提供的两组数据充分证明了发展物流业与企业经济效益及国民经济发 展的关系。 例如,比较我国和发达国家物流费支出占GDP的比例,可以看到,我国物 流费用占商品总成本的比重、全社会物流费用支出都远远高于美国。如果发展物 流业,就可以大大降低物流费用,节约大量资金。又如,我国多数企业资本的周转 速度远远低于海尔及其他跨国连锁企业的资本周转速度。 如果我国国有独立核算 工业企业资本周转速度达到海尔的水平,那么,3万亿元就相当于45万亿元的资本 量；如果达到沃尔玛等企业的水平,将相当于90万亿元。沉淀的资金和快速流动 起来的资本价值形成了巨大的反差。 因此,发展物流业,可以加快企业的资本周转 速度,节省资金,这对于资金尚不充裕的我国具有极大的潜在经济意义。 另外,目前全球物流费用年支出近4万公美元,物流业正处于生命周期的发展 期,前景十分广阔。 我国经济与世界经济一体化进程显著加快,为我国物流和采购 分销服务业发展提供了广阔空间。加入WTO有利于我国物流和分销服务业加快引 进国外资金、技术和管理经验。信息技术的广泛应用为物流产业的发展注入了强 大动力。一批大型国有企业经过重组之后开始进入物流业主流市场,专业性的第 三方物流企业开始壮大。但在发展中也出现了一些问题,如重复建设、我国培育 第三方物流方面存在问题,等等。 因此,要发展我国现代物流业,必须加快对现有物流资源的整合。 要整合物流 管理体制,打破行业垄断、部门分割、地区封锁；要整合企业的运营流程和经济 运行流程,提高整体效益；要整合现有的交通工具、交通道路设施、仓储设备、 电信设施等物流存量资源,避免重复建设； 同时要加强物流科学研究,加快培育物 流专业人才,全面推进现代物流业发展。案例6：电子商务20世纪90年代,网络经济的兴起和迅速发展,产生了新的贸易方式—电子商 务。电子商务就是互联网商务。客户呆在室内,只需在网上填个单子,在网上点击 一下,商品和服务就可以送货上门。 互联网使人们跨越了时间和空间,网上的信息 量大,可比性强,人们能够在最短的时间内获得全世界任何地方的信息。 目前,电子商务发展迅速,在1998年,美国的电子商务仅占GDP总额的0。3％, 英、德各占0。1％不到,法国和日本则更少。 联合国的报告统计,2000年全球电子商务交易额达3 770亿美元,并将以倍增 速度发展,到2010年将占世界贸易的1/3。作为知识经济的领头人—美国,占有绝 对份额。 这是因为,电子商务快捷的交易方式能够极大地缩短流通时间,它体现了互 联网经济高速、高效和低成本的特点。 讨论题1、你知道什么是电子商务吗？ 2、电子商务的发展对资本周转速度有什么影响？案例7：中国的重复建设到底有多严重中国的重复建设到底有多严重？900多种主要工业产品有一半左右的生产能 力利用率在60％以下,最低的只有10％。全国棉纺能力1991年就达到 3 882万 锭,1992年决定压锭改造,但1995年反而增加出300万锭。目前我国钢铁生产能力 已达到1。 5亿吨,1995年生产能力利用率只有56％,但1996年有29个省市仍在上 炼钢项目,平均规模17万吨,远低于中型钢铁企业60万吨的最小规模。 全国有轧钢 企业7 363家,冶金系统只占271家,其余都是地方自己上的,平均每个地市21家, 每个县3。4家。1995年彩电生产能力已达4 467万台,当年产量只有2 058万台, 利用率仅为46％。但当年投资彩电项目却有14个,建设规模为541万台。自行车国 内需求已从每年3 000万辆高峰下降到不足2 000万辆,但生产能力却在1995年就 达到了8 200万辆,并且当年还有16个项目(676万辆的规模）投人建设。集装箱生 产能力目前已达到148万国际标准箱,大大超过全世界约120万箱的市场总需求, 导致40％的生产能力闲置,80％的企业亏损。