Q/XXXX
上海市XXXXXXXX中心标准
Q/XXXX.XXXXX.X—2011
财产物资管理要求
2011 - XX - XX发布 2011 - XX - XX实施
上海市XXXXXXXX中心 发布
Q/XXXX.XXXXX.X—2011 前 言
本标准按照GB/T 1.1-2009给出的规则起草。
本标准由上海市XXXXXXXX中心***归口。
本标准起草单位：上海市XXXXXXXX中心***、……。
本标准主要起草人：***、***、……。
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Q/XXXX.XXXXX.X—2011 财产物资管理要求
1 范围
本标准规定了上海市XXXXXXXX中心财产物资管理的范围，管理部门及人员设置，物资的申购及审批，入库管理与财务审核，物资的领取、使用与责任，固定资产的调拨，固定资产的维修、报损、报废和财产物资清查的管理要求。
本标准适用于本机构财产物资的管理。
2 中心财产物资管理的范围
2.1 固定资产是指使用年限在一年以上的，单位价值在规定标准以上，能保持原有实物形态的物资资产，包括办公用房，计算机、复印机等专用设备（800元以上）；车辆、家具、器具等一般设备（500元以上）。
2.2 低值易耗品是指不作为固定资产管理的用具物品，如办公文具、配件及电脑耗材等。
2.3 印刷品是指需要外送印刷的各类印刷物品，包括文件、书籍、业务用表、宣传资料等。 3 管理部门及人员设置
3.1 本中心的财产物资由办公室负责管理。办公室设置物资采购岗、物资保管岗和会计岗。物资采购岗负责固定资产、低值易耗品及日用品的采购。物资保管岗负责上述物资的仓库保管、领用管理及组织资产清查。会计岗负责建立固定资产及低值易耗品明细账，协同物资保管岗组织资产清查。
3.2 各部门应设置兼职的财产保管员，负责本部门财产物资的领用和使用管理、保管部门财产的分户帐，配合固定资产的清点。
4 物资的申购及审批
4.1 列入年度预算的固定资产购置，由各部门根据需要填写《申购单》（格式见图A.1），注明购置资产的名称、规格、数量交物资采购岗汇总，并经办公室分管副主任审核后，由物资采购岗实施采购。
4.2 因突发工作需要采购的未列入年度预算的固定资产，由各部门根据需要填写《申购单》，物资采购岗汇总后交办公室分管副主任审核，并经中心主任批准后，由物资采购岗实施采购。
4.3 纳入政府采购或符合招标标准的物资，按国家及本市的有关规定执行。未纳入政府采购或不招标标准的物资，由物资采购岗采用询价方式实施采购，采购工作必须坚持公开、公正、公平、竞争、效益、质量的原则，实行招标或货比三家，择优订购(询价采购操作流程与要求见附录B)。
4.4 低值易耗品的购置原则上由办公室每年初询价后定点购买。每月初由各部门填写《申购单》交物资采购岗汇总，并经办公室分管副主任审核后，由物资采购岗采用询价方式集中统一采购。
4.5 文件、业务资料如要外送印刷，需由各部门填写《申购单》交物资采购岗汇总，并经办公室分管副主任审核后，由物资采购岗采用询价方式选择印刷厂印制。
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5 入库管理与财务审核
5.1 财产物资入库前，固定资产和低值易耗品由物资采购岗负责核验数量和质量，并由物资保管岗办理验收入库手续；印刷品由物资采购岗及各部门经办人员共同核验数量和质量后，由物资保管岗办理验收入库手续。直接由供货商送给区县XXXX事务中心的物资，由经办人员凭区县XXXX事务中心领取物资的签收单，向物资保管岗办理验收入库手续。
5.2 物资保管岗应根据合同或进货凭证，严格检查入库物资的数量、质量、品种和规格，保证入库物资的数量准确、质量完好、品种规格相符。在完成验收后，应开具《入库单》（一式四联），并做好入库的帐、卡工作。物资保管岗不得自己购买自己验收。
5.3 财产物资购入后，物资采购岗应在取得原始凭证三日内进行报帐。原始凭证必须如实合法地反映发生的经济业务，做到资料可靠，内容真实，数字准确、手续齐备。经办人使用现金购置物资的，应凭有财产管理岗签字的《入库单》、《申购单》和经中心领导批准的相关单据至出纳岗报销；物资采购岗使用银行凭证购置物资的，应凭有财产管理岗签字的《入库单》、《申购单》和经中心领导批准的相关单据至出纳岗销帐；物资采购岗赊购物资的，应凭有物资保管岗签字的《入库单》、《申购单》和经中心领导批准的相关单据至出纳岗办理托付手续。