为了维持生产,只有竞相压价,一只 20英尺国际标准箱1992年价格为2 650美元,如今已下降到1 600美元,甚至1 200 美元,跌破1 500美元的最低成本。尽管如此,1997年又有8家工厂上马。南方某省 在8家集装箱厂吃不饱饭的情况下,又有两处各投资上亿元建新厂。 目前我国炼油能力已达2。45亿吨,1997年实际炼油量只有1。 6亿吨,含硫高 的原油提炼能力又严重不足。另外还有玻璃生产能力过剩,水泥生产能力过剩, 机械生产能力过剩……低水平的小企业遍地开花。这场经济“跃进”的后果是严 重的生产过剩和资源浪费,以致国家经贸委不得不编制出强制淘汰落后生产设备 的命令,通过淘汰过剩生产能力来发展经济。 重复建设的副作用是占用了资金浪费了资金,削弱了一个国家的投资能力, 使一个国家的国民财富得而复失。目前我国国有企业的亏损已每年约达1 500亿 元,国有资产的家底日渐消耗。国企连续亏损的本质是什么？那就是国民财富大 量浪费。看看银行的呆账坏账,其实质是投资浪费的总记录。这一部分财富实物 形式已经消失,却仍以坏账形式保留下来。它在一定程度上制约着一个国家新的 投资能力,甚至容易使决策者产生错误的判断,好像我们还有能力上新项目。 这种 局面已不能不引起人们严重关注。中国到底要以一种什么体制来搞经济,20世纪 90年代的经验值得深刻总结。 讨论题 1、关于重复建设你知道多少？ 2、重复建设的影响是什么？案例8：战后经济危机的新特点第二次世界大战以来,经济危机出现了一些新的特点。请看下面几组材料： (1)发生于1929-1933年的危机,曾使资本主义国家的工业生产倒退数十年, 美国工业生产下降了55。 6％,德国下降了43。 5％,法国下降了35。 7％,英国下降了32。 2％,失业人数和企业倒闭众多。 英国、法国、联邦德国和日本在1957-1958年、1973-1975年、1979-1982年 发生了三次危机。 从1973-1975年那次较严重的世界性经济危机来看,主要资本主 义国家工业下降的情况是：美国15。 0％,英国11。 6％,联邦德国11。4％,法国 16。 3％,日本20。 8％,还没有发生像20世纪30年代大危机那种大幅度剧烈下降 的情况。 (2)在自由竞争阶段,主要资本主义国家的经济危机大体上是十年左右爆发 一次； 20世纪进人垄断资本主义后,直到第二次世界大战以前,经济危机每隔七八 年爆发一次；战后差不多四五年就爆发一次。 (3)战前危机期间,物价普遍大幅度下降。 例如,美国1920-1921年危机期间物 价下降了37。 6％,1929-1933年危机期间物价下降了53。 9％。而战后,由于资 产阶级政府推行赤字财政政策和扩张信用政策等造成严重的通货膨胀,使危机期 间的物价不仅不下降反而普遍上升。 例如,1973-1975年危机期间的消费品物价指 数,美国上升了15。 3％,日本上升了2。 5％,英国上升了43。 9％,法国上升了 19。 1％,联邦德国上升了11。 1％,意大利上升了24。 6％。物价上涨使过剩的 商品更难销售出去,因而经济攀升乏力,以至于出现通货膨胀和经济停滞同时并 存的两难局面,即发生了“滞胀”。 (4)战前,经济周期一般明显地表现出四个阶段。而在战后,在反危机措施的 影响下,经济周期的四个阶段的交替进程和各个阶段的特征,并不十分明显。 危机 阶段生产下降幅度较小,复苏缓慢无力。萧条与复苏阶段的界限难以区分。由于 再生产过程中的矛盾没有得到较充分的解决,因而在繁荣阶段生产仍旧增长缓慢, 企业依然开工不足,失业人口经常大量存在。 讨论题 1、战后经济危机的新特点是什么？ 2、战后经济危机出现新特点的原因是什么？ 案例点评 战后经济危机出现的新特点是：第一,经济危机期间工业生产下降的幅度较 小,破坏性程度大为减轻,持续时间短,见材料(1)； 第二,经济危机频繁,周期缩短, 见材料(2)；第三,经济危机期间,物价不仅不下降反而普遍上升,见材料(3)；第 四,经济周期的阶段变形,各个阶段的标志不明显,见材料(4）。 第二次世界大战以来,由于新的科学技术革命的兴起,使生产社会化的程度 大大提高,特别是国家对经济生活进行了干预和调节,采取了各种 “反危机” 措施, 因此,战后经济危机出现了许多新特点。 比如,资产阶级国家加强对经济的干预和 调节,刺激投资,扩大消费信货,推选社会福利制度,因而在一定程度上FJL止了消 费需求的下降,缓和了危机的严重程度,并刺激了经济过早地回升,从而较快地摆 脱经济危机并通过萧条与复苏阶段,进入繁荣阶段。 经济危机的周期性爆发,使经济资源和社会劳动周期性地破坏和浪费。尽管 当代发达资本主义国家采取了一系列宏观经济政策,对社会再生产过程进行调节 和调整,从而在一定程度上缓解了经济危机,但是,由于它没有从根本上消除资本 主义经济制度所固有的基本矛盾,从而没有也不可能完全避免经济危机的爆发和 社会资源的浪费。经济危机本身虽然并不能导致资本主义经济制度的解体,但是 它确实说明了资本主义生产方式并不是发展生产力的绝对形式,它最终会被一种更先进的、 能够为社会生产的发展和人的全面发展创造无限空间的社会生产方式 所代替。案例9：邯钢“成本否决”策略(1） 1990年,邯钢与其他钢铁企业一样,面临内部成本上升、 外部市场疲软的 双重压力,经济效益大面积滑坡。 当时生产的28个品种有26个亏损,总厂已到了难 以为继的状况,然而各分厂报表中所有产品却都显示出盈利,个人奖金照发,感受 不到市场的压力。造成这一反差的主要原因是,当时厂内核算用的“计划价格” 严重背离市场,厂内核算反映不出产品实际成本和企业真实效率。 (2)邯钢从1991年开始推行了以“模拟市场核算、实行成本否决”为核心的企 业内部改革。用产品的市场售价减去目标利润,按厂内工序反向逐步推算成本, 使目标成本等各项指标真实地反映市场的需求变化。 (3)邯钢还紧紧抓住单位产品劳动时间的节约,使其产品成本连年下降。 按同 口径计算,1991年下降6。86％,1992年下降4。83％,1993年下降6。13％,1994年 下降8。 9％,1995年下降1％,利润同样连年增长。 (4)为有效控制投资,邯钢有一个“三不”原则：能国内生产的设备不引进, 能自己制作的不向外委托,能引进软件的不引进硬件。邯钢曾想从德国引进一台 高速线材轧机,经过测算,后来只引进了其关键的精轧部分和控冷部分,其他全部 是国内配套制造。这样,花了6 000万元,节省了上亿元资金。 (5)邯钢在技改中引人了“成本否决”机制,每个技改工程项目一旦确定,都实 行限额设计。 邯钢设置了一个投资管理科,有几十名技术人员专门管理资金定额, 精心设计,一个一个、一项一项地抠,算出一个工程的投资限额,按这个限额下达 给设计部门,设计部门在保证设计质量前提下,按限额进行控制,不许突破。这就 把过去工程投资的控制从施工过程往前延伸到了设计阶段。 项目设计完成后实行 招标承包。工程超支由项目施工单位自付,节约由邯钢按比例奖励。这就使项目 承包者的责任心大大增强,千方百计降低工程成本。 1995年,邯钢对老轧机进行全连轧改造,为防止因贷款而背上包袱,他们在企 业四个轧钢厂进行内部招标,最后第四轧钢厂以8 000万元中标。在资金紧张的压 力下,四轧钢职工除土建工程外包外,其他设备安装全靠自己完成,光人工费就省 了1 000万余元。 1991年到1998年,邯钢技改总投人卜65。 