5.4 会计岗应当根据《入库单》及有关财务凭证，登记固定资产明细账等有关账簿。
6 物资的领取、使用与责任
6.1 使用部门领用固定资产、低值易耗品和印刷品，应当由部门经办人员凭《申购单》直接至物资保管岗处领取，并办理领用手续。领取时，应当当面交接清楚。由印刷厂直接发给区县XXXX事务中心的印刷品，财产管理岗凭区县XXXX事务中心领取物资的签收单办理领用手续。
6.2 物资保管岗在发放物资后，应在《申购单》上注明实发数和财产编号，并做好出库账。
6.3 下拨至各区县XXXX事务中心的各类物资，由各区县XXXX事务中心负责管理，市XXXX信息中心负责设备维修。区县XXXX事务中心需更新、新增采购物资的，相关费用自行承担。
6.4 签收的部门或人员，对其名下的物资财产负保全责任。各部门公用和库存的固定资产、低值易耗品和印刷品由部门财产保管员负责管理。职工个人使用的固定资产和低值易耗品由其个人负责保管。因疏于维护和管理，造成的被盗，遗失，坏损，将按规定负赔偿责任，具体如下：
a) 因工作不慎损坏固定资产的责任者，按其实价的2～10％浮动赔偿，低值易耗品器具按实价的
5～15％浮动赔偿。
b) 遗失固定资产或低值易耗品器具的责任者，按其实价的20～50％浮动赔偿。
c) 非工作原因损坏或遗失财产物品的责任者，按其实价的100％赔偿，或全额承担维修费用。
6.5 浮动赔偿的百分率，根据损坏性质，由办公室酌情确定。
6.6 固定资产原则上不可外借。特殊情况外借固定资产的，应当由借用单位向财产物资管理部门提出并填写《固定资产(设备)借用单》（格式见图A.2），由财产物资管理部门审核并报中心主任批准。借用固定资产收回后，应当检查其是否有损坏情况，做好备案记录，以明确责任。
7 固定资产的调拨
7.1 收到调入的固定资产，应及时清点数量，并登记入帐。
7.2 固定资产的调出应征得上级国有资产主管部门的同意，并报上级主管部门备案。财产权随物资一并划拨给收受单位，并由其负责财产保管。
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7.3 固定资产调出或调入本中心时，应填写《财产调拨单》（格式见图A.3），列明名称、规格、数量、金额。
7.4 本中心部门之间的财产转移，由调出和调入部门填写《固定资产转移单》（格式见图A.4），经财产物资管理部门审核批准。
8 固定资产的维修、报损、报废
8.1 需要维修的固定资产，应当由使用部门填写《固定资产（设备）维修申请单》（格式见图A.5），经财产物资管理部门审核批准。维修金额大于1万元的设备，需经中心主任批准。
8.2 固定资产需报损、报废的，经财产物资管理部门审核，属于报损、报废范围的资产由使用部门财产保管员将已报损、报废的资产退回财产物资管理部门，由其按国家有关规定进行处理。
9 财产物资的清查
9.1 每年至少进行一次财产物资的全面清查，并根据需要组织不定期的抽查。由本中心领导、办公室分管副主任、财务人员、财产管理人员组成清点小组负责。
9.2 清点时，应根据固定资产的实存数和帐存数，编制《固定资产盘盈、盘亏表》，反映清查盘点结果。经审批后，进行相应的帐务处理。
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附 录 A
（规范性附录）
业务用表格式
图A.1 《上海市XXXXXXXX中心申购单》格式
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图A.3 《上海市XXXXXXXX中心财产调拨单》格式
图A.4 《上海市XXXXXXXX中心固定资产转移单》格式 6
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图A.5 《上海市XXXXXXXX中心固定资产(设备)维修申请单》格式
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附 录 B
（规范性附录）
询价采购操作流程与要求
询价采购操作的主要流程与要求包括：
a) 向供应商发出物质采购询价单，物质采购询价单应明确相应的标准和需求。
b) 邀请报价的供应商数量不少于三家，供应商应具有相应资质。
c) 供应商报价必须采用书面形式，报价单上应加盖公章，并密封。除市场价格统一调整外，供应
商报出的价格不得更改。