9亿元,完成了200多项基建技改项 目,还没有一个不赚钱的。 由于技改成功,8年中邯钢的总资产由22亿元增加到184 亿元,资产负债率由70％下降到44。58％。其中20多项大中型技改,平均每项比全 国同类企业少投人30%-50％,但效益却多产出50％。 讨论题 1、邯钢采用了什么策略,说明了什么问题？ 2、马克思怎样分析“成本价格”范畴的？如何理解？ 3、马克思“成本价格”理论和邵钢做法给我们的启示是什么？ 案例点评 邯钢采用了“成本否决”策略。邯钢“成本否决”策略是企业降低成本的典范,揭示了成本价格对于企业经营活动的意义,即成本价格是企业竞争力的基础, 是企业盈利和赔本的界限。因此成本节约是企业盈利的关健。 从以上材料可以看到,邯钢高度重视企业的成本核算,并切实地采取了许多 有效措施,大大降低了产品成本,增强了企业的竞争力。 比如,通过模拟市场核算、 实行成本否决,减少了单位产品的原材料、辅助材料、燃料和动力耗费；通过提 高劳动生产率,节约单位产品的劳动时间,降低产品成本中活劳动和物化劳动的 耗费,这是减低企业产品成品成本的决定性因素； 通过控制投资,在技改中引入了 “成本否决”机制,减少了不必要的耗费,等等。 总之,邯钢经营成功的一个重要方面是,注重改进技术,降低成本,增加盈利。 成本价格(k>是现实经济生活中一个客观存在的经济范畴,指的是所费的不变资 本与可变资本的价值总和(c+v),马克思在分析剩余价值分割理论时提出了这一 概念。 马克思分析成本价格的概念时,既着重分析了成本价格对资本主义剥削的掩 盖,又分析了成本价格对于资本主义企业经营活动的意义。我们要全面、深刻地 理解和学习。 第一,成本价格掩盖了剩余价值的源泉。资本主义企业生产的商品的价值包 括三个部分：不变资本的价值（c）、可变资本的价值(v)和刹余价值(m)。而成 本价格(k= c+v)这一范畴则抹杀了不变资本和可变资本之间的区别,掩盖了它们 在价值增殖过程中的不同作用。 当把不变资本和可变资本归结为成本价格这一范 畴时,剩余价值就被看作商品价值在成本以上的增加额,从而掩盖了资本主义的 剥削关系。因 此,我们理解“成本价格”范畴时,首先要理解它反映的社会生产 关系。 在不同社会,由于社会基本经济制度和社会生产目的不同,成本价格反映的 社会生产关系也不同。在资本主义社会,成本价格掩盖了资本主义的剥削关系。 在社会主义社会,成本价格是企业为生产满足社会需要的产品而耗费的费用,它 反映的是劳动者根本利益一致基础上的费用与效用的关系。 第二,成本价格是商品经济社会的共有范畴。 无论什么性质的市场经济社会, 降低成本价格都是企业搞好生产经营活动、获取高额利润的重要手段。因此,社 会主义企业的经营也必须重视成本核算。如邯钢高度重视企业的成本核算,并切 实地采取了许多有效措施,大大降低了产品成本,增强了企业的竞争力。 第三,重视企业成本核算,不仅要深入学习马克思主义经济学中的相关理论, 而且应当在马克思主义经济理论的指导下,结合国情,深入学习西方成本核算中 的经济理论和实践。如西方经济学中的成本核算理论、机会成本、沉没成本等经 济范畴,都值得我们去学习和研究。案例10：马尔萨斯《人口原理》1798年，一位从前默默无闻的英国教区牧师托马斯·罗伯特·马尔萨斯出版 了一本颇具影响的小书，题目是《人口原理》。 马尔萨斯的基本论题是人口增长有超过食物供应增长趋势的思想。 马尔萨斯 在他最初发表的论著中，用相当严格的形式表述了这种思想，认为人口有几何增 长的趋势（即按指数增长的趋势，如级数1，2，4，8，16……），而食物供应只 有算术增长的趋势（即按直线性增长的趋势，如级数1，2，3，4，5……）。马 尔萨斯在他后来的几种版本的书中，用不那么严格的形式重述了他的主题，只指 出人口会有无限增长的趋势，直至到食物供应的极限为止。马尔萨斯从他这部论著的两种形式中得出结论：大多数人注定要在贫困中和在饥饿的边缘上生活。从 长远的观点来看，任何技术进展也不能改变这种趋势，因为食品供应增加必然要 受到限制，而“人口指数无限地大于地球为人类生产物质的指数”。 但是可以用某种其它方法来抑制人口的增长吗？当然可以。战争、瘟疫和其 它灾难经常可以减少人口， 这些祸患显然是以痛苦的代价来减少人口过剩所造成 的威胁。马尔萨斯认为，避免人口过剩的较好的办法是“道德限制”，看来他这话 的意思是把实行晚婚、婚前守洁和自愿限制同房的频率等方法结合起来。但是马 尔萨斯是个现实主义者，他认识到大多数人不会实行这样受限制的方法。他断定 人口过剩实际上的确无法避免，因而贫困几乎是大多数人不可摆脱的厄运。这是 一个多么悲观的结论！ 虽然马尔萨斯本人从未提倡过用避孕方法控制人口， 但是这一政策的提出却 是他基本思想的必然结果。 第一个公开提倡用避孕方法来防止人口过剩的人是颇 有影响的英国改革家弗朗西斯· 普莱斯。 普莱斯读过马尔萨斯的论著， 深受影响。 1822年他写了一本提倡避孕的书，还在工人阶级当中宣传节育知识。在美国，查 尔斯·诺尔顿博士于1832年发表了一部有关避孕的书。第一个“马尔萨斯同盟会” 于十九世纪六十年代成立，计划生育的倡导者们在不断地赢得信徒。由于马尔萨 斯本人以道德为依据不赞成使用避孕方法， 因此用避孕手段来控制人口的倡导者 们通常被称为是新马尔萨斯主义者。 马尔萨斯学者对经济学也有着重要的影响。受马尔萨斯影响的经济学家断 定：在正常的环境下，人口过剩使工资不会大大地高于维持生计的水平。著名的 英国经济学家大卫·李嘉图（他是马尔萨斯的亲密朋友）说：“劳动的自然价格 就是必须使劳动者能够共同生存，即使人类不增不减永世长存的价格”。这个学 说一般被称为“工资钢铁定律”，为马克思所接受，成为他剩余价值学说的一个主 要成份。 案例讨论： 1、如何评价马尔萨斯《人口原理》？ 2、出现相对过剩人口的原因是什么？ 案例点评： 1766年， 马尔萨斯出生在英国萨里郡多金附近。 他就读于剑桥大学耶稣学院； 是一位优秀的学生。他毕业于1788年，同年被委任为英国国教牧师。1791年他获 得硕士学位，1793年成为耶稣学院的一名牧师。 马尔萨斯的名著第一版本最初发表时没有署名，但是由于拥有广泛的读者， 使他一鸣惊人。这部名著的较长版本发表于五年后的1803年。这部书经过反复修 订和增补，1826年出版问世。马尔萨斯的人口过剩理论试图说明，由于食物供应 赶不上人口增长，因此导致人口大量过剩，贫困、罪恶等社会问题都是由人口的 过量增长这一自然原因造成的，与社会制度无关。马尔萨斯将他的抑制方法分为 两大类： 积极的抑制和预防的抑制。 积极抑制主要是一种自然力的作用， 如贫困、 饥荒、疾病、战争、瘟疫等；预防抑制则是人为的作用，如晚婚、禁欲以及各种 风俗习惯等，因此又叫道德抑制。 马尔萨斯在建立自己的人口模型时利用了两条公理（基本假设），一是食物 为人类生存所必需，二是人口具有自然增长的趋势。他认为由于劳动报酬递减规 律的作用，人口增长总是快于生活资料（食物）的增长，所以人口总会达到饱和状态使社会陷于停滞。马尔萨斯断言：避免这种长期低生活水平或绝对贫困的唯 一方法是对人们衽“首选约束”和限制他们后代的人数。 现代经济学家给马尔萨斯 所断言的， 人口会自动地被迫生活在仅能维持生存的收入水平上的思想起了个名 字，称它为低水平人口均衡陷阱，或更简单一些，马尔萨斯人口陷阱。 人口运动的自然规律决定人口运动的社会规律，但在历史发展的过程中，当 人口运动的自然规律处于某一特定的社会生产方式之下的时候， 这种社会生产方 式就会对它起一种决定性的反作用。