d) 价格评比时，必须两人以上同时在场操作，相互监督。评比价格可以采用汇总表的方式，由办
公室负责人提出采购建议后报中心领导审定。
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本标准起草单位：上海市XXXXXXXX中心***、……。
本标准主要起草人：***、***、……。
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1 范围
本标准规定了上海市XXXXXXXX中心财产物资管理的范围，管理部门及人员设置，物资的申购及审批，入库管理与财务审核，物资的领取、使用与责任，固定资产的调拨，固定资产的维修、报损、报废和财产物资清查的管理要求。
本标准适用于本机构财产物资的管理。
2 中心财产物资管理的范围
2.1 固定资产是指使用年限在一年以上的，单位价值在规定标准以上，能保持原有实物形态的物资资产，包括办公用房，计算机、复印机等专用设备（800元以上）；车辆、家具、器具等一般设备（500元以上）。
2.2 低值易耗品是指不作为固定资产管理的用具物品，如办公文具、配件及电脑耗材等。
2.3 印刷品是指需要外送印刷的各类印刷物品，包括文件、书籍、业务用表、宣传资料等。 3 管理部门及人员设置
3.1 本中心的财产物资由办公室负责管理。办公室设置物资采购岗、物资保管岗和会计岗。物资采购岗负责固定资产、低值易耗品及日用品的采购。物资保管岗负责上述物资的仓库保管、领用管理及组织资产清查。会计岗负责建立固定资产及低值易耗品明细账，协同物资保管岗组织资产清查。
3.2 各部门应设置兼职的财产保管员，负责本部门财产物资的领用和使用管理、保管部门财产的分户帐，配合固定资产的清点。
4 物资的申购及审批
4.1 列入年度预算的固定资产购置，由各部门根据需要填写《申购单》（格式见图A.1），注明购置资产的名称、规格、数量交物资采购岗汇总，并经办公室分管副主任审核后，由物资采购岗实施采购。
4.2 因突发工作需要采购的未列入年度预算的固定资产，由各部门根据需要填写《申购单》，物资采购岗汇总后交办公室分管副主任审核，并经中心主任批准后，由物资采购岗实施采购。
4.3 纳入政府采购或符合招标标准的物资，按国家及本市的有关规定执行。未纳入政府采购或不招标标准的物资，由物资采购岗采用询价方式实施采购，采购工作必须坚持公开、公正、公平、竞争、效益、质量的原则，实行招标或货比三家，择优订购(询价采购操作流程与要求见附录B)。
4.4 低值易耗品的购置原则上由办公室每年初询价后定点购买。每月初由各部门填写《申购单》交物资采购岗汇总，并经办公室分管副主任审核后，由物资采购岗采用询价方式集中统一采购。
4.5 文件、业务资料如要外送印刷，需由各部门填写《申购单》交物资采购岗汇总，并经办公室分管副主任审核后，由物资采购岗采用询价方式选择印刷厂印制。
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5 入库管理与财务审核
5.1 财产物资入库前，固定资产和低值易耗品由物资采购岗负责核验数量和质量，并由物资保管岗办理验收入库手续；印刷品由物资采购岗及各部门经办人员共同核验数量和质量后，由物资保管岗办理验收入库手续。直接由供货商送给区县XXXX事务中心的物资，由经办人员凭区县XXXX事务中心领取物资的签收单，向物资保管岗办理验收入库手续。
5.2 物资保管岗应根据合同或进货凭证，严格检查入库物资的数量、质量、品种和规格，保证入库物资的数量准确、质量完好、品种规格相符。在完成验收后，应开具《入库单》（一式四联），并做好入库的帐、卡工作。物资保管岗不得自己购买自己验收。
5.3 财产物资购入后，物资采购岗应在取得原始凭证三日内进行报帐。原始凭证必须如实合法地反映发生的经济业务，做到资料可靠，内容真实，数字准确、手续齐备。经办人使用现金购置物资的，应凭有财产管理岗签字的《入库单》、《申购单》和经中心领导批准的相关单据至出纳岗报销；物资采购岗使用银行凭证购置物资的，应凭有财产管理岗签字的《入库单》、《申购单》和经中心领导批准的相关单据至出纳岗销帐；物资采购岗赊购物资的，应凭有物资保管岗签字的《入库单》、《申购单》和经中心领导批准的相关单据至出纳岗办理托付手续。
5.4 会计岗应当根据《入库单》及有关财务凭证，登记固定资产明细账等有关账簿。
6 物资的领取、使用与责任