马尔萨斯所处资本主义条件下的过剩人口， 是相对于生产力发展的雇佣劳动制度中可变资本需求的过剩人口。 马尔萨斯绝对 过剩人口思想掩盖了社会生产方式对人口发展演变的决定作用， 但他还是正确指 出了人口自然增长的部分客观原因。马尔萨斯探讨人口问题，着眼点放在人口运 动的自然规律上，而忽视人口运动的社会规律。这样，当他们把这种人口理论用 以观察社会现象和政治问题时，就自然而然地把现实社会中贫困、动乱的根源归 之于人口过剩问题，而不是从社会制度方面找原因。 在资本主义生产过程中，资本有机构成的提高是一般趋势，这是由资本的本 性决定的。资本主义生产的唯一动机和直接目的是追求剩余价值。为了达到这一 目的，资本家便尽可能改进技术，提高劳动生产率，加快资本积累，通过资本积 聚和资本集中扩大生产规模。在生产的技术水平不断提高的条件下，随着资本积 累的增长和资本总额的扩大，在自然形式上，每个劳动力所推动的生产资料的数 量大幅度增加，在价值形式上，不变资本部分日益增多，可变资本在资本总额中 所占的比重日益下降，从而资本有机构成得以不断提高。在资本有机构成提高的 情况下，由于可变资本的相对量的减少，资本对劳动力的需求日益相对地减少， 其结果，就不可避免地造成大批工人失业，形成相对过剩人口。所谓相对过剩人 口，就是劳动力供给超过了资本对它的需要。这种过剩人口之所以是相对的，因 为它并不是社会生产发展所绝对不需要的， 而是由于他们不为资本价值增殖所需 要，使他们成为“过剩”的或“多余”的人了。正如马克思所说：“资本主义积累会 不断并且同它的能力和规模成正比例地生产出相对的，即超过资本增殖平均的， 因而是过剩的或追加的工人人口。”案例11：水往低处走，资本向高（利润率）流资本在不同部门之间的流动导致了利润的平均化， 从长期来看任何行业维持 高利润率都是违背市场机制的。中国的很多行业（竞争程度较高的行业）都经历 了由高利润率——到低利润率甚至零利润的过程。从传统的家电业到新兴的IT 产业，甚至是一向朝南坐的电讯业，只要有竞争，超额利润就必然面临消失的命 运。在家电业、航空业在价格大战中岌岌可危的时候，每个在国家长期保护下不 愁吃喝的行业都应该问：下一个该是谁了？ 资料1：彩电降价到底了没有？记者日前从广东省彩电企业领导座谈会上了 解到，目前彩电业平均利润为6 ％，已经成为名副其实的微利行业。 在这个有康佳、TCL、创维等著名彩电企业首脑们参加的企业会议上，这一 利润率没有任何一家企业表示异议。据称，现在25英寸、21英寸彩电已经是“亏 本赚吆喝”，不仅无利可图，而且企业还要倒贴成本。能给企业带来利润的是29 英寸、34英寸大彩电及新推出的数字电视机。 时间倒退到十年前，中国彩电生产企业平均利润曾经达到50％以上。这使中 国彩电行业迅速完成了原始资本积累，向规模和质量要效益。与会者说，是市场经济体制让中国老百姓享受到了既廉价又优质的彩电。然而， 也因为利润微薄，中国彩电企业，包括那些重量级的大企业，不敢单独投巨资开 发关键技术，使中国彩电业长期受制于人，这已经是一个迫在眉睫的问题。 资料2：有关统计数据显示，上海房地产企业平均经营利润率呈逐年下跌趋势， 1999年全行业平均经营利润率跌至2.30％，已接近亏损边缘。 据上海社科院 房地产研究中心统计，上海目前有各类房地产企业4000多家，纳入统计范围，能 够正常运转的企业为2595家。1995年上海房地产企业利润总额为443913万元，经 营利润率为14.92％；1996年利润总额为435638万元，经营利润率为9.94％，已 经低于10％；到1997年和1998年，经营利润率则分别降至8.16％和7.58％；1999 年跌幅最大，利润总额为134232万元，经营利润率只有2.30％，接近亏损。 1995年以后上海房地产企业平均经营利润率逐年下降，其因素之一是1992 年至1995年初上海房价、地价指数逐年逐月上扬，使房地产开发成本居高不下， 特别是土地费用和动拆迁费用过高； 因素之二是1992年至1994年房地产企业平均 经营利润率远超过社会平均经营利润率，使许多企业争相搞房地产，资金大量流 入房地产业，造成近几年商品房供远大于求的局面，使房价、地价、租价直线下 滑；因素之三是… 案例讨论： 1、利润是如何转化为平均利润的？ 2、为什么在我国平均利润率规律作用不明显？ 案例点评： 1、平均利润率规律是商品经济的一条重要的规律，但平均利润率是否能发挥 作用，作用的大小则取决于资本自由流动的程度。家电行业是我国实施市场经济 改革过程中较早市场化的行业，由于当时我国处在短缺经济环境，存在较大的供 需缺口，因此彩电等行业的平均利润率高达50%甚至更高。资本不断向高利润率 部门流入（包括民间资本与国外资本）使许多行业由个别企业的一只独秀发展到 百花齐放，利润率也在不断地下降。 2、目前我国政府已经放开了很多行业，市场机制的引入使竞争性行业的利润 率不断下降，甚至有些行业的平均利润率已降到使行业内某些企业产生亏损，如 彩电行业。最近几年，激烈的价格大战，让整个彩电行业都陷入了低利润率甚至 零利润率的陷阱中。 不过令人奇怪的是， 虽然彩电行业面临着全行业亏损的局面， 但真正退出的彩电企业却并不多，这一点似乎同平均利润率规律相矛盾。 3、深入分析其中的原因就会发现，平均利润率规律之所以作用不明显，是因 为目前在我国，资本自由流动的程度还比较低。诸如信息不畅、地方保护、行业 进入壁垒等因素的存在，严重制约了资本从低利润部门向高利润部门的流动。随 着下半年我国加入WTO，将有更多的行业开放，各种行业进入、退出壁垒将不断 减少，可想而之，凡是存在超额利润的行业一定会吸引更多的资本流入，平均利 润率规律的作用也将更明显。从长期看，随着生产现代化程度的提高，资本的有 机构成将逐渐提高，这会使平均利润率有下降的趋势。案例12：煤是“多了”还是“少了”有一段关于描述西方经济危机本质特征的著名对话:是社会生产无限扩大的趋势与消费 者有支付能力的需求相对缩小之间的矛盾.以机器大工业为技术基础的社会化大 生产提供了生产无限扩大的可能性,追求利润最大化的动机和激烈的竞争又为生 产无限扩大提供了必要性.企业为了获得更多的利润,又拼命地压低工人工资.在 采用新技术的同时,又大量裁减工人,造成工人大量失业.同时,还利用大生产排 挤小生产,造成大批小生产者破产.这样,就造成了整个社会的大多数人的购买力 相对缩小,导致企业大量商品积压,不可避免地爆发生产过剩的危机. 其次,在危机阶段,尽管大量商品积压,过剩,而且物价也一降再降,但是,由 于大量企业倒闭,生产大幅度下降,许多工人失业,广大消费者没有支付能力,也 无法获得这些消费品.20世纪30年代资本主义世界经济危机期间,一组物价涨落 和工业生产下降的情况表可以证明这一事实(见表2).而企业毁掉一部分商品的 目的是为了缓和生产与消费的矛盾,重新启动经济,保证消费者的有效购买力,这 就出现了案例中描述的错位的现象:一端缺少商品,一端却人为地毁掉了商品.再次,资本主义以周期性的生产过剩为主要特征的经济危机是资本主义种种 矛盾激化的集中爆发,它会经历危机,萧条,复苏,高涨几个阶段.但是,在市场经 济条件下,也会经常出现局部的生产与消费的比例失调,出现个别企业倒闭,部分 工人失业,一些商品过剩,但一些消费者又没有能力购买的现象,这是价值规律决 定的供求关系自发作用的结果,与生产过剩的经济危机不同,后者是发生在全社 会范围内的经济现象.