6.1 使用部门领用固定资产、低值易耗品和印刷品，应当由部门经办人员凭《申购单》直接至物资保管岗处领取，并办理领用手续。领取时，应当当面交接清楚。由印刷厂直接发给区县XXXX事务中心的印刷品，财产管理岗凭区县XXXX事务中心领取物资的签收单办理领用手续。
6.2 物资保管岗在发放物资后，应在《申购单》上注明实发数和财产编号，并做好出库账。
6.3 下拨至各区县XXXX事务中心的各类物资，由各区县XXXX事务中心负责管理，市XXXX信息中心负责设备维修。区县XXXX事务中心需更新、新增采购物资的，相关费用自行承担。
6.4 签收的部门或人员，对其名下的物资财产负保全责任。各部门公用和库存的固定资产、低值易耗品和印刷品由部门财产保管员负责管理。职工个人使用的固定资产和低值易耗品由其个人负责保管。因疏于维护和管理，造成的被盗，遗失，坏损，将按规定负赔偿责任，具体如下：
a) 因工作不慎损坏固定资产的责任者，按其实价的2～10％浮动赔偿，低值易耗品器具按实价的
5～15％浮动赔偿。
b) 遗失固定资产或低值易耗品器具的责任者，按其实价的20～50％浮动赔偿。
c) 非工作原因损坏或遗失财产物品的责任者，按其实价的100％赔偿，或全额承担维修费用。
6.5 浮动赔偿的百分率，根据损坏性质，由办公室酌情确定。
6.6 固定资产原则上不可外借。特殊情况外借固定资产的，应当由借用单位向财产物资管理部门提出并填写《固定资产(设备)借用单》（格式见图A.2），由财产物资管理部门审核并报中心主任批准。借用固定资产收回后，应当检查其是否有损坏情况，做好备案记录，以明确责任。
7 固定资产的调拨
7.1 收到调入的固定资产，应及时清点数量，并登记入帐。
7.2 固定资产的调出应征得上级国有资产主管部门的同意，并报上级主管部门备案。财产权随物资一并划拨给收受单位，并由其负责财产保管。
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7.3 固定资产调出或调入本中心时，应填写《财产调拨单》（格式见图A.3），列明名称、规格、数量、金额。
7.4 本中心部门之间的财产转移，由调出和调入部门填写《固定资产转移单》（格式见图A.4），经财产物资管理部门审核批准。
8 固定资产的维修、报损、报废
8.1 需要维修的固定资产，应当由使用部门填写《固定资产（设备）维修申请单》（格式见图A.5），经财产物资管理部门审核批准。维修金额大于1万元的设备，需经中心主任批准。
8.2 固定资产需报损、报废的，经财产物资管理部门审核，属于报损、报废范围的资产由使用部门财产保管员将已报损、报废的资产退回财产物资管理部门，由其按国家有关规定进行处理。
9 财产物资的清查
9.1 每年至少进行一次财产物资的全面清查，并根据需要组织不定期的抽查。由本中心领导、办公室分管副主任、财务人员、财产管理人员组成清点小组负责。
9.2 清点时，应根据固定资产的实存数和帐存数，编制《固定资产盘盈、盘亏表》，反映清查盘点结果。经审批后，进行相应的帐务处理。
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附 录 A
（规范性附录）
业务用表格式
图A.1 《上海市XXXXXXXX中心申购单》格式
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图A.3 《上海市XXXXXXXX中心财产调拨单》格式
图A.4 《上海市XXXXXXXX中心固定资产转移单》格式 6
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图A.5 《上海市XXXXXXXX中心固定资产(设备)维修申请单》格式
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附 录 B
（规范性附录）
询价采购操作流程与要求
询价采购操作的主要流程与要求包括：
a) 向供应商发出物质采购询价单，物质采购询价单应明确相应的标准和需求。
b) 邀请报价的供应商数量不少于三家，供应商应具有相应资质。
c) 供应商报价必须采用书面形式，报价单上应加盖公章，并密封。除市场价格统一调整外，供应
商报出的价格不得更改。
d) 价格评比时，必须两人以上同时在场操作，相互监督。评比价格可以采用汇总表的方式，由办
公室负责人提出采购建议后报中心领导审定。
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